Как Сдать Декларацию Физическому Лицу

Как сдать налоговую декларацию в электронном виде физическому лицу

Днем представления декларации через интернет считается день ее отправки, а не день получения налоговым органом (п. 4 ст. 80 НК РФ). По требованию налогоплательщика, ИФНС обязана предоставить ему квитанцию о приеме электронной отчетности. Плательщик НДФЛ может передать право подписи электронной декларации уполномоченному лицу, о чем должен быть представлен подтверждающий документ.

ВАЖНО! Принимая решение подать декларацию 3-НДФЛ через портал, не следует тянуть со сроками регистрации. Проверка личных данных занимает некоторое время, и есть вероятность не успеть получить полный доступ до наступления срока подачи отчета. Но если с самого начала обратиться в Центр обслуживания для регистрации на сайте, то получить полный доступ можно сразу, не дожидаясь проверки СНИЛС или паспортных данных.

Подать декларацию по налогу на доходы физических лиц — 3-НДФЛ можно теперь, не вставая из-за компьютера, через интернет. Такая услуга есть на портале государственных услуг www.gosuslugi.ru. В этом случае декларацию можно заполнить на компьютере и отправить в налоговую инспекцию по телекоммуникационным каналам связи, используя интернет. Правда, приезжать лично в налоговую инспекцию все равно придется, для того что бы поставить подпись на сданной вами декларации. Тем не менее, это должно быть существенно проще. Для налогоплательщиков, отправивших электронные декларации, в инспекциях обычно существует отдельное окно, так что стоять в очереди скорее всего не придется.

Для получения сертификата ключа проверки электронной подписи, а также для сдачи налоговой декларации воспользуемся сервисом «Личный кабинет налогоплательщика». Если Вы еще не зарегистрированы в этом сервисе, то рекомендую изучить подробную инструкцию по созданию аккаунта:

Но помните: несмотря на то что вы подаете декларацию через интернет, все равно необходимо посетить ФНС для того, чтобы поставить подпись в декларации. Но вам не придется стоять в общей очереди, так как для тех, кто подал декларацию онлайн, работает, как правило, отдельное окошко.

Как и куда подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом месторасположение купленной квартиры, место вашего проживания, работы, обучения значения не имеют.

Пример : Купреев А.А. прописан в Самаре, но уже несколько лет живет в Москве с временной регистрацией. В Москве Купреев купил квартиру и решил получить имущественный налоговый вычет. Несмотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации — в налоговую инспекцию Самары.

• Экономия времени: отправить документы по почте требует меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию.
• Взаимодействие с налоговым органом будет строго формализовано. Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос с указанием причины отказа/запроса.

Пример : Если в ситуации, описанной в прошлом примере, Купреев А.А. выписался бы из квартиры в Самаре и лишился постоянной регистрации, он мог бы прийти в налоговую инспекцию по месту временной регистрации в Москве, встать там на учет и после этого подать туда налоговую декларацию 3-НДФЛ.

При заказе декларации 3-НДФЛ в онлайн-сервисе Верни налог вы можете воспользоваться услугой отправки документов без Вашего участия. С помощью электронной цифровой подписи мы перешлем пакет Ваших документов в налоговую инспекцию по адресу Вашей регистрации.

Как подать декларацию 3-НДФЛ через интернет

Скачать инсталляционный пакет программы «Налогоплательщик ЮЛ» и изменения к ней можно на сайте Главного научно-исследовательского вычислительного центра Федеральной Налоговой Службы России (ГНИВЦ ФНС России). Скачайте установочный дистрибутив и все дополнения к нему. Установите программу на своем компьютере согласно прилагающейся инструкции, которая откроется автоматически при распаковке архива. Обязательно скачайте и установите дополнения к программе, они могут содержать важные изменения.

За несоблюдение порядка представления налоговой декларации или её расчета в электронном виде в случаях, предусмотренных Налоговым Кодексом (например, Статья 80 п.3 Налогового Кодекса РФ), влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей. (Статья 119.1 Налогового Кодекса РФ.)

После направления налоговой декларации через портал www.gosuslugi.ru, вашей заявке будет присвоен уникальный номер, который необходимо сообщить при вашем личном обращении (или вашего уполномоченного представителя) в налоговую инспекцию для сдачи декларации 3-НДФЛ в приоритетном порядке.

Какие штрафы за непредоставление декларации 3-НДФЛ? Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5% неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для её представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей. (Статья 119 Налогового Кодекса РФ.)

Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ? Доходы физических лиц должны декларировать индивидуальные предприниматели; частные нотариусы и другие граждане, занимающиеся частной практикой; лица, получившие доходы от других физических лиц, не являющихся налоговыми агентами по договорам гражданско-правового характера (в том числе по договорам найма, аренды имущества; лица, получившие доходы от продажи любого имущества, принадлежащего им на праве собственности; граждане России, получившие доходы за границей; лица, получившие какие-либо другие доходы, с которых не был удержан налог налоговыми агентами (например, при неденежной форме оплаты); лица, получившие выигрыши, выплачиваемые организаторами основанных на риске игр.

Как Сдать Декларацию Физическому Лицу

С 1 января 2023 года установлено две основные ставки по НДФЛ 13% и 15% (Федеральный закон от 23 ноября 2023 г. № 372-ФЗ). Ставка 13% применяется в отношении налоговой базы (доходов) физлиц равной или не превышающей 5 млн руб. за налоговый период (календарный год). Если сумма налоговых баз за налоговый период превысит 5 млн руб., то налоговая ставка составит 650 тыс. руб. и 15% от суммы налоговых баз, превышающей 5 млн руб.

Обязанность по уплате данного налога должна быть исполнена в установленный налоговым законодательством срок. Платежный документ на уплату налога оформляется на имя несовершеннолетнего ребенка и подписывается законным представителем ребенка. Уплату налога от имени ребенка осуществляет также его законный представитель за счет личных денежных средств.

Таким образом, от имени несовершеннолетнего ребенка, получившего подлежащий налогообложению доход от продажи недвижимого имущества (в случае, если это имущество принадлежало ему на праве собственности менее трех лет), налоговая декларация заполняется и подписывается его родителем как законным представителем своего несовершеннолетнего ребенка.

Перечень доходов, не подлежащих обложению (освобождаемых от налогообложения) НДФЛ, установлен ст. 217 НК РФ. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению НДФЛ (освобождены от налогообложения) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физлиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Соответственно, для целей налогообложения НДФЛ мену следует рассматривать как две встречные операции по реализации имущества в рамках одной сделки с оплатой в натуральной форме к которым применяются общие правила обложения НДФЛ, включая порядок использования имущественных налоговых вычетов (п. 1 ст. 39 НК РФ). Поэтому при совершении мены налоговая база определяется каждой стороной договора мены (п. 9 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утв. Президиумом ВС РФ 21 октября 2023 г., письмо Минфина России от 24 февраля 2023 г. № 03-04-05/9999). Сумма облагаемого НДФЛ дохода, полученного по договору мены квартир, в данном случае определяется исходя из стоимости квартир, указанной в договоре.

• выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
• справка из Росстата с кодом деятельности;
• сертификат о постановке ИП или юрлица в налоговой службе и на госучет;
• ИНН;
• паспорт;
• прочие бумаги, подтверждающие регистрацию юрлица или предпринимателя.

Как подать декларацию в налоговую через интернет на сайте налоговой инспекции? Для этого потребуется зайти в раздел по работе с декларациями и отчетами. Декларация заполняется по шаблону установленной формы. После заполнения всех полей документа его можно отправить. После проведения камеральной проверки документа в личном кабинете появится соответствующее уведомление.

После этого заявителям необходимо предварительно записаться на прием в ФНС. До визита следует убедиться в наличии всех необходимых печатей и подписей. Для того чтобы впоследствии не возникло проблем с налоговой инспекцией по поводу исправлений и ошибок в декларации, налогоплательщикам рекомендуется сдавать документ как минимум за сутки до крайнего срока.

Основной минус — периодические сбои и ошибки в бухгалтерских программах, в результате возникновения которых отчеты не доходят до ФНС в срок. Однако такие ситуации возникают редко, когда декларации подаются в крайние сроки. Полноценный переход на электронный документооборот произойдет еще не скоро, поскольку для проведения проверок требуются бумажные носители.

До того как подать декларацию в налоговую через интернет, потребуется предварительное заключение договора с оператором ФНС, который впоследствии будет осуществлять электронную пересылку документов. Стоимость данной услуги начинается с 1,5 тысяч рублей в год. Помимо этого, необходимо иметь электронную подпись, которая нужна для идентификации личности заявителя. Она оформляется в одной из уполномоченных служб Министерства связи по текущему месту прописки (непосредственно в налоговой инспекции либо в МФЦ).

Декларация о доходах физических лиц

Все доходы, которые будут указаны в декларации, должны быть подтверждены документами. Для работников организаций, в том числе госслужащих, — справкой 2-НДФЛ. Для предпринимателей доход подтверждается приходными и расходными кассовыми документами и другими учетными данными. Учитываются доходы, которые получены физлицами от выполнения разовых работ, услуг, авторские гонорары. Декларация о доходах физических лиц содержит сведения обо всей прибыли, не задекларированной налоговым агентом.

Декларация о доходах не печатается с двух сторон листа, нельзя делать зачеркивания или исправления, скреплять листы с помощью степлера. Цвет чернил или ручки надо выбирать черный или синий. На каждом из листов, вверху, необходимо указать фамилию, имя и отчество гражданина, его ИНН. Внизу каждого листа надо поставить подпись. Заполняются только те поля, которые нужны в конкретном случае. Ненужные клетки остаются пустыми.

1. Проценты по банковским вкладам, дивиденды. Причем источником дивидендов может выступать как отечественная компания, так и иностранный филиал, осуществляющий деятельность в России.
2. Продажа акций, недвижимого или иного имущества, зарегистрированного в РФ.
3. Арендная плата, если физлицо на правах собственника сдает имущество в аренду или наем.
4. Гонорар, вознаграждение, в том числе полученное по гражданско-трудовым договорам.

В рамках программы по борьбе с коррупцией государственные служащие обязаны сдавать отчетность по доходам за истекший год. Чтобы подтвердить доходы, надо взять справку с места работы (2-НДФЛ) за 12 месяцев, справки о доходах с иных мест работы, о непрофильной прибыли – дивидендах, процентах, доходах по акциям. Кроме того, в ФНС предоставляются сведения о личном имуществе, транспорте, банковских счетах и имущественных обязательствах. Декларация о доходах госслужащих сдается в ФНС по месту регистрации.

1. На первом листе налогоплательщик заполняет данные о себе.
2. Второй лист содержит информацию о сумме прибыли и налога. Тут декларант производит расчеты налога.
3. В приложении А указаны доходы, которые подлежат 13-процентному налогообложению. Это прибыль, полученная из источников за рубежом, налоговых агентов или в России.
4. Приложение Б служит для того, чтобы учитывать прибыль, полученную в иностранной валюте.
5. В приложении В доходы указывают только индивидуальные предприниматели, которые также являются физическими лицами.
6. Приложение Г заполняется, если имеются налоговые вычеты или некоторые суммы прибыли не подлежат налогообложению.
7. Для заполнения сумм дохода по авторским или гражданско-правовым договорам подойдет приложение Д.
8. Стандартные, социальные налоговые вычеты указаны в приложении Е.
9. В приложении Ж расчет производится по месяцам плюсованием каждой суммы – нарастающим итогом.
10. В приложении З указывается вычет за строительство или покупку жилья.
11. Приложение И заполняют те лица, доходы которых облагаются 35-процентным налогом.
12. Приложение К служит для указания полученных дивидендов.

Как сдать налоговую декларацию физическому лицу

Если вы сомневаетесь в компетентности людей, принимающих заполненную вами декларацию, вы можете напечатать её в двух экземплярах и при её передаче сотруднику НС, попросить на втором экземпляре поставить вам отметку о сдаче с датой, подписью и печатью. Это будет вашей гарантией и доказательством того, что вы подали декларацию 3-НДФЛ вовремя.

Являясь пользователем настоящего сайта, Вы осознаете, что все материалы, опубликованные на настоящем сайте, носят информационный характер и не являются правовым заключением. Никакая информация, опубликованная на настоящем сайте, не является консультацией или рекомендацией к совершению конкретных действий на ее основе.

Последний срок подачи налоговой декларации З-НДФЛ на физических лиц за 2013 год истек 30 апреля 2014 года. Надеюсь, что все граждане РФ, кто должен подать данную декларацию, успели это сделать вовремя, иначе им грозит штраф в размере не менее 1000 рублей. Однако, не так страшно, если вы не успели подать налоговую декларацию, но собираетесь это сделать.

В 2023 году срок сдачи 3-НДФЛ за 2023 год переносится, так как день сдачи приходится на выходной – на этот раз на 2 мая (Постановление Правительства РФ от 04.08.2023 №756).
Статья 119 НК РФ за непредставленную вовремя декларацию предусматривает наложение штрафа. Его сумма за каждый полный или неполный, просроченный для сдачи, месяц составит 5 процентов от налога, который следует уплатить по данной декларации. При этом минимальный штраф составит 1000 рублей, а максимальный – 30 процентов от суммы налога к уплате.

Не лишним будет составить 2 копии письма с описью отправляемого вами вложения. Нужно сделать так чтобы почтовый работник поставил вам штамп, дату и подпись на этих двух описях — и одну отдал вам, а другую положил в конверт с декларацией. Это также дает вам некоторые гарантии.

Суханкин Л.Б. в 2023 году продал машину, находившуюся в его собственности 1,5 года. Так как срок владения меньше установленного, с суммы полученного дохода он должен уплатить 13%. Доход, полученный от продажи составил 423 560 руб. С указанного дохода Суханкин должен будет уплатить НДФЛ в сумме 55 063 руб.

Однако если он имеет документы, подтверждающие расходы по покупке машины, он может полученную сумму дохода от продажи уменьшить на сумму расходов при ее покупке. Допустим, приобрел ее он за 600 000руб. Так как расходы при покупке авто были выше чем при ее продаже налог к уплате будет равен 0.

Общий срок владения собственностью, освобождающий ее владельца от уплаты подоходного налога, равен с 2023 года пяти годам, кроме имущества, право собственности на которое возникло до 01.01.2023г., а также имущества, полученного в порядке наследования, в дар, по приватизации или по договору пожизненной ренты.

Таким образом, если доход гражданина подпадает под категорию налогооблагаемого (и с которого НДФЛ налоговым агентом исчислен не был) с него необходимо исчислить и уплатить в бюджет НДФЛ. Рассмотрим как рассчитывается подоходный налог и в какой срок его необходимо уплатить.

В большинстве случаев НДФЛ исчисляет и уплачивает за гражданина его работодатель (с заработной платы и иных выплат), но в определенных случаях обязанность рассчитать и уплатить в бюджет подоходный налог ложиться на плечи самого гражданина. Рассмотрим в каких случаях гражданин должен самостоятельно определить сумму НДФЛ к уплате и заплатить ее в бюджет, в какой срок необходимо подать декларацию по подоходному налогу и какая ответственность грозит физлицу при неуплате налога и непредставлению декларации в срок.

Как Сдать Декларацию Физическому Лицу

Только я нигде об этом не слышала. Значит, налоговый кодекс все еще освобождает от обязанности уплаты НДФЛ, а, следовательно, и сдачи отчетности, индивидуальных предпринимателей, применяющих спецрежимы. Естественно, что, если доход получен не от предпринимательской деятельности, то по нему надо подать декларацию и заплатить налоги.

2) следующее окно «Сведения о полученном доходе » выбираем:
Код операции 1520 «Доходы от реализации иного имущества…» ;
Указываем сумму продажи в окне «Сумма дохода» в нашем примере 250 000 руб. ;
Далее указываем код вычета, в нашем случае так как сумма покупки авто была 240 000 руб. выбираем 906 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 250 000 руб.) и ставим сумму вычета 250 000 руб.(эта сумма определена Налоговым Кодексом).

• организации — до 31 марта года, следующего за отчетным;
• индивидуальные предприниматели — до 30 апреля года, следующего за отчетным;
• организации и ИП, прекратившие предпринимательскую деятельность, — до 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена деятельность;
• организации и ИП, утратившие право на УСН, — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право на «упрощенку».

Некоторые физические лица не имеют своих налоговых агентов по НДФЛ, поэтому в силу закона обязаны сами отчитаться о своих доходах перед налоговой инспекцией, а также перечислить соответствующий налог. И чтобы не опоздать с подачей документов, необходимо чётко соблюдать срок сдачи 3-НДФЛ за 2023 год, чтобы не нарваться на штрафы.

• о своих денежных поступлениях за период, которые ранее не подвергались декларированию и налогообложению;
• о своих затратах на приобретение жилья, обучение, лечение, операции с ценными бумагами, которые дают право на получение налоговых вычетов.

Декларирование физических лиц в 2023 году

Первый вариант — сдача лично декларации в налоговую инспекцию. Этот вариант самый простой, но на него у вас может уйти очень много времени. Декларация подается по месту вашей регистрации и поэтому необходимо приехать лично в налоговую инспекцию, которая обслуживает ваш район. Кроме времени на дорогу вам еще может понадобится ждать приема декларации в очереди. Конечно, можно заранее записаться на прием через интернет по электронной очереди, но в этом случае — может тогда проще и саму декларацию подать через интернет?

Конечно проще и быстрее. Такая возможность уже реализовано во всех налоговых инспекциях. Для этого необходимо зайти в свой Личный кабинет налогоплательщика и передать декларацию по электронным каналам связи по определенному алгоритму. Можно пользоваться подсказками в самом Личном кабинете налогоплательщика, а можно следовать моим рекомендациям.

Как Сдать Декларацию Физическому Лицу

— копию договора с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг, заключенного между образовательным учреждением и учащимся либо между образовательным учреждением и налогоплательщиком — родителем учащегося дневной формы обучения;

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (далее в настоящем пункте — налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Декларация физического лица о доходах (далее — декларация) представляется в территориальную инспекцию ФНС России по месту учета налогоплательщика (по месту жительства). Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, подают декларацию в налоговый орган по месту своего учета.

Право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета у налогового агента в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления налогоплательщика, документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, которые указаны в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 НК.

• Заполнить декларацию в режиме онлайн.
• Экспортировать заполненную онлайн декларацию в файл формата xml для представления в электронном виде.
• Подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации.
• Подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган декларацию, сформированную с помощью внешнего программного обеспечения: программы Декларация и других программных средств, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации.

В соответствии с положениями статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая декларация (расчет) представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде вместе с соответствующими документами.

При заполнении декларации по форме 3-НДФЛ следует учитывать, что не все листы декларации обязательны для заполнения. Декларация состоит из титульного листа, разд. 1, 2, 3, 4, 5, 6 и листов А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И. Титульный лист содержит общие сведения о налогоплательщике, разд. 1 — 6 заполняются на отдельных листах и служат для исчисления налоговой базы и сумм налога по различным ставкам, а также сумм налога, подлежащих уплате или возврату из бюджета. Титульный лист и разд. 6 обязательны к заполнению всеми налогоплательщиками, сдающими 3-НДФЛ. Разделы 1 — 5 и листы А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И декларации заполняются по необходимости.
Изменения в декларации по сравнению с предыдущим годом.
В новой форме 3-НДФЛ 2010 г. сокращено количество листов (по сравнению с 2009 г.). Претерпели изменения следующие листы формы:
1. Исключены листы К1 — К3, лист Л. Социальные вычеты в части расходов по негосударственному пенсионному обеспечению или добровольному пенсионному страхованию, предусмотренные ст. 219 НК РФ, которые ранее отражались в листах К3 и К4, теперь указываются в листе Ж3. Сведения из листа Л перенесены в лист И.
2. Лист Д в новой форме 3-НДФЛ 2010 г. называется «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных п. 2, 3 ст. 221, а также налоговых вычетов, установленных абзацем 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, за исключением имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества».
3. Лист Е называется «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества». Ранее для этого использовался лист Ж1.
4. Лист Ж2, в отличие от формы прошлого года, называется «Расчет социальных налоговых вычетов».
5. Лист И теперь называется «Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них».
При сдаче к декларации прикладываются копии подтверждающих документов (договоров купли-продажи имущества, расписок или платежных поручений, договоров на обучение, лицензий образовательных учреждений и др.).
Рассмотрим заполнение декларации на примерах.

Приказом Министерства финансов РФ от 25 ноября 2010 г. N ММВ-7-3/654@ утверждена новая форма декларации 3-НДФЛ (декларация по налогу на доходы физических лиц), применяемая начиная с отчетности за 2010 г. Зачастую данную форму составляют бухгалтеры — за директоров, учредителей, индивидуальных предпринимателей. Рассмотрим подробнее Порядок заполнения и сдачи формы.

Пример 2. В 2010 г. физическое лицо приобрело квартиру за 2 700 000 руб. Составлен договор купли-продажи, право собственности на квартиру зарегистрировано должным образом. Сумма доходов, облагаемых по ставке 13%, в 2010 г. составила 495 359,19 руб., сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом, составила 64 397 руб.
Для получения вычета была составлена декларация 3-НДФЛ. В ней заполнены:
Титульный лист.
Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%, а именно:
общая сумма дохода (строка 010) — 495 359,19;
общая сумма дохода, подлежащая налогообложению (строка 030) — 495 359,19;
общая сумма расходов и налоговых вычетов (строка 040) — 2 700 000,00;
налоговая база (строка 050) — 0.00;
общая сумма налога, удержанная у источника выплаты (п. 2.4 листа А) (строка 070) — 64 397;
сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (строка 110) — 64 397.
Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета:
код строки 010 — 2 «Возврат из бюджета»;
код бюджетной классификации (строка 020) — 18210102023011000110;
код по ОКАТО (строка 030) — 36401000000;
сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.) (строка 050) — 64 397.
Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13%:
ИНН источника выплаты дохода (строка 010) — 3652026578;
КПП источника выплаты дохода (строка 020) — 65501001;
код по ОКАТО (строка 021) — 36401000000;
наименование источника выплаты дохода (строка 030) ООО «Торговый дом «Бор»;
сумма дохода (строка 040) — 495 359,19;
сумма облагаемого дохода (строка 050) — 495 359,19;
сумма налога исчисленная (строка 060) — 64 397;
сумма налога удержанная (строка 070) — 64 397;
общая сумма дохода (строка 080) — 495 359,19;
общая сумма облагаемого дохода (строка 090) — 495 359,19;
общая сумма налога исчисленная (строка 100) — 64 397;
общая сумма налога удержанная (строка 110) — 64 397.
Лист И. Расчет имущественного налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса:
код наименования объекта (010) — 2;
вид собственности на объект (020) — 1 «Собственность»;
признак налогоплательщика (030) — 1 «Собственник объекта»;
адрес объекта (040): 361019, г. Самара, ул. Промышленная, д. 23, кв. 18;
дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них (060) — 11.09.2010;
доля (доли) в праве собственности (090) 100/1;
год начала использования налогового вычета (уменьшения налоговой базы) (100) 2010;
сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта (без учета процентов по займам (кредитам)), но не более предельного размера имущественного налогового вычета (руб., коп.) (110) — 2 000 000,00;
размер налоговой базы, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (230) — 495 359,19;
сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение объекта, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации (240), — 495359,19;
остаток имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам)), переходящий на следующий налоговый период (260), — 1 504 640,81.
К декларации приложены копии договора купли-продажи квартиры, расписки продавца в получении денег, свидетельства о государственной регистрации права собственности, реквизиты счета физического лица в банке.

Установленный срок представления отчета за предшествующий год истекает 30 апреля. Так как в 2011 г. 30 апреля — выходной день, то крайний срок сдачи отчета переносится на ближайший рабочий день, т.е. 3 мая. Декларацию для получения налоговых вычетов можно сдавать в любое время.
Регулирует налогообложение налогом на доходы физических лиц гл. 23 НК РФ.

Пример 1. В 2010 г. индивидуальный предприниматель осуществлял предпринимательскую деятельность, облагаемую НДФЛ. Сумма доходов составила 11 123 320 руб., сумма расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов и документально подтвержденных надлежащим образом, составила 7 232 533 руб.
В течение года уплачено авансовых платежей по НДФЛ 384 902 руб. По итогам года он составил декларацию 3-НДФЛ, в которой заполнил:
Титульный лист.
Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%, а именно:
общая сумма дохода (строка 010) — 11 123 320,00;
общая сумма дохода, подлежащая налогообложению (строка 030) — 11 123 320,00;
общая сумма расходов и налоговых вычетов (строка 040) — 7 232 533,00;
налоговая база (строка 050) — 3 890 787,00;
общая сумма налога, исчисленная к уплате (строка 060), — 505 802;
сумма фактически уплаченных авансовых платежей (строка 075) — 384 902;
сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (строка 120), — 120 900.
Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета:
код строки 010 — 1 «Уплата (доплата) в бюджет»;
код бюджетной классификации (строка 020) — 18210102023011000110;
код по ОКАТО (строка 030) — 63401000000;
сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (руб.) (строка 040) — 384 902.
Лист В. Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики:
код вида деятельности (010) — 1 «Предпринимательская деятельность»;
код вида предпринимательской деятельности (020) — 73.4;
сумма дохода (030) — 11 123 320,00;
сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета (040) — 7 232 533,00, в том числе:
сумма материальных расходов (050) — 4 123 908,00;
сумма амортизационных начислений (060) — 109 503,00;
СУММА расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц (070) — 2 190 250,00, в том числе сумма выплат по трудовым договорам (080) — 2 190 250,00;
сумма прочих расходов (090) — 808 872,00;
общая сумма дохода (руб., коп.) (110) — 11 123 320,00;
сумма профессионального налогового вычета (п. п. 2.2 или 2.3) (руб., коп.) (120) — 7 232 533,00;
сумма начисленных авансовых платежей (руб.) (130) — 384 902;
сумма фактически уплаченных авансовых платежей (руб.) (140) — 384 902.

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 10.10.16 № ММВ-7-11/552@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Если налогоплательщик выберет подачу декларации через своего представителя, то необходимо оформить нотариальную или приравненную к нотариальной доверенность. Данная норма прописана в п. 3 ст. 29 НК РФ. Это также можно сделать удаленно, после чего переслать документ своему доверенному лицу любым доступным способом.

Для целей данного пункта Налогового кодекса под местом жительства понимается тот адрес, по которому зарегистрирован налогоплательщик (что подтверждается записью в паспорте). Такое разъяснение налоговый орган дал в своем письме от 02.06.2006 № ГИ-6-04/566@. В этом письме ФНС также поясняет, что при отсутствии у физлица регистрации по месту жительства, предусмотренной законом от 25.06.1993 № 5242-1, налогоплательщик может подать декларацию по месту пребывания. Но поступить таким образом могут только те, на кого возложена обязанность отчитываться о доходах. Право на получение имущественных или соцвычетов у таких лиц отсутствует. Из такой формулировки можно сделать вывод, что те, кто подает отчет 3-НДФЛ, но не относится к физлицам, которые это делать обязаны, не имеют права отправлять декларацию по месту пребывания.

Здравствуйте, хочу поблагодарить вас за хорошую инфу. Сегодня подала декларацию нулевую из-за продажи автомобилей за 2023 год. Декларацию сформировала — сначала xml файл в программе Декларация 2023,которую скачала на компьютер. И вот что удивило. Выбора года (за который подаешь) как на скрине у вас — нет! Только «файл-обзор». В самой декларашке при предварительном просмотре на компе есть цифра 2023, делала файл давно, как то год сам проставился вроде. Но что делать, если надо подать декларацию за 2023 (налоговые вычеты получить)?

Спасибо Вам за такие подробные инструкции!! Вы очень помогаете! Вы не знаете, если я покупала и продавала машину была с одной фамилией, а сейчас на момент подачи декларации поменяла её (вышла замуж) , нужно мне какие либо подтверждающие документы прикладывать, что я это я?)

Как и в случае с банком, Декларация 3-НДФЛ может использоваться консульствами других государств — особенно тех, которые характеризуются сложным визовым режимом, для оценки уровня доходов гражданина РФ. Документ также может быть основным или же дополнять другие.

Декларация 3-НДФЛ — это документ, который удостоверяет получение физическим лицом тех или иных доходов, облагаемых по ставке 13%. В общем случае это доходы, представленные зарплатой, и если это так, то соответствующую декларацию в ФНС подает работодатель гражданина, который, как правило, имеет статус налогового агента. Это обязанность работодателя по закону.

Уплата индивидуальными предпринимателями единого налога на вмененный доход предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом);

Рассматриваемая Декларация — обязательный документ при получении любых налоговых вычетов по схеме, предусматривающей оформление соответствующей выплаты через Налоговую инспекцию. Данный документ удостоверяет факт получения гражданином доходов с уплаченным НДФЛ, за счет которого, собственно, исчисляется вычет.

Подача декларации лично или через представителя, чаще всего, отнимает определенное время. При передаче декларации в электронном виде, в том числе через личный кабинет налогоплательщика, посещать инспекцию как правило необходимости нет: файл обмена формируется автоматически на основе утверждаемого ФНС России электронного формата. Для представления декларации в электронном виде налогоплательщик должен иметь электронную подпись, выданную специализированным удостоверяющим центром. А при подаче декларации через личный кабинет в налоговой инспекции предварительно нужно будет получить регистрационную карту с учетными данными пользователя личного кабинета. Этот способ подойдет тем, кто планирует подавать декларации регулярно.

16 Фев 2022      8uristgbk         192      

Похожие записи
• 
  Федеральный Реестр Обманутых Дольщиков 2023
• 
  Что Дает Прописка Ребенка В Москве
• 
  Акт Оценки После Пожара
• 
  Выплата дивидендов из кассы штраф коап