Какие Расходы На Лечение Можнов Возместить В Налоговой
Содержание
- 1 Как возместить расходы на лечение в налоговой
- 2 Возмещение НДФЛ за лечение
- 3 Перезвоните мне
- 4 Как возместить расходы на лечение в налоговой
- 5 Как возместить налог за лечение
- 6 За какие расходы можно получить налоговый вычет
- 7 Как возместить затраты на лечение и лекарства
- 8 Как получить налоговый вычет по расходам на медицину
- 9 Возврат подоходного налога за лечение; забираем деньги обратно от государства
- 10 Как вернуть деньги за лечение
Как возместить расходы на лечение в налоговой
В этот перечень входит оперативное:
- Болезней дыхательного тракта.
- Сложных форм заболеваний крови.
- Сложных форм глазных патологий.
- Осложнений патологий пищеварительных органов.
- Врожденных патологий.
- Болезней нервной системы.
В списке дорогостоящих услуг присутствует также лечение: В этот же перечень отнесены:
- Виды терапии, связанные с гемодиализом.
Воспользоваться социальным вычетом по НДФЛ при лечении можно:
- лечение осуществлялось МУ, которое проводит свою деятельность на основании лицензии.
- если было осуществлено собственное или близких родственников;
- услуги входят в перечень услуг, по которым предоставляется налоговый вычет;
Налоговую скидку в случае покупки медикаментов можно получить, если:
- приобретенные медикаменты входят в специальный список лекарств, по которым предусмотрен налоговый возврат.
- лекарственные средства, назначенные врачом, были приобретены для себя или родственников за личные деньги;
Социальный налоговый вычет не предоставляется, если оплата лечения и приобретенных медикаментов были произведены организацией за счет средств работодателя. Пример расчета размера налогового вычета: В качестве примера рассмотрим налогоплательщика с заработной платой 20 000 рублей в месяц.
Для возврата подоходного налога гражданину необходимо соблюсти некоторый порядок получения вычета на лечение и произвести следующие шаги: Ответ: даже если расходы были произведены за один вид, у гражданина в нашем примере оплата производилась как в 2023, так и в 2023 году.
Возмещение НДФЛ за лечение
- Терапевтические или диагностические мероприятия были проведены специалистами бригады скорой помощи.
- Осуществлялась медицинская экспертиза.
- Профилактика, терапия и диагностика проводились в амбулаторных/стационарных условиях.
- Были выполнены мероприятия из сферы санитарного просвещения.
- Терапия, реабилитация, диагностика, профилактика проходили в санаторно-курортных условиях.
Как выше было сказано, на компенсацию можно рассчитывать, если из собственного кармана было оплачено лечение близких людей. Перечень таких родственников сформулирован в СК. В этот список включены супруги, дети и родители. Все эти лица имеют первую степень родства. Подавая документы для возврата налога, необходимо учесть, что вычет полагается, если услуги предоставлялись лицензированным медучреждением и входят в соответствующий список, утвержденный правительственным постановлением. Такое же правило распространяется на компенсацию стоимости препаратов, прописанных врачом.
Уполномоченный специалист предоставит бланк, который также нужно заполнить. В нем будет содержаться непосредственно заявка на получение вычета. Проверка поданных в инспекцию бумаг в среднем занимает около 3 мес. Примерно месяц потребуется для перечисления компенсационной суммы. В целом до получения вычета, таким образом, пройдет порядка 4 мес. В последнее время, однако, эта процедура проходит быстрее.
В случае если по каким-либо причинам не удалось сразу оформить компенсацию в указанные сроки, это можно сделать и позже. Однако следует учесть одно условие. Оно заключается в том, что в расчет принимаются только три минувших года. То есть в 2023-м можно получить вычет за 2023, 2014 и 2013 годы. Процесс оформления налоговой льготы заключается в сборе необходимых бумаг, представлении их в инспекцию, проверке уполномоченным специалистом поданных документов и переводе положенных средств.
Болезнь сопровождается не только физическим дискомфортом, но и материальными затратами. Избавить от заболевания может врач. Что касается возмещения материальных затрат, то в законодательстве предусмотрены определенные финансовые гарантии для граждан. Нормами устанавливаются списки услуг и перечень медикаментов, при оплате которых возможно получить компенсацию. Закон предусматривает особые условия и при прохождении дорогостоящих медицинских мероприятий. Рассмотрим их подробнее.
Перезвоните мне
Какие медуслуги подпадают под налоговый вычет?
● Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
● Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно — поликлинической и стационарной медицинской помощи, а также проведение медицинской экспертизы;
● Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно — курортных учреждениях;
● Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
● если были оплачены медицинские услуги или приобретены лекарства, которые включены в специальные перечни;
● медицинская помощь была оказана в медицинских учреждениях Российской Федерации. Это государственные и частные больницы, госпитали, клиники, а также врачей, которые имеют лицензию и занимаются частной практикой. Главное требование — наличие лицензии на медицинскую деятельность.На лечение в данном году налогоплательщик потратил 60 000 рублей. Налогооблагаемая сумма составит 180 000 рублей (240 000 – 60 000) . Пересчитанный подоходный налог будет равен 23 400 рублей (180 000 * 13%). В этом случае сумма возмещения составит 7 800 рублей (31 200 – 23 400).
8. Если социальный налоговый вычет заявлен в отношении расходов на лечение детей, супруга (супруги), своих родителей, то также представляется копия документа, подтверждающего родственные отношения: свидетельства о браке, свидетельства о рождении налогоплательщика, свидетельство о рождении ребенка. В случае оплаты лечения родственника, квитанция об оплате лечения должна быть оформлена на налогоплательщика, который хочет получить налоговый вычет.
Вы потратили достаточное количество средств на свое лечение или лечение близких родственников?
А возможно ли возместить хотя бы часть затраченных на это денежных средств?
Отвечаем — можно!
Сразу следует оговориться, что к близким родственникам относятся ваш супруг, родители и дети.Как возместить расходы на лечение в налоговой
НК РФ предусматривает несколько видов налоговых вычетов для физических лиц – стандартные, имущественные, инвестиционные, профессиональные и социальные. Последние предоставляются в виде возмещения части расходов на социально необходимые услуги, например, на лечение и приобретение лекарств (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Рассмотрим, в каких случаях и в каком размере государство готово возместить часть затрат на лечение, какие документы должен собрать для этого налогоплательщик и как правильно заполнить налоговую декларацию, чтобы получить вычет.
Все произведенные расходы на лечение и покупку лекарств нужно подтвердить документально. Точного перечня документов в НК РФ не содержится, однако, исходя из разъяснений Минфина России, ФНС России и обширной налоговой и судебной практики, мы составили примерный перечень документов, которые могут понадобиться при получении налогового вычета и должны подаваться вместе с декларацией 3-НДФЛ.
Можно компенсировать стоимость только тех медикаментов, назначение которых подтверждено рецептом. Напомним, в настоящее время врачи указывают не коммерческое наименование лекарства, а название его основного действующего вещества (п. 3 Приложения 1 к приказу Минздрава России от 20 декабря 2012 г. № 1175н «Об утверждении порядка назначения и выписывания лекарственных препаратов, а также форм рецептурных бланков на лекарственные препараты, порядка оформления указанных бланков, их учета и хранения»).
Условие 2 . Медицинские услуги должны быть оказаны надлежащим субъектом. Согласно старой редакции НК РФ, действовавшей до 1 января 2013 года, вычет можно было получить, только если лечение проводилось медицинской организацией. В настоящее время услуги, оказанные индивидуальными предпринимателями, также могут учитываться для вычетов (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Единственное условие – организация или ИП должны иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности. Поэтому если лечение проходило за рубежом и у организации, соответственно, нет российской лицензии, воспользоваться вычетом не получится (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 8 апреля 2014 г. № 03-04-РЗ/15804).
Условие 1 . К вычету принимаются затраты не на все виды лечения. Полный перечень медицинских услуг, расходы на которые можно предъявить к вычету, установлен постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 (далее – Постановление). Туда включаются:
Как возместить налог за лечение
За лечение не может быть больше 13 % от зарплаты. Максимальная сумма для вычета — 120 тыс. руб. Но возвращается только 15 600 руб., составляющие, собственно, эти 13 %. В законодательстве установлен список медицинских услуг, на которые указанный лимит не распространяется. Этот перечень включает в себя дорогостоящие сервисы.
Пример 3 . Сироткин Б.М. в 2023 году оплатил свое обучение в размере 231 545 руб. и стоимость своей матери. Так как законодательством данная медицинская манипуляция отнесена к дорогостоящим, Сироткин сможет возместить расходы по обучению в сумме 120 тыс. руб. и всю стоимость установленных матери имплантов. Однако, если бы данная манипуляция не была отнесена к дорогостоящей, получить вычет он смог бы только по одному основанию: лечению или обучению. И только с суммы в 120 тыс.рублей.
- Оплату своего лечения, а также лечение супруга, детей и родителей (оказание скорой медпомощи, лечение в амбулатории и стационаре);
- Покупку, перечисленных в , таблеток и прочих лекарств, для себя и своих родственников;
- Оплату лечения в санатории и аналогичных лечебных учреждениях;
- Оплату взносов по ДМС, заключенному на лечение себя и указанных выше родственников.
С начала апреля было запущено 500 программ. Правительство будет выплачивать 500 злотых за счет второго и последующих детей, а в случае семей с низкими доходами для первого. С налогами так часто бывает, что подоходного налога здесь не будет. Это было когда-то хорошее облегчение. Вы заплатили за интернет — у вас была копия вашего дохода или меньше налогов. В сознании правительства предполагалось убедить поляков выйти в интернет. Рельеф использовался до 4 миллионов налогоплательщиков в год. Но теперь мне не нужно убеждать в Интернете, настолько облегченном настолько резко — он используется около 400 тысяч. люди каждый год.
Демонстрация ценности донорской крови свободно от станции донорства крови. Заявление получателя крови. Помните, что копия крови находится в пределах обычного облегчения для пожертвований. Поэтому вам нужно рассчитывать на такие пожертвования — вместе они не могут превышать 6%. годовой доход налогоплательщика.
По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.
Для этого необходимо, чтобы ситуация соответствовала следующим аспектам: получающий лечение гражданин должен иметь официальное трудоустройство, то есть получать зарплату «белую», с которой налоговые агенты, являющиеся работодателями, ежемесячно производят отчисления средств в бюджет страны, так как она считается основным доходом физического лица; проходящий лечение человек обязан совершить выплаты на медицинские процедуры и лекарственные препараты из собственного кармана, если за него платил кто-то другой, вам в получении вычета будет в обязательном порядке отказано.
- Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
- Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
- Паспорт (оригинал + копия).
- Лицензия медучреждения на право осуществления
- Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
- Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;
- проверка документов МИФНС (ее срок составляет до 90 суток). После ее завершения налогоплательщику в течение 10 суток направляется уведомление с итогами проведенной проверки;
- перевод средств заявителю, в случае принятия налоговым органом решения в его пользу – в течение 30 дней.
. На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке). ^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя.
За какие расходы можно получить налоговый вычет
Работающие граждане в сфере наемного труда, а также предприниматели со статусом плательщика подоходного налога вправе в определенных ситуациях воспользоваться налоговыми вычетами.
- платежи по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, подписанных с негосударственным пенсионным фондом (НПФ);
- дополнительные платежи на накопительную пенсию (в частности, программа софинансирования);
- страховые взносы по договорам добровольного пенсионного страхования, которые заключаются со страховой компанией;
- страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни.
По причине изменений в экономике, в частности инфляции, и стимулирования граждан к обучению и покупке жилья, периодически в него вносятся поправки. Главное условие для предоставления льготы по НДФЛ остается прежним: человек должен иметь официальный доход. Если же он получает «черную зарплату» или как предприниматель платит ЕНВД или УСН, то прав на вычет 13% нет.
- 1400 руб. – на первого и второго ребенка;
- 3000 – на третьего, четвертого и последующих детей;
- 12 000 – на ребенка-инвалида пока ему не исполнится 18 лет, а если он учится на дневной форме обучения и имеет инвалидность 1 или 2 группы, то до 24 лет (для опекунов или попечителей детей сумма вычета 6000 р).
- индивидуальные предприниматели на общем режиме налогообложения (13% с доходов);
- люди, получающие доходы по договорам гражданско-правового характера;
- адвокаты, нотариусы, независимые оценщики, детективы и другие специалисты, предоставляющие частные услуги;
- авторы произведений науки, искусства, изобретений и других видов интеллектуальной деятельности.
А в отношении вычетов по расходам на приобретение медицинских изделий однозначного ответа нет. Ведь бывает ситуация, когда, оплатив дорогостоящее лечение, налогоплательщик вынужден приобрести еще дополнительное оборудование или изделие для поддержания своего здоровья дома (например, аппарат по искусственной вентиляции легких). Чтобы принять расходы на такую покупку к вычету, в документах, подтверждающих проведение лечение, должна фигурировать информация о том, что услуги медицинским учреждением оказывались с применением того или иного оборудования или изделия. Если же такой информации нет, то велика вероятность отказа налоговой инспекции от принятия затрат к вычету (письмо УФНС России по г. Москве от 19 октября 2010 г. № 20-14/4/109572).
5. Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256 “О реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201 “Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета” (подлинник).
Специалист расчетного отдела АО «Глобус» Федоров С.П. в ноябре 2014 был уволен с места работы. С февраля по апрель 2014 года Федоров проходил обследование в клинике «Стандарт Плюс». «Глобусом» был оплачен НДФЛ с зарплаты Федорова в размере 13.420 руб. В пользу «Стандарт Плюс» Федоров оплатил 104.620 руб.
Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.
Работодатели, которые страхуют своих работников в системе ДМС, пользуются налоговыми льготами. Но они носят иной характер. ИП являются налогоплательщиками в первую очередь и поэтому имеют право на налоговые вычеты по лечению. Более того, индивидуальный предприниматель имеет право возместить расходы, осуществленные в связи с болезнью родственников.
Как возместить затраты на лечение и лекарства
— По дорогостоящим видам лечения социальный налоговый вычет предоставляется на всю сумму расходов (если эти расходы не превышают доходов, полученных налогоплательщиком в отчетном году). А по лекарствам и медицинским услугам, не относящимся к дорогостоящим, общая сумма социального налогового вычета не может превышать 38 тысяч рублей. Так что все зависит от того, на что вы потратили свой миллион.
— Для получения социального налогового вычета необходимо предъявить справку о доходах с места работы по форме №2-НДФЛ, справку об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной приказом МЗ РФ и МНС РФ от 25 июля 2001 года №289/БГ-3-04/256, рецептурный бланк с назначениями лекарственных средств по форме №107/у со штампом «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика», документы, подтверждающие оплату налогоплательщиком лекарств и медицинских услуг, а также заявление на предоставление налогового вычета.
— Да, конечно, но в этом случае к вышеперечисленным документам, представляемым в налоговую инспекцию, придется добавить документы, подтверждающие ваши родственные отношения. Кроме того, детям должно быть меньше 18 лет. Если же им больше 18 и они имеют собственные доходы, то могут подать заявление и документы на предоставление налогового вычета от собственного имени.
— Существует Перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медучреждениях РФ и лекарственных средств, утвержденный постановлением правительства РФ от 19 марта 2001 года №201. Важная деталь: эти медучреждения должны находиться на территории РФ и иметь соответствующую лицензию на осуществление медицинской деятельности.
Собрав все эти документы, вы прикладываете их к декларации о доходах и одновременно подаете заявление на предоставление налогового вычета в налоговый орган по месту жительства. В течение трех месяцев со дня подачи декларации налоговые органы должны провести проверку представленных вами документов. Завершив проверку, налоговая инспекция должна уведомить вас о том, что на вашем лицевом счете появилась переплата — это должно быть сделано в течение месяца по окончании проверки. Как только вам станет известно о результатах проверки, вы подаете в налоговый орган по месту жительства заявление на возврат налога. Налоговая инспекция на основании данного заявления выписывает заключение на возврат налога и передает его в органы казначейства, которое затем и перечисляет определенную сумму на ваш банковский счет.
Как получить налоговый вычет по расходам на медицину
- копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
- копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
- оригинал справки об оплате медицинских услуг.
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).
Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги , Социальный вычет по НДФЛ предоставляется в размере стоимости любых лекарств, назначенных лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств.
- копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
- копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
- копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
- копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).
Возврат подоходного налога за лечение; забираем деньги обратно от государства
Пример. За год заработали 500 тысяч рублей. С этой суммы был удержан подоходный налог — 65 тысяч. В течение года была произведена оплата за лечение зубов — 100 000 рублей, расходы по ней попадают под категорию социальных вычетов. Налогооблагаемая база будет снижена на эту сумму.
Существуют перечень дорогостоящего лечения, на которое ограничение в 120 тысяч не распространяется. Вы имеете право получить 13% с полной суммы затрат потраченных на данные медицинские услуги дополнительно, помимо обычных затрат на лечение и покупку медикаментов.
Налоговый вычет за медицинские услуги относится к категории социальных и позволяет вернуть часть средств потраченных на лечение (в том числе за стоматологические услуги) и покупку лекарств. Предельный размер возврата ограничен законодательно. Дополнительно виды лечение также строго регламентированы и вернуть деньги можно только при понесенных расходах в определенных категориях. При возврате денег существуют некоторые подводные камни и нюансы, про которые мало кто знает. В итоге налогоплательщик может потерять часть средств, которые он мог бы вернуть от государства, либо вообще не знать, что у него есть право на возмещение НДФЛ за лечение.
Процесс получения денег сводится к подаче пакета документов, подтверждающих ваше право на налоговый вычет, в налоговую инспекцию. После камеральной проверки, бюджет перечислит средства на ваш банковский счет. Государством установлен максимальный срок рассмотрения документов — 3 месяца и еще 1 месяц на перевод денег. В итоге с момента обращения в налоговую инспекцию в течение 4 месяцев вам переведут положенные вам деньги.
На втором году Иванов потратил на лечение 100 000 рублей. Ему можно вернуть 13 000 рублей. Но все деньги в виде возврата налогов он получает по квартире. И на самом деле вычет за лечение получить не удается. В таком случае сначала Иванов возвращает деньги за лечение — 13 тысяч, а на оставшуюся сумму 65 тысяч (78 000 — 13 000) он уже оформляет имущественный возврат налогов.
Как вернуть деньги за лечение
Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а как оформить платежные документы — лучше заранее спросить у клиники. Справку на вычет будет выдавать клиника — уточните там, дадут ли справку дочери, если платежные документы будут оформлены на отца. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.
Anna, Можете. Я так получала вычет за учёбу. На момент подачи декларации и заявления о вычете уже не работала, но на момент оплаты обучения работала, поэтому вычет получила. Главное — официально работать на момент несения расходов и успеть подать заявление о вычете ДО истечения 3 лет с момента несения расходов.
- Лично в ближайшей налоговой.
- По почте ценным письмом с описью вложения.
- На сайте nalog.ru.
- На портале госуслуг. Для этого откройте страницу услуги или введите в поиск на сайте «налоговая декларация». Заполненную декларацию нужно будет подписать усиленной квалифицированной электронной подписью — УКЭП, которую можно бесплатно получить в одном из аккредитованных центров.
Получите электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выберите вкладку «Получить ЭП». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи — главное, запомнить его. Отправьте запрос. Подождите, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускайте.
Это дополнительный шаг для тех, кто пропустил его, когда подавал декларацию. Через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».
- Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
- Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет.
Вы можете вернуть деньги за лечение только за те годы, когда непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги через налоговую инспекцию можно лишь в году, следующем за годом оплаты или позднее. То есть если Вы оплатили лечение в 2023 году, вернуть деньги сможете не ранее 2023 года.
- Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
- Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты). - Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения
Пример: В 2023 году Иванов А.А. оплатил курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2023 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.
- Лицензия медицинского учреждения или индивидуального предпринимателя, у которых вы получали соответствующие услуги.
- Лицензия фонда добровольного медицинского страхования, если оформляли страховой полис.
- Договоры на лечение, добровольное страхование.
- Справка о том, что вы оплатили медицинские услуги. Ее необходимо взять в медучреждении.
- Рецепт на приобретение медикаментов.
- Документы, которые подтверждают, что вы заплатили за лекарства. Например, чеки из аптек.
В заключении хочу призвать вас пользоваться теми льготами, которые предоставляет нам государство. Ничего сложного в оформлении и получении налоговых вычетов нет. Один раз в год выделите время, чтобы собрать комплект документов и отнести его в налоговую. А если не любите посещать это учреждение, то подайте заявление онлайн.
В начале статьи я говорила, что возмещать налог можно за образование, покупку квартиры и т. д. Как в этом случае рассчитать размер возврата. По каждому виду вычетов есть свои ограничения в сумме, но вы должны помнить и о главном ограничении – это о вашем годовом подоходном налоге.
Слово “бесплатно” все реже и реже подходит к реалиям современной жизни. Это относится и к таким традиционно государственным сферам, как медицина и образование. Уже давно я и мои дети не посещают поликлиники, а необходимый объем знаний по школьным предметам мы с дочерьми добираем в частных учреждениях.
Мы уже рассматривали имущественные вычеты, связанные с компенсацией процентов по ипотеке и части от стоимости квартиры. Нас в рамках данной статьи интересуют именно социальные вычеты, к которым в том числе относится уменьшение налогооблагаемой базы за счет расходов на лечение. Налоговый кодекс, статья 219 регулируют эту процедуру.
Частично возвратить потраченные на лечение деньги возможно 2 способами – самостоятельно или при обращении к работодателю. В первом случае заинтересованному лицу придётся дождаться окончания года, в котором им были понесены расходы, а во втором – гражданин может получить вычет в течение этого же года.
- проведение медэкспертизы;
- скорая медицинская помощь;
- диагностирование;
- профилактические действия или оказание помощи пациенту в условиях стационара, а также амбулаторно;
- реабилитация;
- услуги санитарных или курортных организаций;
- и т. д.
На основании 219 статьи НК РФ, государство предоставляет гражданам возможность вернуть часть потраченных ими денежных средств на лечение или приобретение медикаментов, выписанных врачом. Налоговый вычет получается в случае, если лицо имеет официальное трудоустройство и доходы, облагаемые налогом в размере 13%.
- подготовьте требующуюся документацию;
- обратитесь в отделение ФНС по месту своего жительства;
- дождитесь окончания проверки документов (обычно занимает около 90 дней с момента регистрации заявки);
- получите деньги от ФНС на свой счёт.
- заинтересованное лицо имеет доход, облагаемый по ставке 13% (получение прибыли от долевого участия в предприятии не учитывается);
- медицинская организация, оказывающая услуги, имеет официальную лицензию на осуществление своей деятельности;
- лекарственные препараты, приобретённые гражданином, входят в список, в отношении которого применяются данные выплаты;
- заинтересованное лицо может документально подтвердить факт затрат (с помощью чека, договора и т. д.);
- оказанные услуги не были оплачены предприятием, в котором трудоустроен гражданин.
