При Заполнении Налоговой Декларации Нужно Указать Инвестирование Или Куплю Продажу
Содержание
Команда юристов — Русслидсюрист пишет Вам. Мы рассказываем свой опыт и знания, которого в совокупности у нас больше 43 лет, это дает возможность нам давать правильные ответы, на то, что может потребоваться в различных жизненных ситуациях и в данный момент рассмотрим — При Заполнении Налоговой Декларации Нужно Указать Инвестирование Или Куплю Продажу. Если в Вашем случае требуется мгновенный ответ в вашем городе или же онлайн, то, конечно, в этом случае лучше воспользоваться помощью на сайте. Или же спросить в комментариях у людей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Продажа квартиры, приобретенной до 01.01.2023 не облагается НДФЛ, если находится в собственности гражданина более трех лет. Пунктом 3 ст. 4 ФЗ № 382 от 29.11.2023 в налоговый кодекс внесено изменение, согласно которому, квартира не облагается налогом, если находится в собственности более трех лет и приобретена после 01.01.2023 только в следующих случаях:
В остальных случаях, согласно ч. 4 ст. 217 НК РФ, срок владения недвижимым имуществом должен оставлять пять лет. Такой период или размер понижающего коэффициента кадастровой стоимости, в зависимости от региона проживания, может быть уменьшен, вплоть до его полного отсутствия.
Как заполнить декларацию при продаже и покупке квартиры в одном году
Получение дохода от реализации недвижимого имущества подлежит налогообложению, согласно требованиям законодательства. Для отчета о проведенной сделке в Федеральную налоговую службу (ФНС) предоставляется декларация на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. Данный документ имеет строго установленную форму и служит для расчета суммы подоходного налога.
— налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
-справка из бух-рии вуза за такой-то год о том, что он проходил обучение
— копия договора с учебным заведением;
— копия лицензии вуза на образовательную деятельность;
— платежные документы, подтверждающие фактические расходы (в качестве плательщика должен быть указан тот человек, который подает на вычет, а оплата может быть за себя, ребенка, жену)
— копия свидетельства о рождении ребенка (в случае получения вычета на ребенка);
— справка формы 2-НДФЛ с места работы налогоплательщика;
— справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения ребенка (если форма обучения не указана в договоре).
— -копия приказа об изменении стоимости обучения (если стоимость менялась)
Опции темы
Налоговый вычет при продаже квартиры
Если квартира была в собственности больше 3-х лет, в налоговую ходить не надо, декларацию подавать не надо. Собственность — это не то время, которое вы там живете, а когда оформлена приватизация или куплена квартира.
Если меньше 3-х лет, оформляем и сдаем декларацию до 30 апреля (на следующий год после продажи квартиры). В этом случае:
Не нужно платить налог (но декларацию оформлять все равно нужно):
— если в договоре купли-продажи указана сумма Вы приватизировали квартиру (в собственности меньше 3-х лет). продали ее за 3 000 000 руб. Применяем налогвой вычет в 1 000 000 руб. налог нужно заплать 13% от (3 000 000 — 1 000 000) = 260 000 руб
— вычесть из налогооблагаемой базы документально подтвержденные расходы.
Вы купили квартиру за 2 500 000, продали за 3 500 000, за покупку заплатили агенству 80 000 руб, за продажу заплатили агенству 120 000 руб (и все это можете подтвердить документально). Налог должны заплатить 13% от (3 500 000 — 2 500 000 — 120 000 — 80 000)= 104 000 руб
Давайте вместе заполнять 3НДФЛ(налоговую декларацию) — продолжение
Декларацию можно подать для получения
— стандартных налоговых вычетов (статья 218 НК РФ) (если они не были выплачены работодателем и были выплачены в неполном объеме);
— социальных налоговых вычетов в случае осуществления расходов на цели благотворительности, обучения, лечения, негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, а также расходов по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии государственного пенсионного обеспечения (статья 219 НК РФ);
— имущественных налоговых вычетов в случае осуществления расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, земельного участка, который предоставлен для ИЖС или на котором расположен приобретаемый жилой дом, долей в праве на указанные объекты; расходов на уплату процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на цели приобретения или строительства указанных объектов; расходов на уплату процентов по кредитам, полученным от находящихся на территории РФ банков в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на эти цели (статья 220 НК РФ);
— профессиональных налоговых вычетов в отношении доходов от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера, авторских вознаграждений или вознаграждений за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (статья 221 НК РФ).
Воспользоваться имущественным вычетом могут граждане РФ, что купили или построили в пределах страны жилое здание, или приобрели территорию, на которой собираются начать строительные работы по возведению жилой недвижимости.
Корнеева Анна купила комнату за 1 200 000 рублей в 2023 году. Она получила за нее вычет. В 2023 году она купила вторую комнату за 1 500 000 рублей. После использования вычета за первую комнату у нее осталось еще 800 000 неиспользованного вычета (вычет составляет 2 000 000 по ст.220 НК РФ). Теперь, спустя 8 лет, она вправе заполнить 3-НДФЛ повторно по новому объекту и получить остаток.
Основные моменты ↑
- обязательно, если срок владения имуществом составил менее МСВИ (независимо от размера полученного от его реализации дохода);
- не требуется, если от начала владения имуществом до его продажи прошло больше МСВИ (п. 17.1 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 228, п. 4 ст. 229 НК РФ).
- Особенности определения МСВИ показаны на схеме:
- Разобраться, оформлять 3-НДФЛ или нет, помогут примеры.
- Пример 1
- 010 — кадастровый номер квартиры, которую продали в 2023 году;
- 020 — кадастровая стоимость на 01.01.2023 (если не определен законом для данной квартиры, то не заполняется);
- 030 — цена за квартиру по договору о продаже;
- 040 — 0,7 * кадастровую стоимость из стр.020;
- 050 — доход, который будет облагаться НДФЛ в связи с продажей квартиры (если значение поля 030 больше, чем 040, то вписывается показателя поля 030, в противном случае из поля 040).
Проводится расчет налоговой базы и НДФЛ к уплате. Данные для заполнения берутся с других страниц декларации. То есть сначала нужно показать доходы от продажи квартиры в приложении 1 и расчете к нему, далее рассчитать имущественный вычет в Приложении 6, после чего вести расчет базы и налога в Разделе 2.
Раздел 2
- Если продавец владел недвижимостью не менее 3 лет, то п фамлатить налог и заполнять 3-НДФЛ не нужно, если это имущество получено по договору дарения или наследования от родственника; в порядке приватизации; по договору пожизненного содержания с иждивением, а также если в собственности нет второго объекта жилой недвижимости.
- Если продавец владел продаваемым недвижимым объектом не менее 5 лет во всех прочих случаях.
Итого должен получиться отчет на 5 листах. После заполнения всех листов проставляем номера страниц по порядку. Образец готовой декларации доступен здесь. Опираясь на него, вы сможете заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке за 2023 год самостоятельно.
Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку
- жилье было подарено близким родственником (родители, братья, сестра, бабушки, дедушки);
- недвижимость приватизировали;
- собственность перешла по наследству;
- квартира получена по договору содержания с иждивением.
Если продать квартиру раньше 3 лет, какой налог возьмут
Продать недвижимость, полученную в подарок от родственника, и не платить НДФЛ возможно также после истечения 3-х лет (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Близкими родственниками в соответствии с п.18.1 ст. 217 НК РФ считаются:
Самый солидный вычет полагается за приобретение или строительство жилья. Купил дом — можно вернуть часть потраченных денег. Имущественный вычет предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов после оформления жилья в собственность (для первички — если договор инвестирования — то акта приемки-передачи достаточно, если предварительный договор — придется ждать свидетельства о собственности).
Максимальный размер вычета — 2 млн рублей. Кроме того, можно заявить вычет и на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей. Целевой — значит, израсходованный на покупку жилья. То есть, если Вы брали потребительский кредит и потратили его на покупку жилья, вычет на погашение процентов получить не удасться.
Опции темы
Исходные данные (наш пример):
Физ.лицо заключил договор долевого участия и получил квартиру по акту приема-передачи в 2007-м году (напомню: максимальное ограничение тогда было 1000000р., с 2008-го стало 2000000р.). Стоимость квартиры, которую оплатил собственник, составила 1600000р., но в связи с ограничением он имеет право на вычет только с 1000000р. (т..е. 13% = 130000р.) До сего момента собственник еще ни разу не подавал декларации, поэтому сейчас будем заполнять все три возможных года (2008-2023), причем 2008-й будет первым годом заявления имущественного вычета.
Данные о доходах возьмем из приведенной тут в пример справки 2-ндфл (она как раз 2008 года).
Давайте вместе заполнять 3НДФЛ(налоговую декларацию) — продолжение
1.налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
2.копия договора с лечебным учреждением;
3.справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных
налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).
4.копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг.
5.справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной; совместным Приказом МНС России и Минздрава; от 25.07.2001 N289/БГ-3-04/256 и 289.
6. копии свидетельств о рождении ребенка, о заключении брака (в случае получения вычета на ребенка, родителей, супруга или супруги);
В случае, если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были менее 1 миллиона рублей, Вам будет выгоднее уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.
3. Ваши расходы были более 1 миллиона рублей?
Если продана доля, максимальный размер вычета, описанного выше, 1 миллион рублей, умноженный на долю. То есть, если, например, доля 1/2, максимальный размер вычета составит 500 тысяч рублей, а если Вы уменьшаете выручку (рассчитывая налог) на расходы, Вы можете учесть только половину от всех расходов на всю квартиру.
Если продана доля
Если Вы владели квартирой менее 3 лет, то Вам надо подать декларацию. Возможно, по итогам этой декларации у Вас не будет налога к уплате, но декларацию подать нужно. Определить, будет ли по итогам декларации у Вас налог к уплате и в каком размере, Вы сможете при помощи вопросов ниже.
- копия договора купли-продажи;
- справка о доходах с работы с указанием суммы уплаченного налога;
- квитанции, расписки и другие подтверждения получения дохода от продажи квартиры;
- заявление на получение вычета.
- Скачать бланк заявления на налоговый вычет
- Скачать образец заявления на налоговый вычет
Особенности для юридических лиц
Вместе с декларацией подаются дополнительные документы, если плательщик претендует на налоговый вычет. Документы для уплаты налога с продажи можно отправить почтой, через Интернет или занести лично в налоговую по месту регистрации. К ним относится:
Какие документы нужны?
Чтобы не вносить потом исправления, и не переплачивать лишнего, нужно внимательно отнестись к заполнению формы 3-НДФЛ при покупке или продаже жилья, особенно, если этот документ подается через Интернет. Расскажем в том числе, какие документы нужно предоставить после покупки и продажи жилой недвижимости.
18 мая 2021 8uristgbk 232
