Как Получить Налоговый Вычет За Строительство Дома

Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2022 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2022 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы: в 2022 году вернуть налог за 2022 год, в 2023 – за 2022 и т.д.

Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2022 году. В 2022 году Иванов достроил дом, в 2022 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2022 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку квартиры или дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

  • декларация 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН на жилой дом;
  • копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
    1. на услуги физических лиц — копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете — копия документа о переводе денежных средств);
    2. на услуги организаций — копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
    3. на покупку материалов — копии чеков (товарных чеков);
  • заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
  • копия документа, удостоверяющего личность;

Пример: Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства — недостроенный двухэтажный коттедж. После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.

Получение налогового вычета при строительстве дома

  1. Не получал налоговый вычет при покупке жилья ранее в полном объёме. Полный объём по новому законодательству, действующему в 2022 году, – 260 тысяч рублей с двух миллионов стоимости покупки. Больше этой суммы вернуть можно только в случае ипотечного кредитования.
  2. Квартира, дом или дача должны быть куплены/построены за счёт ходатайствующего, а не за счет других лиц или организаций. Кроме того, дом не должен быть построен при помощи полученных жилищных субсидий в денежном эквиваленте или с использованием программ государственной помощи различным категориям граждан.
  3. Построенный дом должен быть зарегистрирован на ходатайствующего или его (ее) супруга. В случае постройки дома в период брака вычеты могут получить оба супруга.
  4. Заявитель является совершеннолетним.
  5. Ходатайствующий не является индивидуальным предпринимателем, который работает согласно упрощенным схемам налогообложения.
  1. Сбор необходимых документов, справок, чеков.
  2. Подача заявления с копиями и оригиналами документов в налоговые органы.
  3. В срок до 4 месяцев налоговики должны рассмотреть ходатайство.
  4. Получение денежных средств с расчетного счёта в случае одобрения ходатайства.
  1. Предоставит все документы, справки, чеки, подтверждающие расходы.
  2. Предоставит документацию и соглашения на возведение дома.
  3. Предоставит справку 2-НДФЛ, а также другие необходимые документы, которые подтвердят факт уплаты гражданином налогов на сумму 260 000 рублей за прошедшие 3 года с момента подачи заявления на получение налогового вычета при строительстве дома. Если сумма, которая была уплачена государству, меньше, то и возврат составит меньшую сумму.

Каждый гражданин захочет вернуть налоговый вычет при строительстве дома. Давайте разберемся, возможен ли возврат подоходного налога при строительстве частного дома, какие изменения вступили в силу в 2022 году, а также какие документы необходимы для использования налогового возврата. Ведь строительство дома в любом случае потребует немалых денежных затрат, которые, конечно же, хотелось бы компенсировать.

Приведем пример. Общая сумма расходов на строительство дома у гражданина составила 4 миллиона рублей. Теоретически он может вернуть 13 процентов с 4 000 000, однако законодательно утверждено, что максимальная сумма, с которой можно вернуть 13 процентов, — это 2 000 000 руб.

Приведем пример. В 2014 году вы возвели на участке дом для дальнейшей жизни в нем. Суммарно затраченные на процедуру возведения и отделочные работы средства составили 10 000 000 рублей. Вы имеете право на возврат налога согласно покрытию затрат в размере не более 2 миллионов рублей от суммы. Однако, поскольку вы замужем, ваш муж также может претендовать на возвращение средств в размере 13% от двух миллионов и получается, что от 10 миллионов будут компенсированы всего четыре.

Если бы вы приобрели земельный участок и выстроили на нем дачный дом, пригодный для жилья, а затем провели процедуру оформления в роли приспособленного к проживанию строения, но не предоставляющего возможности зарегистрироваться в нем, вы бы не имели возможности подать заявление на получение государственной компенсации.

Согласно положениям Налогового Кодекса Российской Федерации, право на возмещение затрат при приобретении жилища граждане страны имеют не только при покупке готовой жилой недвижимости, но и выполнении строительных работ на участке земли. Обращение за получением компенсации возможно для возведения жилья непосредственно на личные средства собственника, и при взятии целевого займа в кредитных организациях, чтобы покрыть выплаченные банковские проценты. В этом материале мы подробно рассматриваем, как получить налоговый вычет при строительстве дома, говорим, на компенсацию каких расходов можно претендовать и обсуждаем важные моменты.

  • затраты, направленные на покупку участка земли для последующего возведения жилья;
  • средства, отданные за покупку участка земли со стоящим на нем недостроем, подразумевающимся как жилой дом по завершению строительных работ;
  • затраты на приобретение материалов для строительства жилого объекта недвижимости, а также нужных элементов отделочных;
  • средства, затраченные на составление документации проектно-сметного характера;
  • деньги, отданные на подведение и подключение к зданию сетей инженерного характера и других коммуникационных систем.

Ежегодно вы имеете право на возвращение суммы, не превышающей отчисленных с ваших доходов в бюджет страны в это же время в совокупности средств. Если за указанное время вы не получите деньги в полном размере, то оставшуюся часть перемещают к выплате на последующие 12 месяцев и так пока все деньги в полагающемся объеме не будут возвращены.

  • заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • оригинал и копию свидетельства о регистрации права собственности на дом;
  • копии всех документов, которые могут подтвердить затраты на постройку дома;
  • заявление на получение возврата по налоговому вычету;
  • документы, которые могут подтверждать факт уплаты налога. Таким документом выступает справка по форме 2-НДФЛ;
  • подлинник и копия паспорта заявителя.
Вам будет интересно ==>  Какая Сейчас Минимальная Выплата Декретных

При этом ежегодно, каждый гражданин РФ вправе вернуть себе сумму, которая не превышает той, которая перечислена в бюджет подоходного налога. Но при этом еще учитывается и тот факт, что остаток по вычету может переноситься на следующий год, до тех, пора вся сумма перед получателем не будет погашена в полном объеме.

Рассмотрим простую ситуацию. Алексеев А.А начал возведение жилого дома в 2014 году. В 2022 году он наконец-то завершил это строительство, а уже в 2022 году получил на него право собственности, а также свидетельство о государственной регистрации прав на этот вид недвижимости.

  • перепланировку жилого дома;
  • которые были непосредственно на реконструкцию жилого дома;
  • на монтаж сантехники, душевых кабин и прочего оборудования;
  • на возведение дополнительных построек помимо самого жилого дома. К ним могут относиться бани, хозяйственные постройки и так далее.

После этого претендент на получение вычета должен обратиться в налоговую инспекцию по месту своего проживания и предоставить соответствующее заявление. Необходимо помнить о том, что его образец можно взять непосредственно в налоговой службе и составить его под пристальным наблюдением их сотрудников во избежание ошибок.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.

  1. Вы резиденты РФ.
  2. Платите налог на доходы по ставке 13%.
  3. Построили дом в России.
  4. Купили участок не у близкого родственника.
  5. У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
  6. Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.

Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет. В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.

Помимо формы 2-НДФЛ нужно приложить копии документов, которые подтверждают наличие права собственности на дом. Это может быть свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН. Также нужно подтвердить понесенные расходы на строительство. Для этого снимаются копии со всех платежных документов. ФНС вправе потребовать оригиналы бумаг.

Не все знают, что помимо возврата уплаченного налога при покупке квартиры или другой недвижимости, граждане вправе оформить налоговый вычет при строительстве дома. В 2022 году существенных изменений в этой процедуре не произошло. Читайте в статье об особенностях оформления и прочих нюансах, связанных с налоговым вычетом.

  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности на дом;
  • документы-подтверждения расходов на строительство и их копии;
  • заявление о возврате уплаченного налога;
  • справки по форме 2-НДФЛ – если за год налогоплательщик сменил несколько мест работы, потребуется справка с каждого;
  • общегражданский паспорт и его копия.
  • ксерокопия соглашения и расписки или бумаги о переводе финансовых средств, если строительные услуги оказывало физическое лицо;
  • ксерокопия договора со строительной фирмой, платежных поручений, приходно-кассовых ордеров, квитанций, если услуги оказывало юридическое лицо;
  • ксерокопии кассовых и товарных чеков на приобретение строительных и отделочных материалов.
  • затраты на покупку участка земли под ИЖС;
  • сумма, потраченная на покупку объекта незавершенного строительства;
  • затраты на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • суммы, потраченные на оплату услуг или работ, осуществленных физическими или юридическими лицами;
  • затраты на заказ проектно-сметных документов;
  • расходы, связанные с подсоединением к инженерному оборудованию и коммуникациям.
  • свидетельство права собственности на объект;
  • справка о размере заработной платы или декларация о полученных доходах за год;
  • паспорт;
  • договор купли-продажи;
  • подтверждения оплаты стройматериалов и услуг сторонних организаций;
  • ипотечный договор, справка о выплаченных процентах банку, а также график их возврата.
  • Фактическая оплата процентов, которые начисляются на заемные средства, выданные банком или микрофинансовой организацией. В этом случае важно целевое расходование денег, то есть трата их исключительно на приобретение строительных материалов или оплату услуг рабочих.
  • По фактическим расходам гражданина, строящего здание, но только в том случае, если эти расходы подтверждены документально.
  • После покупки участка земли, выделенного для целей ИЖС, а также при предоставлении свидетельства права собственности на частный дом, возведенный на этом участке.

Размер вычета, как и в прочих случаях, равен 13% от затраченных гражданином средств. Полагается такая льгота только тем гражданам, которые строят дома исключительно для собственных нужд, в частности, дольщикам. Организациям и предпринимателям, а также физическим лицам, которые занимаются строительством в коммерческих целях для получения прибыли, имущественные вычеты не полагаются.

Дополнительно может потребоваться свидетельство о браке, если собственность совместная, а также заявление с указанием, как делится сумма между собственниками жилья. Какие именно документы в 2015 году нужны в конкретном случае для оформления налогового вычета при строительстве жилого или дачного дома, можно узнать на сайте ФНС или непосредственно в учреждении.

  • Максимально возможная сумма расходов, которая попадает под действие вычета, составляет 2000000 рублей. Если сумма расходов меньше, возврат налога выглядит как 13% от фактической стоимости строительства, куда входит не только оплата услуг, но и стоимость материалов.
  • Если же на строительство затрачено больше, заявитель получает фиксированную сумму 260000 рублей.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Немногие знают, что существуют льготы, положенные новоселам. Собственники могут воспользоваться налоговым вычетом при строительстве дома, который в какой-то мере окупит немалые затраты. Подобные компенсации предоставляет государство установленным категориям граждан при следовании определенным условиям. Разберем, кто именно может применить преференцию и каковы условия ее получения.

  • справка 2-НДФЛ;
  • составленная декларация 3-НДФЛ;
  • удостоверение личности (при персональном визите);
  • написанное заявление на льготу;
  • выписка из ЕГРН о владении жильем;
  • платежки и другие договорные бумаги, которые удостоверяют траты на стройку и отделку;
  • подтверждение замужества или женитьбы;
  • заявление о разделении льготной выплаты между мужем и женой;
  • метрика на ребенка, когда жилье зарегистрировано на него.

Налоговые льготы при строительстве или достройке собственного жилья рассчитывают шаблонными методами, которые основываются на типовых имущественных вычетах. Согласно действующим законодательным нормам, требуется возвращение 13 процентов от всего размера выплаченных расходов. Однако есть определенная тонкость. Сумма компенсации не может быть больше 2 млн рублей.

  • платежи в процессе постройки и отделки;
  • закупку материалов для строительных и отделочных работ;
  • подводку инженерно-технических коммуникационных систем (газовое снабжение, электроэнергия, водоснабжение и водоотведение);
  • составление сметы и проектных планов постройки;
  • платежи за ипотечный кредит, когда жилье было приобретено на деньги финансово-кредитной компании;
  • уплату процентной ставки по ипотечному рефинансированию.
Вам будет интересно ==>  Как Рассчитать Едв Инвалид 2 Группы

Имущественный налоговый вычет полагается не на все траты при постройке недвижимости, а только на их фиксированную часть. Список этих расходов строго регламентирован законодательными нормативами, расширить его не представляется возможным. Возвратить налоговый вычет за строительство дома возможен за следующие расходования:

Налоговый вычет при строительстве дома: все тонкости процедуры

Согласно нормам ст. 220 НК РФ, получить компенсацию может каждый гражданин только один раз. При этом можно рассчитывать на основной вычет и вычет по процентам ипотечного кредита. Также законом предусмотрено право на получение возврата обоими супругами в полном объеме и получение вычета в долевом соотношении.

Каждый работающий гражданин платит 13% от своего дохода. Государство, со своей стороны, готово финансово поддержать их. Для этого существуют различные налоговые льготы, и одна из таких – имущественный вычет при строительстве дома. Чтобы воспользоваться правом на возврат налога, необходимо понимать особенности и обстоятельства для его получения. Ниже мы расскажем, что такое вычет, кто может им воспользоваться и на каких условиях.

В подпунктах 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрен имущественный НВ в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство жилого дома на территории России. Расходы могут быть как из собственных, так и из заемных средств, фактически направленных на строительство дома.

Чтобы оформить НВ таким способом, необходимо предоставить в бухгалтерию по месту работы соответствующий пакет документов (см. Шаг 1.). Обязательно предоставить оригиналы этих документов налоговому агенту. По истечении 30 дней заявитель получает решение, и можно будет предоставить его работодателю.

При этом предельный размер имущественного вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.

Основанием для такой дискриминации является то, что эти категории людей не трудятся и не формируют доходную часть бюджета, а, наоборот, считаются её потребителями. Первые в силу медицинских и судебных показаний не могут исправить ситуацию в лучшую сторону. Зато вторые беспрепятственно могут совершить такое действие. Налоговой службе придётся возмещать расходы пенсионерам, а последним ожидать возвращённого налоговыми органами денежного «подарка», получив налоговый вычет достаточно быстро при строительстве загородного дачного дома.

Пояснение: если строительство жилого помещения было после 2014 года, то обратиться можно не раз, но при условии, что ремонт или достройка произведена едино кратно в тот промежуток времени, когда человек, владеющий жилым помещением, планирует обратиться в соответствующие органы.

Представление правоустанавливающих документальных бумаг на налоговый вычет за строительство дома, необходимо в обязательном порядке в сроки, определённые законодательством при обращении в налоговый орган. Что нужно приготовить в качестве доказательств частного владения недвижимым имуществом рассмотрим ниже.

  1. Он отчисляет домовладельцу налоговый вычет из его же заработной платы, которая как раз облагается тринадцати процентным налогом.
  2. Он перенаправляет эти средства не в «карман» пенсионного фонда и других фискальных органов, а оставляет эту часть заработной платы в кошельке своего работника каждый месяц, пока не останется нулевого остатка по данному сбору.
  • инженерные работы по проведению коммуникаций: теплоснабжение, электрические сети, канализационные трубы и стоки;
  • покупка материалов на строительство жилого дома и расходных товаров на его отделку;
  • оплата проектировщикам и сметчикам при наличии документации на проектно-сметные работы;
  • услуги на постройку жилого помещения, отделочные виды работ;
  • если квартира куплена под ипотечный кредит – уплата процентов обеспечена.
  • возместят проценты по перекредитованию.

Возврат подоходного налога при строительстве частного дома

  1. Сформировать пакет документации (кроме декларации).
  2. Написать заявку по актуальной форме.
  3. Передать бумаги налоговикам.
  4. Получить подтверждение (предоставляется на протяжении 30 дней).
  5. Отдать полученный документ бухгалтеру по месту трудовой деятельности вместе с остальными бумагами.

Свои особенности есть у возврата вычета с постройки дачи. Здесь важна формулировка, внесенная в свидетельство. Возврат предусмотрен только для сооружений, в которых разрешается регистрация или прописка. Нельзя получить льготу на жилое строение, садовый домик, дачный дом в СТ.

Ранее сотрудник обладал правом на возмещение у одного нанимателя, даже если трудился по совместительству в нескольких организациях. В 2014 году эта норма претерпела изменения. Теперь возможно получение вычета одновременно в нескольких организациях. Желаемый порядок распределения возмещения следует обозначить в заявлении, которое служит основанием для отправки налоговиками сведений нанимателям.

Иногда складывается ситуация, в которой выписка ЕГРН уже получена, а расходы на работы по отделке продолжаются. Данный нюанс вызвал немало дискуссий, в итоге было решено предоставлять возмещение расходов, понесенных после фиксации прав собственности, даже когда имущественный налоговый вычет на новое строительство уже получен ранее. Размеры выплат не должны превысить 260 тысяч рублей.

На возведение объектов своими силами возмещение налога не распространяется. В этой связи необходимо хранить любые документы, которыми можно подтвердить выплаты за работы: акты с печатями, чеки, договора. Если документация утеряна, можно обратиться в компанию, выполнявшую работы, и попросить дубликаты платежной документации, в том числе на закупку материалов. После оплаты картой возможно получение банковской выписки.

Налоговый вычет за строительство дома

Каждый налогоплательщик при строительстве жилого дома, который еще не пользовался имущественным вычетом имеет право на получение налогового вычета в пределах максимальной суммы в размере 2 000 000 рублей. Максимальная сумма подоходного налога, которую Вы получите на руки составляет — 260 000 рублей.

Составление декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычет за строительство дома является сложной процедурой, для того чтобы подготовить необходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговую инспекцию займет у Вас уйму времени. В случае допущенной ошибки придется повторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самым увеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

  • расходы на разработку проектной и сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы, связанные с работой или услугами строительной компании по строительству, достройке дома, или отделке дома;
  • расходы на приобретение жилого дома, в том числе с неоконченным строительством;
  • расходы, связанные с подключением к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Копия Свидетельства о регистрации права собственности на дом;
  • Копия паспорта;
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год);
  • Копия кредитного договора (если был взят кредит на строительство);
  • Копия Свидетельства о регистрации права собственности на земельный участок;
  • Копия договора со строительной компанией;
  • Копия платежных поручений, кассовых чеков, товарных накладных, подтверждающих стоимость затратных строительных материалов;
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета;
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет;

Поэтому рекомендуем обращаться в специализированные бухгалтерские компании, например БУХпрофи. Специалисты БУХпрофи в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Далее курьер компании, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

Вам будет интересно ==>  Возврат с ипотеки процентов с банка до какого года

Аналогичным образом можно получить компенсацию за выплату процентов по ипотечному кредиту, соответственно для того, чтобы получить имущественный вычет при строительстве дома, нужно обращаться по окончании выплаты ипотечного кредита. Кстати, здесь есть один существенный нюанс: на момент подачи заявления дом должен быть полностью достроен и права собственности зарегистрированы. Далее, вам нужно в банке взять документ, подтверждающий факт оплаты процентов по ипотечному кредиту, вышеперечисленные документы нужно передать в Налоговую инспекцию.

Приведем простой пример. Всего стоимость строительства сложилась из затрат на покупку земельного участка 1 млн 200 тысяч рублей, услуги строительной компании обошлись в 800 тысяч рублей, закупка стройматериалов 1 млн 500 тысяч рублей. Если сложить в сумме все расходы составили 3 млн 500 тысяч рублей, но эта сумма превышает максимально доступный предел, соответственно, расчет следует производить следующим образом: 2000000*13%=260000 рублей. А вот если бы все мероприятие обошлось в два раза дешевле, то расчет бы выглядел так 1750000*13%=227500 рублей.

Чтобы максимально точно понять, кто и как может получить компенсацию стоит обратиться к положениям налогового законодательства нашей страны. О возможностях получить налоговый вычет при строительстве жилого дома говорит статья 220 пункты 1 и 3. Именно здесь регламентированы все расходы за которые в будущем можно получить выплаты от государства. Итак, рассмотрим, на какие расходы можно получить выплату:

Безусловно, если вы документально не сможете подтвердить свои расходы на строительные мероприятия, соответственно, на выплату рассчитывать вы не можете. То есть, в том случае, если у вас отсутствует товарный или кассовый чек на ту или иную покупку или услугу, то их стоимость не включена в базу расчета имущественного вычета.В крайнем случае, если вы потеряли какой-либо документ, то можете действовать следующим образом: обратитесь к продавцу, у которого вы покупали строительные материалы и попросите сделать для вас дубликат чека. Также можно взять выписку в банке со счета, с которого вы осуществляете покупку, только вы можете обратиться в банк, если вы оплатите покупку картой, попросите сделать для вас выписку с вашего лицевого счета.

Если говорить простыми словами то получить компенсацию можно практически за все расходы, связанные с возведением жилого дома начиная с приобретения участка земли. Налоговая ставка в данном случае составляет 13%, она равна удержанию подоходного налога. Рассчитать размер выплаты достаточно просто: достаточно сложить все расходы и умножить их на 13%.

Для получения налогового вычета при строительстве дома необязательно, чтобы расходы были осуществлены в денежной форме. К вычету также можно принять расходы в натуральной форме. Например, в оплату за строительные работы было передано какое-либо имущество, а также права по ценным бумагам (векселям). Поэтому если вы рассчитались за строительные материалы или работы по строительству дома векселем, то можете смело включать сумму, указанную в векселе в состав вычета при строительстве дома.

  • Расходы на разработку проектно-сметной документации
  • Расходы на приобретение строительных и отделочных материалов
  • Расходы на работы и услуги, связанные с достройкой дома
  • Расходы на подключение к сетям электро-, водо и газоснабжения
  • Расходы на подведение канализации

Однако вексель может быть принят в состав имущественного вычета только если он приобретен вами по гражданско-правовому договору. Если же вы сами выписали вексель и передали его продавцу, то такая оплата не может быть включена в состав налогового вычета при строительстве дома.

  1. Декларация 3 НДФЛ
  2. Справка о доходах с места работы 2 НДФЛ (оригинал)
  3. Копия гражданского паспорта (только заполненные страницы
  4. Заявление о предоставлении имущественного вычета
  5. Заявление на перечисление излишне уплаченной суммы налога.
  6. Копия сберкнижки или реквизиты расчетного счета
  7. Копия договора купли продажи недостроенного жилого дома
  8. Копия договора купли-продажи земельного участка, на котором построен дом.
  9. Копии договоров с организациями на разработке проектно-сметной организация, на подключение к коммуникациям, приобретения строительных материалов, выполнения строительных и отделочных работ
  10. Копии все платежных документов: товарные чеки, бланки строгой отчетности, приходные кассовые ордера, платежные поручения и т.д.)
  11. Если дом оформлен в совместную собственность то нужно приложить заявление о распределении вычета между супругами и свидетельство о браке
  12. Если право собственность на дом оформляется в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми, то необходимо предоставить свидетельство о рождении детей.

Налоговый вычет при строительстве жилого дома

  • Оплата расходов производилась не за счет личных средств (если были использованы государственные субсидии, материальная помощь работодателя или средства материнского капитала).
  • Приобретение не оконченного строительством дома произведено у взаимозависимого физического лица (отношения в соответствии с Семейным кодексом РФ — родители и дети, супруги, опекуны и опекаемые).

Можно направить все перечисленные бумаги в территориальную инспекцию по месту жительства (через несколько месяцев Вам будут возвращены излишне уплаченные налоги) или обратиться к работодателю (тот прекратит взыскивать подоходный налог в течение некоторого времени)

  1. Копия страниц паспорта с фотографией и постоянной регистрацией заявителя-собственника имущества.
  2. Справка с места работы по форме 2-НДФЛ именно за тот год, возврат налогов за который планируется осуществить.
  3. Документы, подтверждающие право собственности на строящийся объект.
  4. Документы, подтверждающие расходы на строительство.
  5. Реквизиты личного счета в государственном банке (Сбербанк Российской Федерации и сберегательная книжка — в приоритете).

Что делать, если сумма расходов превышает сумму уплаченного налога за прошедший год? В этом случае часть невозмещенных расходов переносится на следующий отчетный период, и так до полного погашения долга по возврату средств. То есть, если налогоплательщик имеет право на возврат максимальной суммы — 260 тысяч рублей, но в отчетном периоде он уплатил только 90 тысяч рублей НДФЛ, то на следующий отчетный период перенесется сумма 260-90=170 тысяч рублей, а 90 тысяч будут возвращены после камеральной проверки декларации.

  • По фактическим расходам застройщика, к которым относятся:
    • оплата сторонним организациям за создание проектных документов и разработку смет
    • оплата необходимых строительных материалов
    • расходы на покупку дома, строительство которого не завершено
    • расходы по выполнению отделки или достройке дома не оконченного строительства (при подтверждении факта отсутствия аналогичных материалов при приобретении дома)
    • оплата за выполнение работ по подключению ко всем видам коммунальных сетей или за строительство автономных источников электроэнергии и других благ.
  • По фактической оплате процентов, начисленных на кредитные или заемные средства, полученные от уполномоченных организаций РФ. Кредитные средства должны быть израсходованы только на строящийся объект.
  • При приобретении (покупке) земельного участка под индивидуальное жилое строительство и при наличии свидетельства о правах собственности налогоплательщика на дом, который строится на этой земле.