Главная / Бюджетное право / Как Платить Налог От Сдачи Квартиры В Аренду

Как Платить Налог От Сдачи Квартиры В Аренду

Содержание

1 Какой налог придется заплатить при сдаче квартиры в аренду
2 Какой налог придется заплатить при сдаче квартиры в аренду
3 Как платить налог от сдачи квартиры в аренду
4 Налог за сдачу квартиры в аренду
5 Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду в 2023 году: сколько он составляет, как рассчитать и не платить законно
6 Нужно ли платить налоги при сдаче квартиры в аренду
7 Можно ли сдавать квартиру в аренду без уплаты налогов
8 Надо ли платить налог от сдачи квартиры в аренду
9 Как Платить Налог От Сдачи Квартиры В Аренду

Какой налог придется заплатить при сдаче квартиры в аренду

Например, владелец сдает квартиру, ежемесячный арендный платеж — 20 000 рублей. При этом жильцы платят по счетчикам 2000 рублей в месяц за свет и воду, и еще 3000 — остальные коммунальные платежи, начисляемые без счетчиков, в том числе плата за обслуживание общедомового имущества. В этой ситуации налогооблагаемым месячным доходом арендодателя является сумма в 23 000 рублей — арендный платеж и коммуналка без счетчиков. 2000 коммуналки по счетчикам не облагается НДФЛ. Годовая выручка составит: 23 000 × 12 = 276 000 рублей. Годовой налог: 276 000 × 0,13 = 35 880 рублей.

Второй вариант имеет смысл выбирать, если предприниматель регулярно вкладывается в квартиру и его расходы составляют 60% или более от суммы дохода. Это крайне редкая ситуация, как правило, арендодатели если и вкладываются в квартиру, например, делают там периодический клининг или ремонты, эти затраты значительно меньше доходов.

Стоимость патента рассчитывается как 6% от предполагаемого дохода в данной сфере деятельности в данном регионе. То есть рассчитывается не из реального дохода предпринимателя, а от предполагаемого дохода, который в конкретном регионе получают предприниматели, занимающиеся аналогичной деятельностью.

Если арендодатель скрывает доход и не платит никаких налогов, при выявлении этого факта с него взыщут не уплаченный НДФЛ и штраф в размере 20% или 40%, если докажут, что неуплата совершена умышленно, — такую ответственность устанавливает ст. 122 НК РФ . Взыскания производятся не более чем за последние три года.

В России чрезвычайно распространена практика сдачи в аренду жилых помещений физическими лицами, при этом на этом рынке существует большая проблема контроля налогообложения — большинство арендодателей предпочитают действовать неофициально, сдавая квартиры и жилые дома без договоров и не уплачивая никаких налогов. Такое поведение не является правильным и допустимым: если у лица имеется выручка, с нее необходимо уплачивать налог.

Какой налог придется заплатить при сдаче квартиры в аренду

Получив очередной платеж, самозанятый регистрирует его поступление через приложение «Мой налог», там же формируется чек, который он направляет арендатору. Приложение автоматически считает сумму платежа, по истечении календарного месяца налог необходимо уплатить.

Например, владелец сдает квартиру, ежемесячный арендный платеж — 20 000 рублей. При этом жильцы платят по счетчикам 2000 рублей в месяц за свет и воду, и еще 3000 — остальные коммунальные платежи, начисляемые без счетчиков, в том числе плата за обслуживание общедомового имущества. В этой ситуации налогооблагаемым месячным доходом арендодателя является сумма в 23 000 рублей — арендный платеж и коммуналка без счетчиков. 2000 коммуналки по счетчикам не облагается НДФЛ. Годовая выручка составит: 23 000 × 12 = 276 000 рублей. Годовой налог: 276 000 × 0,13 = 35 880 рублей.

То, какие налоги при сдаче квартиры в аренду в 2023 году предстоит уплатить ее владельцу, зависит от его статуса. Статус владелец выбирает сам: намерен он сдавать квартиру как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель — решать исключительно ему. При выборе статуса важно внимательно посчитать, какой из вариантов налогообложения наиболее выгоден в конкретной ситуации. Зависит это от:

Как платить налог от сдачи квартиры в аренду

— Граждане, имеющие в собственности жилье, вправе сдавать его другим гражданам внаем на длительный срок, как целиком, так и по комнатам, предоставляя ее в пользование на основании договора найма жилого помещения. На учете в налоговых инспекциях города состоит в качестве плательщиков подоходного налога в фиксированных суммах от сдачи внаем помещений более 50 тысяч минчан. С начала года в бюджет они перечислили BYN 5,7 млн рублей подоходного налога.

— уплатить подоходный налог в фиксированных суммах. Ставки подоходного налога установлены за каждую сдаваемую комнату в квартире и составляют в месяц для Минска: в первой экономико-планировочной зоне — BYN 30,5, во второй – BYN 25,5, в третьей, четвертой — BYN 21,5, в пятой — BYN 17,5.

В первом случае годовой платеж вносится не позднее рабочего дня, следующего за установленным в договоре сроком фактического предоставления квартиры внаем. Уплата подоходного налога за каждый последующий год производится не позднее 1-го числа года, за который осуществляется уплата налога.

— до установленного в договоре срока фактического предоставления помещения внаем (аренду) зарегистрировать договор в местном исполнительном и распорядительном органе или в организации, осуществляющей эксплуатацию жилищного фонда и (или) предоставляющей жилищно-коммунальные услуги;

Обращаем внимание, что деятельность граждан по сдаче внаем жилых помещений для краткосрочного проживания («на сутки») является предпринимательской и требует регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и уплаты налогов в соответствии с законодательством.

В свою очередь квартиросъемщик вправе просить предоставления документации, свидетельствующей о прерогативе собственности. Демонстрировать бумаги или нет преференция владельца. Однако точно не стоит отдавать оригиналы в руки и уж тем более оставлять их по какому-то поводу. А лучше запастись дубликатами и показывать их.

В них оговаривается, как и когда наймодатель будет переводить вам оплату. Вы можете брать деньги наличными, но тогда лучше писать расписку о получении. Это поможет избежать казусов, когда наниматель утверждает, что уже оплатил, а вы «просто этого не помните». Нет расписки — не было и оплаты.

Безусловно, посуточная аренда приносит в разы больше прибыли, но перед вами встанет в полный рост еще одна задача – маркетинговое продвижение своего объекта. О вас должны знать потенциальные арендаторы и регулярно вас находить. Для этого вполне может подойти тот же сайт – Авито, но вероятно вам уже понадобиться более профессиональное и независимое продвижение в интернете. А это также потребует своего бюджета.

Оплату коммунальных платежей тоже рекомендуется перенести на квартиросъемщиков и зафиксировать это в договоре. Дело в том, что в случае налоговых проверок, коммунальные платежи за квартиру сданную в аренду и оплаченные собственником, могут быть приравнены к доходу, а, следовательно, будут облагаться налогом.

Получатель дохода самостоятельно отчитывается, исчисляет и уплачивает налог. По итогам прошедшего года, в котором были получены арендные платежи, составляется декларация и передается в налоговый орган до 30 апреля следующего календарного года (до 30 апреля 2023 года за полученный в 2023 году доход). Срок уплаты налога определен п. 4 ст. 228 НК – не позднее 15 июля.

Вам будет интересно ==> Я Ветеран Труда С Какого Возроста Могу Пользоваться Льготами И Какими

Налог за сдачу квартиры в аренду

Упрощенная система налогообложения. Собственник может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и выбрать упрощенную систему налогообложения, которая позволит платить уже не 13 процентов от прибыли, а только 6 процентов. Если в аренду сдается одна квартира, регистрировать ИП не обязательно. Если несколько, и этот вид дохода является основным для гражданина, регистрировать ИП необходимо.

Квартира сдана безвозмездно. Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов возможна, если владелец не получает арендной платы, то есть предоставляет свое жилье бесплатно. Подтвердить этот факт позволяет договор, в котором прописаны условия бесплатного предоставления жилья.

Контролирующие службы не всегда нормально смотрят на такие договоры. Факт безвозмездности в случае проверки придется доказывать. Например, аргументируя, что вы предоставили жилье нуждающимся — семье, которой требуется временное жилье. Но если в ходе проверки у владельца квартиры будут выявлены подозрительные поступления на банковский счет, велика вероятность привлечения его к административной ответственности.

Также вы можете воспользоваться нашим бесплатным сервисом и оплатить налоги без комиссии. Для этого достаточно заполнить форму справа: указать ваш ИНН и электронный адрес. На указанный вами адрес придет уведомление о неоплаченных налогах и рекомендациях по их погашению.

При налоговой ставке НДФЛ в следующем году вам потребуется заплатить государству 13 процентов дохода — 23 400 рублей. Если вы зарегистрируете ИП, налоговые обязательства составят уже 6 процентов — 10 800 рублей. А если оформите статус самозанятого, сумма будет равняться 4 процентам — 7 200 рублей.

Можете попробовать увеличить арендную плату, если, конечно, арендаторы согласятся платить больше и компенсировать вам часть расходов на налоги. Только сначала лучше проверьте, не слишком ли высокая получится цена для вашего района, чтобы не отпугнуть жильцов. Иначе они могут съехать.

Когда вы сдаете свою квартиру, вы должны заплатить налог с полученного дохода. Эта обязанность появляется автоматически, как только вы получили первый платеж. Ставка налога для граждан-резидентов — 13% от полученных сумм. Кто такие резиденты и нерезиденты, мы уже писали. Весь вопрос в том, кто именно физически заплатит налог.

В этом случае вы сможете снизить ставку — вместо 13% процентов платить 4%. Для этого придется зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог», личный кабинет налогоплательщика или через банк. Есть ряд ограничений. Вы должны проживать в том регионе, где проводится эксперимент: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан; ваш доход должен быть не больше 2,4 млн рублей в год. Но это не способ вообще уйти от уплаты налога, это лишь возможность снизить ставку.

Имущественные вычеты. Здесь возможны несколько вариантов. Вы можете получить вычет, если покупали жилье, строили дом или выплачивали проценты по ипотеке. Либо если купили квартиру, машину или ценные бумаги, но владели ими меньше минимального срока по закону и продали. Вы уменьшаете сумму, с которой должны заплатить налог, по формуле «доход минус расход» и платите налог с разницы.

Если за прежнюю квартиру вы уже рассчитались и на вас не висит ипотечный кредит, подумайте о покупке большей квартиры в ипотеку, чтобы не снимать жилье. Если решите, что для вас это приемлемо, попробуйте подобрать вариант с таким ежемесячным взносом, чтобы арендной платы за вашу квартиру хватало на него и на налоги. Кстати, вы можете предложить банку в ипотечный залог свою старую квартиру вместо новой. Банки иногда лояльнее к клиентам, у которых уже есть в собственности недвижимость.

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду в 2023 году: сколько он составляет, как рассчитать и не платить законно

Если жилье сдает гражданин размер налога составляет 13% от величины арендной платы. При этом в российском законодательстве действует правило, по которому лица, проживающие мало времени в России, должны платить сбор выше, чем постоянно проживающие. Таким образом, если арендодатель более 183 дней проживает в иностранном государстве, то размер налогового сбора составляет 30%.

Посадить нарушителя на срок более 3 лет суд вправе, если он получил от сдачи недвижимости свыше 2 миллионов рублей и не отдавал необходимую часть средств государству. Такие крупные суммы особенно актуальны для больших мегаполисов, где аренда жилья отличается дороговизной.

Если арендатор оплачивает коммуналку, не зависящую от фактического потребления, то у хозяина квартиры возникает доход – и он должен платить с него НДФЛ. Например, если сверх арендной платы в 10 000 рублей хозяин жилья получает компенсацию по отоплению в размере 2 000 рублей, то считается, что общий налогооблагаемый доход за месяц у него составит 12 000 рублей. Эту компенсацию нужно будет включать в декларацию 3-НДФЛ.

Если арендатор компенсирует хозяину квартиры только затраты по счетчикам, то в данном случае дохода никакого у последнего не возникает, т.к. арендатор оплачивает только потребленные ресурсы, затраченные на личные нужды. Но и уменьшить доход на эту сумму тоже нельзя – для этого нет никаких оснований.

За незаконную сдачу жилья и уклонение от налоговых обязательств полагается не только административная, но и уголовная ответственность. Она предусмотрена в случае, если задолженность составляет более 300 тысяч рублей. Арендодателю придется внести крупный штраф до 300 тысяч рублей. Помимо денежного взыскания нарушитель может поплатиться свободой на один год.

Нужно ли платить налоги при сдаче квартиры в аренду

Во-первых, Вы можете сдавать свою квартиру не как ИП, а как обычный гражданин. Это право прописано в налоговом кодексе РФ. Если конкретнее, то откройте статью 208. Найдите в ней первый пункт, а в его содержании – 4-й подпункт. На вопрос о том, имеет ли право физическое лицо сдавать квартиру или любое другое жилье в аренду этот закон отвечает весьма однозначно: «Да, имеет».

Более того, различные злоумышленники в виде соседей, приятелей или коллег могут попросту позвонить в налоговую инспекцию и сообщить им о том, что Вы сдаете квартиру и не платите с нее налоги. Одного звонка будет достаточно, чтобы налоговая инспекция провела проверку и завела дело.

Дело в том, что Ваши квартиросъемщики могут испортить Ваше имущество. Речь идет не только о порче мебели или Вашей техники. Не забывайте, что они могут разбить дорогостоящие окна, устроить пожар, потоп и т.д. Более того, они могут «затопить» соседей, которые подадут на вас в суд за возмещением ущерба.

Если Вы сдавали квартиру не официально, то вы не сможете подать в суд на квартиросъемщика, чтобы он компенсировал Вам или Вашим соседям нанесенный ущерб. А если на вопрос о том, нужно ли платить налоги при сдаче квартиры вы ответили положительно, то наша судебная система в подобных случаях сможет встать на Вашу сторону и заставить квартиросъемщика компенсировать Ваш ущерб.

Сейчас участились случаи, в которых собственник предпочитает сдавать квартиру официально, но в договоре аренды указывает минимальную сумму (например, 4000 рублей), а фактически сдает ее намного дороже (например, за 14000 рублей). Доказать данное правнонарушение крайне сложно, практически невозможно. Учтите, что такая сдача квартиры — незаконна, ведь по закону РФ Вы обязаны декларировать полную сумму дохода. Мы не имеем права советовать так поступать (сайт считается СМИ) и не советуем, так что лучше воздержаться от подобного риска.

Можно ли сдавать квартиру в аренду без уплаты налогов

Многие думают, что налог от сдачи квартиры в аренду можно не платить, если сдавать ее на короткий срок. Но в действительности это не так. В соответствии с действующими законами вся прибыль от любой деятельности облагаются налоговыми сборами. Касается это и такой сделки, как аренда жилья.

физлицо обязано оплатить 13% согласно, подаваемой им ежегодной декларации до конца апреля за прошедший год;
индивидуальные предприниматели на УСН уплачивают 6% ежеквартально и дополнительно средства в Пенсионный фонд;
приобретение патента (фиксированный ежегодный платеж). Это выгодно для обладателей нескольких объектов или дорогих престижных квартир.

Вам будет интересно ==> Как Сейчас Зарегистрировать Дачные Постройки

Подоходный налог за аренду квартиры не выплачивается, если оформить договор о безвозмездном пользовании. В этом документе хозяин составляет те же пункты, что и в обычном договоре между арендодателем и съемщиком жилья, при этом величина оплаты не фиксируется, поскольку на основании этого контракта подразумевается проживание бесплатно.

статья 122 Налогового кодекса регламентирует штраф величиной 20% от предполагаемых доходов. За каждые просроченные сутки начисляется пени, а если в судебных органах докажут, что вы преднамеренно скрывали прибыль, то нужно будет заплатить 40%;
статья 171 УК РФ предусматривает штраф за нелегальный предпринимательский бизнес. Если прибыль составила больше чем 1,5 миллиона рублей, то придется заплатить до 300 тыс. рублей. Кроме того, могут и приговорить к исправительным работам на 20 суток. При отсутствии оплаченной квитанции, суд может арестовать на 6 месяцев;
статья 198 УК РФ за уклонение от пошлин с физлиц определяет штраф до 300 тыс. рублей или приговаривает к заключению под стражу на год, когда собственники не предоставляют декларацию или пишут в ней неправильную информацию, которая скрывает настоящую прибыль.

Каждый из способов будет выгоден далеко не во всех ситуациях или регионах России, необходимо рассчитать его индивидуально и сравнить налог по каждому способу. Для наглядности рассчитаем какой необходимо будет уплатить по квартире налог в Свердловской и Нижегородской областях, за одну и ту же квартиру.

Если вы не зарегистрированы, как индивидуальный предприниматель, то вам необходимо декларировать (отображать в декларации) доход единожды в году согласно форме 3-НДФЛ и оплачивать сумму налогу, составляющую 13% от всего годового дохода аренды. Декларация должна быть сдана до 30 апреля.

Для того, чтобы правильно выбрать и не жалеть о своём выборе необходимо правильно калькулировать всю выгоду, которую мы далее рассчитаем по каждому способу. Каждый результат будет сравниваться с учётом налога, который уплачивается раз в год, абсолютно для каждого лица (предпринимателя). Для ознакомления рассмотрим наглядно цифры, а не сухую информацию из законодательства.

Также у арендодателя есть два варианта уплаты налога, кроме обычной подачи декларации 3-НДФЛ. Он также может перейти на «упрощенку», оформив ИП и уплачивать сумму в размере 6% от дохода. А также может воспользоваться упрощённой системой налогообложения (УСН), если оформить патент на основе индивидуального предпринимательства.

Видим, что сумма патента сильно рознится в двух областях, но с чем же это связано? Расчётные суммы рассчитаны из предполагаемого дохода в год*6%. Сравнивая аренду в двух областях можно прийти к тому, что сдача квартир в Екатеринбурге предполагает гораздо меньший доход от сдачи, нежели в Новгородской области, потому так сильно рознятся суммы. Неужели, сдавать квартиру в аренду в той же Новгородской обл. столь не выгодно, да, и зачем же тогда оформлять патент?

Проблема в том, что расходы в виде коммунальной платы, ремонта и другие ваши затраты на содержание помещения налогооблагаемую базу, увы, не уменьшают. Дело в том, что Налоговый кодекс предусматривает ситуацию, когда доходы лица с целью обложения НДФЛ уменьшаются на сумму его расходов, связанных с выполнением работы или оказанием услуги. Но аренда (или сдача в наём) – это не «работа» и не «услуга», поэтому воспользоваться этим положением ст. 221 Налогового кодекса не получится.

Вы подаете заявление на применении упрощенной системы налогообложения (УСН) с объектом обложения «доходы», и платите 6% с полученной от квартиросъемщиков платы.
Вы покупаете патент в рамках патентной системы налогообложения и платите фиксированную сумму в год, не зависящую от того, сколько вы выручили от сдачи квартиры. Стоимость патента устанавливается в каждом регионе местным законом, плюс зависит от площади помещения. Рассчитать стоимость для вашего случая можно с помощью онлайн-калькулятора на официальном сайте ФНС: http://patent.nalog.ru/

Как показывает практика, покупка патента позволяет сэкономить даже по сравнению с УСН 6% с дохода. Причем патент можно купить не обязательно в начале года, но и в середине, заплатив из расчета оставшихся до конца года месяцев. Рекомендуем рассмотреть этот вариант. Его минус только в том, что если вы не сможете сдать квартиру и она будет простаивать, это никак не повлияет на стоимость патента, все равно придется заплатить.

Обратите внимание, если вы сдали квартиру не другому физическому лицу, а организации, то это юридическое лицо должно удерживать 13% НДФЛ и перечислить налог в бюджет сразу при выплате вам ежемесячного дохода. В данном случае организация выступает налоговым агентом и обязана удержать НДФЛ в соответствии с требованием Налогового кодекса. Но даже если по каким-то причинам она это не сделает, вас это не избавляет от самостоятельного декларирования дохода и уплаты налога по итогам года. А если удержит, то подавать по году декларацию вам не нужно.

На первый взгляд, регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) выглядит более выгодным вариантом налогообложения, чем платить 13%. Но нужно учесть такой момент. Даже если вы ИП без наемных работников (т.е. не выплачиваете заработную плату другим лицам), за год вы должны заплатить за себя 22 261 рубль 38 копеек страховых взносов (отчисления в пенсионный фонд и фон мед. страхования; цифра приведена за 2023 год). Причем независимо от того, получили ли вы хоть 1 копейку дохода или нет. А если получили хороший доход, более 300 тыс. рублей за год, то придется в дополнение к указанной выше фиксированной сумме прибавить еще 1% от всего дохода, превышающего 300 тыс. руб. Правда, если вы платите 6% на УСН, то данные взносы уменьшат сумму налога, который вы платите по упрощенной системе. В целом, может оказаться, что регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя ради сдачи одной недорогой квартиры невыгодно, проще отдать государству 13% — прикиньте сами исходя из суммы, за которую сдаете квартиру.

устанавливается количество жилых помещений у собственника путем запроса сведений из баз Росреестра;
уточняется количество прописанных граждан в квартирах (постоянно и временно);
выясняется использование жилья в личных целях и квартир, которые могут быть сданы в наем;
запрашиваются в банке выписки о движении по счетам гражданина для уточнения регулярно поступающих платежей.

Доход, получаемый гражданами РФ, облагается налогом. Любая сумма является основанием для обязательного исчисления сумм для уплаты их в бюджет. В общем порядке применяется ставка 13%. Но в зависимости от системы налогообложения, которую выбирает для себя арендатор, могут использоваться и другие ставки.

Сдача квартиры в аренду приносит ее владельцу доход, который подлежит налогообложению. Размер налога зависит от того, по какой системе собственник выбрал его начисление. В любом случае важно вовремя отчитаться в налоговый орган, исчислить и заплатить налог с полученного дохода от аренды квартиры, чтобы не быть наказанным штрафом.

Пример. Гражданин РФ в качестве арендодателя заключил договор аренды. Размер получаемого дохода от этого вида деятельности составляет 180 тысяч рублей в год. Разберем сумму налога для каждой из налоговых систем:

НДФЛ по ставке 13 % — 23,4 тысячи рублей;

УСН по ставке 6 % — 10,8 тысяч рублей (арендодатель зарегистрировался в качестве ИП) + обязательные взносы за себя;

налог на профессиональный доход по ставке 4 % — 7,2 тысячи рублей (как физическое лицо).

Надо ли платить налог от сдачи квартиры в аренду

Еще совет. Если вы собираетесь исправно платить 13% налога, в договоре найма (аренды) лучше указать сумму ежемесячной платы без учета коммунальных платежей, и указать, что коммунальные платежи квартиросъемщик уплачивает за свой счет помимо платы за наём. Смысл тут в том, что если указать суммы ежемесячной платы с учетом платежей или прописать, что ежемесячная плата увеличивается на коммунальные платежи, суммы «коммуналки» также попадут под 13% налога.

Вам будет интересно ==> Выплаты от работодателя при уходе в декрет в 2023 году

Если предприятие применяет УСН, то положения по уплате налога такие же, как и у ИП. Только предоставлять налоговую декларацию в инспекцию необходимо до 31 марта следующего года.
При применении общего режима налогообложения, предприятие уплачивает налог на прибыль.

По закону, если квартирант арендует ваше жилое помещение на срок свыше 90 дней, ему необходимо оформлять регистрацию по месту пребывания (иначе — временную прописку). Для этого он должен предоставить в местное отделение ФМС документ, удостоверяющий личность, заявление установленной формы, а также договор найма жилого помещения. Если не произвести временную регистрацию вовремя, не только квартиросъемщику, но и владельцу жилья грозит штраф в размере 2,5 тыс. руб.

Перед сдачей квартиры в аренду сначала необходимо подготовить ее к проживанию новых жильцов. Если в ней давно не производились ремонтные работы, обновите обои, потолочное и напольное покрытия. Благодаря даже недорогому косметическому ремонту ваша квартира станет выглядеть более презентабельно. А значит, вы сможете сдать ее на более выгодных условиях. Также необходимо уделить внимание ремонту сантехнического оборудования и электрики. Обезопасите себя и вашего будущего арендатора от возможных неприятностей, например, замыкания электропроводки или затопления соседей снизу. Если вы хотите выгодно сдать квартиру в аренду, сделайте ее уютной и комфортной для проживания. Меблируйте ее и оснастите необходимыми бытовыми приборами типа телевизора, стиральной машины и холодильника. Свои личные, памятные или ценные вещи, а также документы из квартиры необходимо забрать. После подготовительных работ, ремонта и обустройства приведите в порядок документы на квартиру. Погасите все долги за коммунальные услуги. При необходимости отключите городской телефон или междугороднюю связь.

Предполагаемый головой доход от той или иной деятельности устанавливается на законодательном уровне. Например, в Москве, в 2014 году, годовой предполагаемый доход для расчёта налога по патентной системе налогообложения для сдачи жилья в аренду, равен 1 млн. рублей. Об этом говорится в Законе г. Москвы от 20. 11. 2013 года № 62 «О внесении изменений в ст. 1 г. Москвы от 31. 10. 2012 года № 53 «О патентной системе налогообложения».

14 января 2023 года стало известно, что Минстрой планирует усилить контроль за сдачей жилья в аренду. В настоящее время ведомство занимается разработкой законопроекта, который поможет создать условия для формирования рынка частного наемного жилья. В сентябре 2023 года документ планируют внести в Правительство, а позднее в декабре представить на рассмотрение Госдумы.

Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

В 2023 году специальный налоговый режим для самозанятых граждан появился в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. С 1 января 2023 года к проекту присоединились еще 19 регионов: Санкт-Петербург, Пермский и Красноярский край, Республика Башкортостан, Ненецкий АО, Ямало-Ненецкий АО, Ханты-Мансийский АО, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Омская, Новосибирская, Нижегородская, Ростовская, Самарская, Тюменская, Сахалинская, Челябинская и Свердловская области. С 1 июля 2023 года этот налоговый режим заработал по всей России.

Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.

Сотрудники налоговой службы могут проверить, учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых. Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.

Как Платить Налог От Сдачи Квартиры В Аренду

Стоит помнить, что если заключен договор аренды жилья, и с полученного дохода собственника в казну уплачивается положенный налог, арендодатель обеспечивает, по сути, защиту своего имущества. В случае неисполнения арендатором обязательств по договору, либо при порче или хищении имущества, принадлежащего собственнику и находящегося в помещении, арендодатель может обратиться в суд или в органы внутренних дел. Если же жилье сдают неофициально, то собственник уже не сможет потребовать защиты своих прав в государственных структурах, так как если соответствующими органами выявится факт неуплаты налогов, то в судебном порядке собственника обяжут их уплатить в полном объеме. Кроме того, суд вправе и оштрафовать собственника на сумму, составляющую до 40% от суммы неуплаченных налоговых платежей.

Исходя из вышесказанного, в соответствии с законом, арендная плата признается доходом, с которого взимается налог. И многие собственники, сдающие жилье в аренду, рады бы его оплатить, но понятия не имеют в какой форме это делать. Его можно оплатить тремя путями, разберем каждый из них.

Любое физическое лицо являющееся резидентом РФ, обязано перечислить налог с любого полученного им дохода в сумме 13% от суммы. В том числе и при сдаче жилья. НДФЛ оплачивается один раз в год. Приведем пример. Предположим, вы сдали квартиру в ноябре 2012 года. Соответственно, в период с ноября по декабрь 2012 года вы получили доход, с общей суммы которого вам нужно оплатить налог по ставке 13%. Для этого, в целях уведомления налоговой инспекции о том, что вы получили доход, вам необходимо до 30.04 года, который следует за годом, когда вы этот доход получили, а в нашем случае до 30 апреля 2013года, подать декларацию в ИФНС по месту своего проживания, в которой отражается источник и сумма полученного дохода. После этого, до 15.07 года, следующего за расчетным, в нашем случае это 15 июля 2013 года, вам нужно уплатить сумму налога любым возможным способом (лучше через банк). Внимание! Уплачивать НДФЛ следует только с полученного дохода, поэтому если вы сдаете жилье безвозмездно, то, фактически, объекта налогообложения нет как такового, и подавать декларацию не нужно.

Если гражданин сдает сразу несколько квартир в аренду, то тогда для него есть смысл зарегистрироваться в налоговых органах в качестве индивидуального предпринимателя с выбором упрошенной системы налогообложения. (УСН) При УСН есть два объекта, с которых производятся налоговые отчисления: «доходы» и «доходы с учетом вычета расходов». Рекомендуется выбирать первую форму со ставкой налога в 6%. Несомненно, 6% и 13% — суммы разные, однако у ИП есть и иные обязательные платежи. К примеру, предприниматели отчисляют каждый год взносы во внебюджетные фонды (ФОМС, ПФР). Взносы в эти фонды производятся независимо от наличия дохода. Так что перед регистрацией ИП стоит тщательно взвесить свои доходы и возможные расходы.

15 Мар 2022 8uristgbk 156