Какие Документы Подавать На Возврать Налога За Лечение
Содержание
Документы для вычета
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
- Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. - Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
- Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов.
- Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу. В ИФНС подается оригинал справки.
Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным. Подробнее в статье Требуется ли прикладывать копии платежных документов?
Примечание: при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы можете получить аналогичную справку. В этой справке будет отражена стоимость лечения, включенная в путевку (за вычетом проживания, питания и т.п.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг. - Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией. - Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
- Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
- Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.
Возврат налога за лечение
- оказанные лечебные услуги соответствуют перечню, содержащемуся в Постановлении Правительства РФ № 201;
- лечение проводилось в медучреждении, имеющем государственную лицензию на оказание медуслуг;
- оплата лечения и назначенных процедур производилась за средства самого налогоплательщика, и тому есть документальное подтверждение.
Каждый гражданин Российской Федерации, работающий официально и оплачивающий подоходный налог размером в 13%, имеет право на возвращение части средств, потраченных на лечение. Как правильно осуществить возврат налога за лечение, какие документы для этого понадобятся, давайте разберем подробнее.
- все медикаменты были назначены лечащим врачом и использовались только для лечения самого налогоплательщика либо же его ближайших родственников;
- приобретенные препараты входят в перечень медикаментозных средств, предусмотренных Постановлением №201;
- оплата производилась за личные средства налогоплательщика и это можно подтвердить документально.
- плательщик налога получил справку из медицинского заведения, в которой четко указано, что без приобретения дорогостоящих медикаментов (расходных материалов) лечение было невозможным;
- справка об оплате медуслуг, предоставляемая в налоговую службу, обозначена кодом «2»;
- имеется подтверждение того, что медицинское заведение не располагает вышеуказанными медикаментами (дорогостоящими), но их приобретение за средства пациента либо же лица, оплачивающего лечение, предусмотрено договором;
- медикаменты и расходные материалы, применяемые во время лечения пациента, относятся к Перечню медицинских препаратов (услуг), возмещение по которым предусмотрено законодательством;
- расходы по лечению (приобретению препаратов и расходных материалов) были оплачены непосредственно самим налогоплательщиком, а лечение проводилось в медучреждении, имеющем лицензию РФ на оказание подобных услуг.
- Прежде всего, нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы и получить справку — форма 2-НДФЛ, в которой значатся суммы начисленных и удержанных налоговых отчислений за соответствующий период.
- Заполнить (самостоятельно) налоговую декларацию — форма 3-НДФЛ — за один налоговый период. Обратите внимание: если процесс лечения растянулся у вас на долгий срок (например, начало лечения было в ноябре 2013 г., а закончилось оно в феврале 2014 г.), то необходимо подавать две декларации — за 2013 и 2014 гг. соответственно.
- Следующим шагом станет сбор полного пакета необходимых документов, после чего нужно посетить налоговый орган по месту своей регистрации и написать заявление на возмещение подоходного налога, с указанием платежных реквизитов, куда вам потом будут перечислены денежные средства.
- Если по какой-то причине вы не можете посетить налоговую службу лично, отправьте пакет документов ценным письмом с открытой описью вложения. Оцените стоимость каждого документа в символический 1 р. и стоимость отправления всего письма не будет слишком уж большой. Обратите внимание, что при отправке документов ценным письмом конверт заклеивать не нужно, ведь сотрудник отделения связи обязан проверить соответствие документов описи вложения, после чего и будет запечатан конверт.
Предполагается использование Личного Кабинета налогоплательщика. Он находится на сайте ФНС. Для оформления доступа к сервису достаточно посетить любое отделение службы, сообщить о необходимости получения логина с паролем. Без паспорта вместе с ИНН не обойтись.
- Реквизиты счёта, на который деньги будут переведены.
- Договор со страховой компанией или полис.
- Документы, подтверждающие понесённые расходы.
- Справка, доказывающая оплату услуги.
- Лицензия медицинской компании и страховщика.
- Договор с медицинским учреждением.
- Доказательство в пользу родства с ребёнком.
- Налоговая декларация со стороны заявителя.
- Справка из бухгалтерии о том, что подоходный налог уплачен.
- Заявление от родителя.
Налоговый вычет по причине лечения относится к социальным видам компенсации. Он позволяет вернуть часть денег, которые уже были потрачены. Сегодня выясним какие документы потребуются для возврата налога за лечение.
- Плательщик получает справку, в которой пишется о невозможности заняться лечением, если использовать более дешёвые аналоги лекарств и услуг.
- Присутствует код «2» на справке, подтверждающей оплату медуслуг.
- Доказательство того, препараты с высокими ценами имеются у самого учреждения. И что их приобретение предусмотрено соглашением, заключённым между сторонами.
- Медикаменты и услуги относятся к перечню направлений, предусматривающих получение подобной компенсации.
- Расходы оплачиваются гражданином с официальным статусом налогоплательщика. Лечение проводилось с участием медучреждения, имеющего государственную аттестацию и лицензию.
- Когда речь о лечении с высокими ценами, у компенсаций просто нет ограничений. Деньги можно возвращать в полном объёме.
- Заявление о желании вернуть сумму, которая уплачена излишне.
- Копия свидетельства о браке, когда это необходимо.
- Рецепты по препаратам, приобретённым ранее.
- Копии документов по совершённому платежу.
- Справка, подтверждающая оплату медицинских услуг.
- Копия лицензии от медицинской организации.
- Копия договора с медицинской организацией.
- Справка о доходах, имеющая форму 2НДФЛ.
- Налоговая декларация по форме 3НДФЛ.
Вычет можно получить и в случае, когда медицинские манипуляции не проводились, лекарства не закупались, а деньги потрачены на оплату полиса добровольного медицинского страхования. При этом заявителю вычета потребуется заверенная копия страхового полиса либо договора со страховой компанией.
- если заявитель вычета хочет вернуть деньги, потраченные на лечение детей, потребуется свидетельство о рождении ребенка;
- если лечились родители заявителя, а оплачивал их лечение заявитель, нужно приложить свидетельство о рождении самого заявителя.
Добрый день! Прошу пояснить для налогового вычета на приобретение лекарственных средств КАК, на каком актуальном бланке в 2023 году и на чье имя должен быть оформлен рецептурный бланк на лекарственные средства из ПЕРЕЧНЯ. согласно заболеванию, отраженному в мед.карте, если
— дочь — налогоплательщик, работающий гражданин
— покупает лекарства РОДИТЕЛЯМ-ПЕНСИОНЕРАМ
— у нее будет произведен налоговый вычет
— у родителей-пенсионеров НЕТ доходов — только копеечная пенсия, на которую не купишь лекарства.
Т.е. интересует:
— бланк рецептурный (на 2023г) № …
— ЧТО на нем должно быть написано (для налоговой)
— Чья фамилия пишется в графе Ф.И.О. (если дочери и ее ИНН, то ГДЕ будет видно, ДЛЯ кого она приобрела данный лечебный препарат — где пишется фио пациента?)
— ЧТО писать в бланке в графах «руб., коп.» и КТО это пишет.
В некоторых случаях возникает необходимость в дорогостоящем лечении, и здесь надо хорошо представлять, какие документы нужны для 3-НДФЛ. Дело в том, что налоговый вычет допускается и в таких обстоятельствах, причем в практически неограниченном размере, но при соблюдении определенных условий:
- во-первых, вид лечения должен входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 08.04.2023 № 458 (скачать перечень можно на нашем сайте);
- во-вторых, приступать к заполнению декларации о возврате подоходного налога за лечение стоит только после получения специфической справки, выдаваемой медучреждением (утверждена приказом Минздрава РФ № 289).
При личном визите лучше заранее планировать посещение и записаться на определенное время через интернет. Оригиналы всех бумаг вместе с копиями нужно взять с собой. Если комплект пересылается почтой, лучше сделать это ценным отправлением с описью и уведомлением о вручении.
Некоторые виды медсервиса не попадают под нормы закона о предоставлении социального вычета, например, нахождение в платной палате. Когда собираются документы, необходимые для возврата НДФЛ за лечение, справка из клиники на общую сумму дает возможность возвратить часть НДФЛ со всей этой суммы.
На осуществление проверки законные правила отводят 3 месяца от даты представления декларации. По факту срок может быть увеличен либо уменьшен: многое зависит от количества нагрузки на работника инспекции. После 3 месяцев налогоплательщик как заинтересованная сторона может требовать уплаты ежедневной пени, так как нормативный срок проверки просрочен.
Пример 2. Траты на оздоровление человека в 2023 году составили 400 000 р. Из них по коду 1 – 130 000, по коду 2 (дорогостоящая терапия) – 270 000 р. Доход за год составил 900 000 р., значит, с него подоходные удержания составляют: 900 000х13%=117 000. По установленным правилам, этот гражданин может уменьшить сумму на стоимость лимита по коду 1 (120 000) и полную стоимость дорогостоящих процедур (270 000), то есть 120 000+270 000= 390 000 рублей. Возвращаемая сумма: 390 000Х 13%= 50 700 р. Она меньше удержанного налога за год.
Размер вычетов ограничен. Так, при обычной терапии устанавливается предел в 120 000 р., с которого можно вернуть себе 13% в течение одного налогового периода. Предел по дорогостоящим медуслугам не установлен. Однако стоит знать, что больше стоимости уплаченного НДФЛ за период он быть не может.
Размер вычета лимитирован. По обычному лечению можно вернуть не более 13% от 120000 руб., потраченных за налоговый период, включая траты на образование и благотворительность. Предел возмещения по дорогостоящему лечению действующим законодательством не установлен, но следует понимать, что больше суммы уплаченного НДФЛ вернуть невозможно.
Сервисные услуги — например, пребывание в платной палате — не подпадают под действие норм законодательства, определяющих право на социальный вычет. Если справка из медучреждения будет выдана на общую сумму, включающую и лечение, и дополнительные услуги, то возврат удастся получить со всех денег, оплаченных клинике.
Рецепты для налоговых органов оформляет врач по просьбе клиента. Необходимо проверить, чтобы дата на рецептурном бланке не оказалась более поздней, чем дата, указанная на чеке.
Возмещение затрат на медуслуги осуществляется через налоговые органы в году, следующем за годом фактической оплаты лечения или медикаментов.
Ст. 88 НК отводит на проведение проверки 3 месяца с даты предоставления декларации. Фактическое время зависит от загрузки налогового инспектора, оно может быть как меньше, так и больше зафиксированного законом. При превышении установленной продолжительности заинтересованная сторона может требовать уплаты пени за каждый день сверх установленного срока.
Возврат налогового вычета за лечение: документы
Определить, является ли лечение или медицинские препараты, оплаченные за счет собственных средств, дорогостоящими, можно при помощи специального кода. Данная информация будет отражена в документе: «Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы».
- рецепт по форме N107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Бумага должна быть выдана лечащим врачом. Получить ее можно как одновременно с аптечной версией документа, так и спустя время, основываясь на записях амбулаторной карты. В Налоговой инспекции документ принимают только в оригинальном виде;
- документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения и так далее. Для передачи в ИФНС бумаги следует продублировать и заверить.
- дубликат договора со страховой компанией или полиса;
- заверенные дубликаты платежных документов, которые будут подтверждать факт оплаты, например копии кассовых чеков;
- заверенный дубликат лицензии страховой организации на осуществление деятельности в области оказания страховых услуг.
- на вашу банковскую карту или лицевой счет в банке. В заявлении необходимо указать либо номер банковской карты, либо номер счета. Плюс данного способа заключается в отсутствии необходимости личного присутствия заявителя. После положительного рассмотрения зачисление средств на счет происходит автоматически, получить деньги может владелец счета либо его доверенное лицо в любое удобное время;
- наличными в кассе ФНС. В данном случае заявитель должен присутствовать в кассе лично. В противном случае получатель денежных средств должен иметь официально оформленную доверенность. В данной ситуации официальный получатель предварительно получает смс или электронное уведомление о дате, месте и времени получения платежа. Для получения денег следует предъявить паспорт и расписку о том, что в ФНС был передан определенный перечень документов;
- передача денежных средств через Почту России. На сегодняшний день данным способом пользуются исключительно люди преклонного возраста, которым проще обратиться в почтовое отделение, нежели использовать прочие способы получения платежей. Уведомление о перечислении ФНС передает посредством смс, электронного письма либо почтового уведомления на бумажном носителе.
- личное медицинское обслуживание;
- лечение своего мужа или жены, а также на их несовершеннолетних детей;
- купленные за личные деньги медицинские препараты, которые назначил лечащий врач как непосредственно самому налогоплательщику, так и его семье (мужу, жене, матери, отцу или несовершеннолетним детям);
- суммы, выплаченные страховым организациям по договорам добровольного страхования непосредственно самого гражданина, а также по договорам страхования его мужа, жены, матери, отца или несовершеннолетних детей.
Анна, в итоге поступил следующим образом:
1) запросил обе справки о лечении (супруг + супруга) + отдельная справка на дорогостоящее лечение (имплантатация) — она проходит без лимита в 120 тысяч
2) отправил их в обе налоговые
3) написал заявление с просьбой поделить затраты на лечение пополам. Прокатило — вычеты получили.
В процессе заполнения или после того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. В первом случае они должны прийти в течение четырех месяцев. Во втором — по закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.
Добрый день!
Спасибо за статью, очень познавательно. Но у меня еще один вопрос закрался, а если, например, я проходила лечение в 2023 году, в этом же году работала и платила НДФЛ, а сейчас не работаю и не плачу НДФЛ соответственно, я могу подавать на налоговый вычет сейчас или на момент подачи документов нужно работать?
- вы оформили ИП и работаете не по ОСНО. Если вы как ИП работаете по основной системе налогообложения, то платите в бюджет НДФЛ, а значит, можете получить вычет;
- вы оформили самозанятость и не работаете по трудовому договору. При этом у вас нет доходов, которые облагаются НДФЛ;
- неофициальный работодатель не отчисляет за вас НДФЛ, а других доходов, которые облагаются налогом, у вас нет.
Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает все, с чем обычно сталкивается заболевший человек. Там же упоминается паллиативная помощь на дому и ЭКО с помощью донорства и суррогатного материнства.
Какие документы нужны для возврата 13% за лечение
При выполнении определенных условий можно вернуть часть средств, потраченных на лечение. Вернуть можно 13 процентов от потраченных денег на медицинские услуги и лечение. В данной статье разберемся, какие нужны документы для возврата налога за лечение (НДФЛ).
- Заявление от лица, которое имело расходы на медицинские услуги, пишется в свободной форме, содержит просьбе вернуть подоходный налог в связи с расходами на лечение — скачать образец заявления на возврат НДФЛ за лечение;
- Договор на оказание медицинских услуг, который был заключен между медицинским учреждением и заявителем. Необходим оригинал и копия этого документа. Если нет договора, то возможно предоставление иного документа, подтверждающего расходы;
- Документы, подтверждающие оплату медицинских услуг – справка по установленной форме, а также иные документы, подтверждающие внесение оплаты (квитанции, чеки);
- Лицензия медучреждения о том, что оно имеет право оказывать медицинские услуги – необходима копия этого документа;
- Справка о доходах 2-НДФЛ – берется по месту работы, подтверждает тот факт, что заявитель действительно имел официальный доход и платил НДФЛ в отчетном году. Только при выполнении этого условия возможно вернуть 13 процентов за лечение;
- Декларация 3-НДФЛ за отчетный год;
- Если медицинские услуги были оказаны ребенку заявителя – то необходимо свидетельство о рождении;
- Если медуслуги быио оказаны супругу или супруге заявителя – то свидетельство о браке;
- Если лечебные услуги были оказаны родителям заявителя – то свое свидетельство о рождении, где указано, кто является родителями;
- Номер счета и наименование банка, куда ИФНС перечислит деньги в размере 13 процентов от расходов на лечение.
При возмещении налога предъявление бумаг, подтверждающих оплату, не является обязательным условием (квитанции, чеки, платежные поручения). Будет достаточно предъявления справки о стоимости медицинских услуг. Но при этом необходимо, чтобы эти документы были в наличии, поскольку некоторые налоговые органы могут потребовать приложить к комплекту документации копии платежных документов.
- Заранее записаться в центр (либо взять талон электронной очереди).
- Прийти на прием с необходимым комплектом документов.
- Подать декларацию ф. №-НДФЛ.
- С помощью специалиста оформить заявление на возврат вычета за лечение (в МФЦ существует образец).
- Далее остается следить за статусом обращения по номеру, который выдается с распиской о получении документов сотрудником МФЦ.
- После готовности нужно будет прибыть в отделение ФНС с паспортом.
Получить соцвычет с помощью ФНС можно за последние три года, на протяжении которых были понесены расходы на медицинские услуги и покупка медицинских препаратов. Подача декларации по налогам возможна в течение всего года, но при этом необходимо понимать, что камеральная проверка может занять до 3 месяцев. Потому, чем раньше будет подан комплект документов, тем раньше вы сможете получить 13% от понесенных затрат.
Если медицинских манипуляций не было, препаратов не покупалось, но были потрачены средства на приобретение полиса ДМС, тогда необходимо подать заявление на возврат 13% от этой суммы. Важно, чтобы договором страхования была предусмотрена возможность оплаты лечения, а страховая компания имела лицензию.
Налоговый вычет — это доля дохода, не подлежащая налогообложению. Гражданин, который официально трудоустроен, имеет право вернуть 13% от общей затраченной суммы на лечение себя или близкого родственника. В статье рассмотрим список документов, необходимых для получения социального вычета, то есть для возврата подоходного налога за полученные медицинские услуги.
Как уже говорилось ранее, гражданин может уменьшить размер своей налогооблагаемой базы не только в случае осуществления денежных затрат на собственное лечение, но и при оплате медицинских услуг, необходимых для выздоровления близких родственников. В такой ситуации налогоплательщику нужно будет подготовить документ, подтверждающий родство:
Если физическое лицо заболело и в результате этого понесло определенные материальные затраты, то оно может претендовать на некую денежную компенсацию, предоставляемую таким органом, как налоговая инспекция. Для этого потребуется собрать следующий пакет документов:
На сегодняшний день может возникнуть целый ряд ситуаций, в которых налогоплательщику по законодательству разрешено вернуть часть израсходованных им ранее денег, например, заболевание различными недугами. Поэтому наиболее целесообразным и полезным будет поговорить в данной статье о том, какие нужны документы для налогового вычета за лечение.
- Максимально возможный размер некоторой части денег, израсходованной на лечение, которую налогоплательщику могут вернуть обратно, составляет 13% от потраченной суммы.
- Вычет предоставляется не только за пользование медицинскими услугами, но и за покупку медикаментозных препаратов.
- Налогоплательщик имеет право на возврат денег, отданных не только за свое лечение, но и на затраты за оздоровление близких родственников – родителей, жены/мужа, а также несовершеннолетних детей и подопечных лиц.
- Паспорт. Как известно, документ, удостоверяющий личность налогоплательщика, является крайне необходимым для проведения финансовых операций. В связи с этим паспортные данные физического лица, как правило, уже имеются у налоговой инспекции, у работодателя и у сотрудников банка. Однако в случае потери этого документа или при смене паспортных данных нужно будет повторно отксерокопировать, заверить и отправить в соответствующие органы некоторые его страницы.
- Лицензия. Получить вычет можно только в том случае, если физическое лицо воспользовалось услугами того учреждения, которое имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности.
- Рецепт. Если налогоплательщик хочет вернуть часть денег, потраченных на лекарственные средства, то ему потребуется иметь на руках рецепт, выданный врачом. Данный документ должен быть оформлен с помощью соответствующего рецептурного бланка под номером 107/1у и обязательно содержать штамп.
- Правильно заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. В налоговый орган требуется предоставление оригинала.
- Информация обо всех доходах гражданина в справке 2-НДФЛ. Если заявитель за налоговый период сменил несколько мест работы, то справку следует получить с каждого из них.
- Копия гражданского паспорта (главной страницы и с пропиской).
- Заполненное заявление о предоставлении вычета.
- Справка, удостоверяющая факт платежей за медицинскую помощь по форме, утвержденной Министерством здравоохранения.
- Копия договора с клиникой, где проводилось лечение.
- Копия лицензии клиники (если ссылка на лицензию имеется в предоставленном договоре, то не требуется).
Компенсировать долю истраченных средств могут граждане, официально оформленные на работу и перечисляющие НДФЛ в бюджет, заплатившие за лечение самого себя или одного из родственников – детей до 18 лет, супруга, родителей.
Согласно действующему законодательству Российской Федерации, гражданин имеет право получить социальный возврат за медицинское обслуживание в учреждениях с лицензией и покупку лекарственных препаратов. Документы для налогового вычета за лечение предоставляются в ФНС, где принимается решение о предоставлении или об отказе в вычете.
Возврат составит в любом случае не более 13% и состоится при условии того, что оказанные услуги включены в перечень, официально утвержденный государством. В этом же перечне находится список лекарств, за приобретение которых полагается социальный вычет.
Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней. Результат передается заявителю в виде уведомления. В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.
Документы на возврат НДФЛ подаются после того, как год, когда было пройдено платное лечение, завершится. Но можно не ждать его окончания, а подать документы сразу после оплаты счета из клиники. При подаче документов гражданину нужно указать, что ему необходимо уведомление о праве на социальный вычет для работодателя.
Важно! У этой государственной услуги есть установленный законом срок давности. Возвращать вычет на НДФЛ на лечение позволено законодательно лишь за период в 3 последних года. Если в 2023 году гражданин решил подать бумаги на получение выплаты, то претендовать он может только на вычет за медуслуги, оказанные ему не позднее 2023 года.
- Заявление.
- Справка о доходах того, на кого оформляется выплата, по форме 2-НДФЛ. Предоставляют такую выписку по месту работы, ее заверяют подписью руководителя и старшего бухгалтера, а также печатью организации.
- Чеки, которые пациенту выдавали сразу после оказанных услуг. В случае утраты кассовых чеков необходимо получить их копии. Копии платежных документов, выданные в той же организации, в которой была получена услуга, имеют такую же юридическую силу, как и кассовые чеки. Кассовые чеки печатаются на специальной термоленте, и весь напечатанный на них текст со временем стирается и становится нечитаемым. Поэтому, возможно, хранить их нет смысла. Нужно просто при подготовке документов на вычет еще раз посетить организацию, где были оказаны услуги, и взять там сразу копии всех необходимых чеков.
- Справка о том, что лечение было оплачено в полном объеме. Именно в этой справке указан код оказанной медицинской услуги, по которому можно определить, к какому виду она относится: дорогостоящему или недорогостоящему лечению. Если в поле, где указан код, значится цифра «1», то лечение дорогостоящим не является, и вычет ограничивается законодательно установленной максимальной суммой — 120 000 рублей. Если указан код «2», то пациент получил лечение из списка дорогостоящих, и сумма полагающегося ему вычета ограничена лишь суммой оплаченного им НДФЛ за указанный период.
- Договор на оказание медицинских услуг, оформленный так, как этого требует закон, подписанный обеими сторонами. Этот документ должен храниться у пациента на руках, поэтому в налоговую необходимо подавать копию. Предварительно ее нужно заверить у руководителя клиники.
- Заверенная подписью руководителя медицинской организации и печатью копия лицензии учреждения.
- Свидетельство о рождении ребенка — оригинал + копия (в случае оформления вычета на лечение ребенка).
- Свидетельство о заключении брака — оригинал + копия (если возврат взноса осуществляется по услуге, оказанной супругу или супруге).
- Собственное свидетельство о рождении — оригинал + копия (когда идет оформление вычета на лечение кого-то из родителей).
- Заполненная декларация 3-НДФЛ.
- Реквизиты, на которые необходимо будет перечислить средства. Специально никакого счета открывать не нужно, вполне подойдет счет, привязанный к банковской (зарплатной) карте. Реквизиты счета можно скачать в личном кабинете онлайн-банка или получить у оператора в офисе финансового учреждения.
При оформлении социального вычета важным аспектом является сумма перечисленного подоходного налога за отчетный период самим претендентом на выплату. Человек сможет получить сумму, не превышающую его собственных взносов на доходы. Если налогоплательщик в 2023 году в общем заплатил НДФЛ 50 000 рублей, а сумма его налогового вычета составляет 60 000 рублей, то получит он только 50 000.
Важным условием при оформлении налогового вычета является уплата подоходного налога самим претендующим на возврат гражданином. Если человек официально не работает, работодатель не отчисляет за него НДФЛ 13%, то и на возврат налога претендовать такой человек не вправе.
Документы для возврата НДФЛ за лечение; возмещение подоходного налога
Не редки моменты, когда человеку требуется такое лечение, которое не могут оказать обычные государственные клиники на бесплатной основе. В этих случаях пациент обращается в платные медицинские учреждения и тратит свои личные сбережения. Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает возможность возврата часть потраченных денег при определенных условиях.
- Пациент оплатил лечение либо медикаменты на себя, либо на близких родственников (дети, родители, супруги);
- Лечение происходило исключительно в лицензированном медицинском учреждении;
- Медицинские услуги либо медикаменты входят в список, установленный законодательством РФ и общая сумма не превышает 120 000 рублей.
- Собран полный пакет документов, необходимые при подаче в налоговый орган для получения вычета.
Немаловажным фактором является информация о том, что пациент может вернуть деньги не только за личное лечение, но и за близких родственников, при условиях, если он обеспечивал лечение или покупал медикаменты. Общая сумма затрат не должна превышать 120 тыс. рублей. Лечение, которое обходится дороже, называется «дорогостоящим» и не подпадает под данную норму Налогового Кодекса.
Если человек официально работает и ежемесячно платит подоходный налог с зарплаты, то согласно статье 219 Налогового Кодекса, он имеет право на возврат денег в размере 13 % от общей затраченной суммы за лечение. При этом стоит помнить, что не имеет никакого значения, в какого вида учреждении проходило лечение. Это может быть любой медицинский центр, амбулатория, муниципальная или частная клиника. Самое важное, чтобы это учреждение имело лицензию.
Сюда же относятся и дорогие препараты, которые не входят в определенный законодательством список. Помимо этого списка, существует Постановление Правительства № 201, на которое также можно опираться при определении медикаментов, за оплату которых можно вернуть 13 %.
В настоящее время с 2014 года право на налоговый вычет ограничено не разовой выплатой, а суммой (2 млн. вычета/260 тыс. возврата). К примеру, если вы купил квартиру за 1 млн. рублей, то возврат подоходного налога в 2023 году составит не более 130 тыс.рублей. Еще 130 тыс. рублей вы сможете использовать позже. По сути, можно возвращать эти 13% с 2 млн. рублей суммарно несколько раз с нескольких объектов.
Срок возврата подоходного налога определен законодательно. Процедура предусматривает несколько этапов. После подачи пакета документов в налоговую сотрудники службы в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку представленных бумаг. Впоследствии принимается решение о начислении налогового вычета, о чем заявитель уведомляется в письменном виде.
- справку 2-НДФЛ за прошедший год;
- декларацию 3-НДФЛ;
- письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
- оригинал и копию договора об оказании медицинских услуг, чеки или другие подтверждающие документы;
- справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговую службу, заполненную по специальной форме;
- копию лицензии медицинского учреждения (если нет реквизитов в договоре);
- если налогоплательщик хочет вернуть налог за лечение своего ребенка, жены или родителей, то нужно предоставить копию свидетельства о рождении, либо свидетельство о браке;
- банковские реквизиты, на которые следует перечислить деньги.
Также заполняется форма 3-НДФЛ (декларация о доходах).
Кроме того, потребуется доказать произведенные траты. В качестве подтверждающих документов используются чеки, иные фискальные формы, договоры, заключенные на имя заявителя.
Вычет можно получить также, совершив траты в интересах ребенка. Подтверждающими документами при этом могут быть чеки, договоры (например, на предоставление образовательных услуг) и т.п.
В обязательный пакет документов для подачи в налоговую входят также копии ИНН, удостоверения личности и реквизиты банковского, сберегательного счета заявителя, на который будет зачислена сумма вычета (возврата НДФЛ).
Всем известно, что подоходный налог затрагивает каждого гражданина страны. Его размер оказывает прямое влияние на доходы физических лиц. Вопрос, как оформить возврат подоходного налога, является актуальным для подавляющего большинства россиян.
Согласно действующему законодательству, в 2023 году государство (при условии уплаты гражданином НДФЛ) может возвратить ему 13% стоимости добровольного пенсионного страхования, коммунальных расходов, стоимости обучения и лечения. Также налоговый вычет оформляется при других серьезных тратах.
Возврат подоходного налога при строительстве, за лечение, за обучение, за квартиру, на детей, работающему пенсионеру осуществляется по идентичной схеме. Для получения социального вычета необходимо собрать и подать пакет документов в региональную налоговую инспекцию. Список документов может варьироваться. Он напрямую зависит от основания для получения вычета.
