Главная / Бюджетное право / Вопрос юристу получил квартиру внаследствочерез сколько можно продать без налога

Вопрос юристу получил квартиру внаследствочерез сколько можно продать без налога

Содержание

1 Когда можно продать квартиру после вступления в наследство
2 Налог с продажи квартиры, полученной по наследству
3 Как продать квартиру, полученную по наследству без уплаты налогов
4 Продажа квартиры, полученной по наследству
5 В какой срок можно продать унаследованный жилой дом и что будет с налогами
6 Когда можно продать квартиру при вступлении в наследство
7 Квартира по завещанию: когда можно продать имущество и как платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству

В случае покупки и продажи недвижимости обычно применяется второй вычет, так как часто стоимость купленной квартиры больше, чем 1 млн. руб. Однако с унаследованной квартирой ситуация другая — вряд ли можно потратить на оформление наследства сумму более миллиона.

Второй вариант с теми же водными данными, когда продавец применяет вычет в виде суммы расходов на оформление квартиры в наследство. Предположим, сумма расходов на оформление наследства составила 80 тыс. руб. Налоговая база составляет 1,42 млн., сумма налога — 184 тыс. 600 руб.

При наследовании имущества срок владения отсчитывается не с момента, когда гражданин оформил право собственности на унаследованное имущество, а с даты открытия дела о наследстве. По законодательству ей считается день ухода из жизни (признания умершим) наследодателя.

Зачастую наследники наследуют не весь объект недвижимого имущества, а лишь долю в нем. В таком случае порядок расчета налогового вычета при продаже остается прежним. Например, квартира находится в собственности двух лиц (наследников), у каждого по ½ доли. Сделка по продаже происходит раньше, чем прошло 3 года с момента открытия наследства.

Наследники, унаследовавшие квартиру, вправе распоряжаться ей по своему усмотрению. В том числе они могут продать ее, но не ранее, чем оформят право собственности в Росреестре. Сама процедура продажи такого жилья стандартная, так как фактически не зависит от того, как имущество было приобретено в собственность. Если с момента получения квартиры во владение прошло менее 3 лет, то придется заплатить налог на полученный доход. Сумму налога можно снизить, воспользовавшись одним из имущественных вычетов — уменьшение базы налогообложения на 1 млн. руб. или на сумму потраченных на приобретение затрат.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство

За получение свидетельства о наследстве в виде квартиры или дома нужно еще заплатить госпошлину. Родственники первой очереди наследников оплачивают 0,3 % от стоимости недвижимости, но не больше 100 тысяч рублей. Другие наследники платят 0,6 % от общей суммы полученных благ, но в пределах 1 миллиона рублей (ст. 333.24 НК РФ).

Если вы получили квартиру в наследство, платить налог за это не нужно. А вот при последующей продаже придется заплатить НДФЛ в размере 13%, если с момента регистрации права собственности прошло мало времени. Кроме того, очень важно оформить сделку правильно, чтобы избежать проблем в будущем.

И это факт. Если ваш ребенок получил в наследство квартиру, перед тем, как ее продавать, нужно заручиться разрешением органа опеки. Просто так вам его не выдадут — необходимо предоставить другое жилье взамен, причем оно должно быть не хуже того, которое продается. Сделка усложняется, ведь вам одновременно нужно купить другую квартиру и продать ту, которая принадлежит ему.

Если вам предлагает помощь риэлтор, не отказывайтесь. Но при условии, что он хороший. Вы потеряете примерно 50 000-100 000 руб., но эта сумма закладывается в стоимость квартиры ребенка. Зато вам не придется заниматься такой сложной сделкой, которая при неграмотном подходе может сорваться в любой момент.

дата составления;
сведения о продавце и покупателе;
подробное описание недвижимости (адрес, этажность, количество комнат, площадь);
стоимость имущества;
условия внесения денег на счет покупателя (оплата аванса, возможность его возврата);
сроки перерегистрации прав на объект;
ответственность сторон за нарушение условий;
условия изменения или расторжения договора.

Пример №3. Кадастровая стоимость дома — 2.5 млн. руб., кадастровая стоимость унаследованного земельного участка — 1.5 млн. руб. Наследники продают их за 7 млн. руб. В договоре купли-продажи указали следующие цены — 4.5 млн. руб. за дом и 2.5 млн. за участок. Цена за дом и участок по договору больше, чем их кадастровая стоимость, значит НФДЛ будет с цены по договору. Размер НДФЛ за дом будет 13% * (4.5 млн. — 1 млн.) = 455 тыс. руб. Размер НДФЛ за участок будет 13% * (2.5 млн. — 1.5 млн.) = 130 тыс. руб. Всего наследники должны будут заплатить 455 тыс. + 130 тыс. = 585 тыс. руб.

Теперь разберемся с налогами. Наследники должны будут заплатить НДФЛ с продажи дома, если они владеют им меньше 3 лет — п. 17.1 ст. 217 НК РФ. Эти 3 года считаются со дня смерти наследодателя, а не с получения свидетельства о наследстве или регистрации права собственности — п. 1 ст. 1114 и п. 4 ст. 1152 ГК РФ. Если владеть домом больше 3 лет, НДФЛ после его продажи платить не нужно.

Хоть право собственности вступает в силу сразу после смерти наследодателя (п. 1 ст. 1114 и п. 4 ст. 1152 ГК РФ), наследникам нельзя продать квартиру, пока они не получат свидетельство о праве на наследство. На основании этого свидетельства наследники документально подтверждают свои права на дом. Поэтому без свидетельства сделку купли-продажи дома приостановят — п. 1 ст. 26 Федерального закона от 13.07.2023 № 218-ФЗ. Все это касается и продажи дома вместе с земельном участком, на котором он стоит.

Пример №2. Кадастровая стоимость дома — 2 млн. руб., кадастровая стоимость земли — 500 тыс. руб. Наследники продают их за 1.5 млн. руб. В договоре купли-продажи указали следующие цены — 1.1 млн. руб. за дом и 400 тыс. руб. за землю. Цена за дом в 1.1 млн. по договору меньше его кадастровой стоимости (2 млн.) на 55%. Значит НФДЛ за проданный дом будет считаться от 70% от кадастровой стоимости. Размер НДФЛ будет 13% * ((2 млн. * 70%) — 1 млн.)) = 52 тыс. руб. Цена за землю в 400 тыс. меньше ее кадастровой стоимости (500 тыс.) на 80%. Значит НФДЛ за проданную землю будет считаться от цены в договоре. Размер НДФЛ составит 13% * (400 тыс. — 1 млн. руб.) = 0 руб. Все благодаря налоговому вычету. Всего наследники должны будут заплатить 52 тыс. руб.

Пример №1. Кадастровая стоимость унаследованного дома — 1 млн. руб., кадастровая стоимость унаследованного земельного участка — 400 тыс. руб. Наследники продают их за 3 млн. руб. В договоре купли-продажи указали следующие цены — 2 млн. руб. за дом и 1 млн. за участок. Цена за дом и участок по договору больше, чем их кадастровая стоимость, значит НФДЛ будет с цены по договору. Размер НДФЛ за дом будет 13% * (2 млн. — 1 млн.) = 130 тыс. руб. Цена за участок в 400 тыс. меньше его кадастровой стоимости (500 тыс.) на 80%, значит считаем с цены в договоре. Получается 13% * (400 тыс. — 1 млн.) = 0 руб. Благодаря налоговому вычету НДФЛ за продажу участка не предусматривается. Всего наследники должны будут заплатить 130 тыс. руб.

Гражданский кодекс РФ в статьях 1114 и 1152 определяет: наследство принадлежит наследнику с момента открытия. Наследство открывается в день смерти наследодателя, а время фактического принятия наследства не имеет значения, как и момент регистрации права. Право собственности у наследника появляется именно в день смерти наследодателя.

В большинстве случаев срок владения собственником объектом недвижимости исчисляется с момента государственной регистрации права собственности на объект недвижимости. Однако в законе есть ряд исключений, одним из которых является как раз представленная ситуация. В соответствии со статьями Гражданского кодекса РФ, в данном случае срок владения квартирой исчисляется не с даты государственной регистрации права собственности на квартиру, а с даты открытия наследства (то есть даты смерти наследодателя или даты объявления гражданина умершим в силу решения суда). При этом не имеет значения дата фактического принятия наследства или регистрации права собственности. Поэтому продавец такой квартиры полностью освобождается от уплаты налогов от продажи этого объекта недвижимости. Кроме того, нет необходимости заполнять декларацию и отчитываться перед налоговой по данной сделке.

Безусловно, Вы имеете право не платить налог, потому что по действующему законодательству право собственности возникает с момента открытия наследства (с момента смерти наследодателя), либо с момента вступления решения суда в законную силу (о признании гражданина умершим).

По действующим сегодня правилам, если жилое помещение принято гражданином по наследству от близкого родственника, предельный срок составляет три года. Если жилье получено от человека, с которым наследник не связан близким родством, срок продлевается до пяти лет (ст. 217, 217.1 НК РФ). Правила распространяются на жилье, полученное продавцом в собственность после 1 января 2023 года. Если жилое помещение стало собственностью раньше этой даты, срок владения для отчуждения жилья без налогов равен трем годам.

Но следует обратить внимание на ряд особенностей: в частности, на то, что наследник, в собственности которого квартира находится более трех лет, при продаже не будет обязан выплачивать налог, а с 2023 года условие нахождения в собственности увеличилось до пяти лет. Также важно учитывать, что срок следует отсчитывать не с момента государственной регистрации и не с момента фактического перехода прав на собственность, а с момента смерти наследодателя. Также налог не выплачивается в том случае, если продажа квартиры производится лицом, который попадает под категорию граждан, имеющих налоговые льготы: это инвалиды 1-й и 2-й группы, пенсионеры и инвалиды детства.

1. Если продаете подарок, который получили не от близкого родственника Если какой-то человек (друг, не близкий родственник) дарит вам квартиру или машину, вы должны заплатить налог 13% от стоимости этого подарка. Теперь если вы решите продать такой подарок раньше минимального срока владения, сможете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, с которой заплатили 13% при дарении.

Пример: Внук получил квартиру в наследство от деда, умершего в январе 2023 года. В марте 2023 года внук оформляет право собственности. В апреле 2023 он продает квартиру. Внуку не нужно платить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался с января 2023 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3 года.

Пример: В 2023 году вы продали подаренную квартиру за 2,5 млн. рублей. На 1 января 2023 года кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) выше дохода от продажи (2,5 млн. рублей), значит в целях налогообложения в расчет берется кадастровая стоимость. Так как расходов на покупку не было, вы применили вычет — 1 млн. рублей, и заплатили 13 % налога с 1,8 млн. рублей (2,8 млн. рублей-1млн.рублей) — 234 000 рублей.

Пример: В 2023 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее на жену. После смерти жены в 2023 году муж вступил в наследство. В 2023 году он продал квартиру. Платить налог с продажи собственности не нужно, так как срок владения недвижимостью начался с 2023 и превысил 3 года. Несмотря на то, что квартира была оформлена на жену, она куплена в браке и считается общей собственностью. Основание: ст. 34 Семейного Кодекса РФ.

При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.

Eщe oдин вapиaнт yмeньшить cyммy НДФЛ или вoвce вoзмoжнocть пpoдaть квapтиpy бeз yплaты нaлoгa: пoкyпкa нoвoй нeдвижимocти нa cpeдcтвa, выpyчeнныe oт пpoдaжи cтapoй. Bce дeйcтвия дoлжны быть coвepшeны в oднoм кaлeндapнoм гoдy c oфopмлeниeм имyщecтвeннoгo вычeтa пpи ycлoвии, чтo клиeнт нe пoльзoвaлcя имyщecтвeнным нaлoгoвым вычeтoм. Eгo paзмep cocтaвляeт 2 млн pyблeй, пpeдocтaвляeтcя eдинopaзoвo.

Вам будет интересно ==> С Какого Момента Вступает В Силу Смена Фамилии По Браку

Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa пyтeм пoкyпки, a нe дapeния или нacлeдoвaния, тo мexaнизм pacчeтa мeняeтcя. Пpимeняeтcя фopмyлa «дoxoды минyc pacxoды». T.e. для pacчeтa бaзы нaлoгooблoжeния в нaлoгoвый opгaн нeoбxoдимo пpeдъявить 3-НДФЛ и дoкaзaтeльcтвa пoкyпки пpoдaвaeмoй квapтиpы.

Дo 1 янвapя 2023 гoдa cyщecтвoвaл зaкoн, coглacнo кoтopoмy cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ cocтaвлял 3 гoдa. Пocлe этoй дaты в зaкoнoдaтeльcтвe пpoизoшли измeнeния. Teпepь тaким cpoкoм являeтcя 5 лeтний pyбeж. To ecть, пpoдaть нeдвижимocть и нe плaтить c этoгo дoxoдa НДФЛ мoжнo тoлькo чepeз 5 лeт влaдeния. Измeнeния в вoпpoce, cкoлькo нeльзя пpoдaвaть квapтиpy пocлe пoкyпки, cвязaны c мнoгoчиcлeнными cпeкyляциями нa cтpoитeльнoм pынкe и в нaлoгooблoжeнии.

Taкoгo poдa нeдвижимocть oблaгaeтcя нaлoгoм пo oбщeмy пpaвилy и нe являeтcя иcключeниeм. Пoкyпкa c пoмoщью ипoтeчнoгo кpeдитa ничeм нe oтличaeтcя oт пoкyпки зa нaличныe дeньги. Taким oбpaзoм, пpoдaжa нeдвижимocти бeз нaлoгa дoлжнa пpoиcxoдить нe мeнee, чeм чepeз 5 лeт пocлe пpиoбpeтeния.

Пpимep. Квapтиpa кyплeнa в 2023 гoдy зa 6 млн pyблeй, влaдeлeц пpoдaeт ee в 2023 гoдy зa 7 млн. Cpoк влaдeния имyщecтвoм для пpoдaжи бeз НДФЛ, в дaннoм cлyчae, 5 лeт. Дoxoд пpи этoм paвeн 1 млн pyблeй. Oн и oблaгaeтcя cтaвкoй в 13%, cyммa нaлoгa paвнa 130 тыc. pyблeй.

Для унаследованного имущества минимальный срок владения начинают считать с даты смерти наследодателя. При этом собственник может зарегистрировать свое право позже — когда получит свидетельство о праве на наследство или даже спустя два года. Это не повлияет на продажу без налога: важна именно дата смерти, а дата в выписке из ЕГРН значения не имеет.

Чтобы гарантированно продать любое имущество без налога и декларации, нужно подождать, пока пройдет так называемый минимальный срок владения. Это период, после истечения которого государство уже не ждет от продавца ни денег в бюджет, ни отчета в виде декларации о доходах.

Или жена в 2023 году купила квартиру в браке, а в 2023 году выделила долю мужу. При продаже квартиры в 2023 году муж будет считать минимальный срок с той даты, когда квартира перешла в собственность жены, то есть с 2023 года. А не с той, когда он получил свою долю. В 2023 году супруги продадут квартиру без налога и декларации.

Есть два минимальных срока владения в зависимости от вида имущества, года его приобретения и некоторых обстоятельств — три года или пять лет. Для движимого имущества — машин, мотоциклов, компьютеров и мебели — срок всегда три года. А вот с недвижимостью все сложнее.

2. Семья купила новую недвижимость в том же календарном году или не позднее 30 апреля следующего года. По ДДУ в этот срок должна пройти полная оплата без учета доплаты за метры, при купле-продаже или мене нужно зарегистрировать право собственности. Покупателем может быть сам налогоплательщик или члены его семьи.

Если один из дольщиков получил по наследству долю другого, то началом срока владения считается не день смерти наследодателя, а момент, когда было зарегистрировано право собственности на первую долю. Разъяснение по такой ситуации было дано в письме Минфина от 24.10.2013 № 03−04−05/45015. По факту происходит увеличение доли в собственности, на которую уже есть право.

Вам от бабушки досталась квартира. Налог при получении квартиры в наследство в России не надо платить. Но если вы через год или два решите ее продать, то придется задекларировать доход и заплатить НДФЛ. В случае же продажи квартиры через три года и позже никакой налог платить не нужно.

Исключение, о котором упоминает закон в п. 18 ст. 217 НК РФ, сделано только для вознаграждения от унаследованных авторских прав. Это могут быть отчисления за произведения литературы и искусства, созданные наследодателем, доход от патента на изобретение и тому подобное. Такое вознаграждение облагается НДФЛ.

Как мы уже написали, как таковой налог на наследство в России не платится независимо от степени родства между наследником и наследодателем. Но есть госпошлина, которую необходимо заплатить при вступлении в наследство. И размер пошлины зависит от родственных связей.

После смерти мужа в 2023 году жена вступила в наследство квартирой. Квартиру купил и оформил на себя муж в 2023 году, когда они уже были в браке. Хотя всего через год после смерти мужа в 2023 году женщина решила продать квартиру, налог с продажи ей платить не надо. Так как имущество, приобретенное в браке, согласно ст. 34 СК РФ, считается совместной собственностью. А значит, началом срока владения будет дата приобретения квартиры, то есть 2023 год.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Если наследник решил продать недвижимость, что он унаследовал, у него сразу возникает вопрос: нужно ли платить налог с продажи. Да, придется заплатить подоходный налог с реализованного недвижимого объекта. Ведь физическое лицо, он же продавец, получил доход после реализации, отсюда и берется необходимость заплатить государству НДФЛ в 13%.

Надеемся, наша статья помогла разобраться, платится ли налог с продажи квартиры, доставшейся по наследству. В целом такая сделка мало чем отличается от реализации прочего имущества. Однако если у вас остались вопросы, вы можете в любое время обратиться за бесплатной консультацией к нашим специалистам. Мы постараемся в кратчайший срок прояснить все неясности.

Стоимость квартиры на продажу, которая ранее была унаследована, нельзя занижать. Указывается цена продаваемой недвижимости, которая сверяется с кадастровой и должна быть не менее 70% от нее. В противном случае фискальный орган начислит дополнительный, не заплаченный пока еще налог.

При продаже квартиры, полученной в наследство, придется оплатить налог на продажу недвижимого имущества в 13%, ведь по сути она считается доставшейся наследнику бесплатно, а после сделки он получает доход. Налог при продаже квартиры пенсионером также не отменяется.

Необходимо знать, что размер вычета в 1 миллион начисляется на весь объект. Поэтому если наследников несколько, то каждый может претендовать только на часть вычета, равнозначную доле в собственности. Такое утверждение справедливо, когда имущество продается по общему договору.

Как продать квартиру, полученную по наследству без уплаты налогов

Налоговый орган при расчете базы для исчисления НДФЛ при продаже недвижимости обращает внимание на минимальный срок владения имуществом. Согласно ст. 217.1 НК он устанавливается в отношении недвижимых объектов, приобретенных с 1 января 2023 года, в следующих величинах:

Квартира принадлежала двум собственникам на правах ½ доли у каждого. Один из них умер и его часть жилья перешла к другому по наследству. В соответствии со ст.235 ГК за наследником право собственности не прекратилось в связи с изменением состава собственников и долей. Но произошла государственная регистрация такого изменения в силу ст.131 ГК.

три года для имущества, полученного в наследство или в дар от близкого родственника, приватизированного и переданного по договору пожизненного содержания с иждивением, а также при продаже единственного жилья;
пять лет для всех остальных случаев.

Например, после смерти дяди жилое помещение перешло к племяннику. По истечение трехлетнего периода пользования он продает квартиру. В соответствии с действующим налоговым законодательством необходимый срок прошел, потому не нужно полученный от продажи доход декларировать и платить налог.

В этом случае моментом возникновения права для исчисления минимального периода владения считается первоначальная регистрация, а не повторная, произошедшая в связи с изменением долей. Трехлетний отсчет будет производиться от даты, когда за наследником было оформлено право собственности на ½ доли.

Продажа квартиры, полученной по наследству

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

Вам будет интересно ==> Смена Заемщика При Ипотеке Втб24

С 1 января 2023 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет (при унаследовании после 1 января 2023 года — менее 5 лет), возникает необходимость уплаты подоходного налога (НДФЛ). Не стоит его путать с налогом на наследство, взимавшимся раньше после оформления наследства в свою собственность (сейчас отменен). Кроме того, при продаже недвижимости, полученной в наследство, предусмотрены налоговые льготы.

— документально подтвержденные расходы в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества, данное условие применяется в отношении доходов полученных начиная с 2023 г. (абзац 17 п.п. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, п.п. 15 ст. 3 ФЗ № 325-ФЗ).

Но если Вы все же решаете продать унаследованную квартиру до истечения минимального срока владения (до истечения 3-х лет с момента открытия наследства), то с дохода, полученного от продажи, придется уплатить налог. В этом случае Вы должны самостоятельно исчислить НДФЛ и до 30 апреля (следующего за годом получения дохода от продажи квартиры) предоставить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию 3-НДФЛ (пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ, п. 3 ст. 228 НК РФ). Оплата исчисленного в декларации НДФЛ должна быть произведена до 15 июля года, следующего за годом получения дохода от продажи квартиры (п. 4 ст. 228 НК РФ).

2) Вместо налогового вычета Вы можете уменьшить сумму доходов от продажи квартиры на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой квартиры (п.п. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). К таким расходом, в частности, можно отнести:

Если продать унаследованную квартиру по истечении 3-х лет с момента открытия наследства (минимальный срок владения), в нашем случае после 28.02.2023 г., то Вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ с доходов от ее продажи (п.п. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, п. 2 ст. 217.1 НК РФ). В указанном случае представлять налоговую декларацию 3-НДФЛ не требуется (абзац 2 п. 4 ст. 229 НК РФ).

— если наследуемая квартира была обременена ипотекой, при продаже Вы вправе уменьшить сумму доходов от продажи квартиры на сумму расходов по возврату банку заемных средств и погашению процентов за пользование заемными средствами (Письмо Минфина России от 02.08.2023 N 03-04-05/58466);

Если в наследство на квартиру вступило несколько родственников и один из них желает выделить и продать свою часть, то согласно ст. 250 ГК РФ остальные собственники имеют так называемое «преимущественное право покупки». Для продажи доли владельцу необходимо письменно оповестить остальных собственников долей о своем намерении. Обязательно указываются условия продажи и цена.

Реализуя унаследованную квартиру, новый собственник получит доход. Определенная его доля в некоторых случаях взимается в виде НДФЛ от стоимости реализуемого имущества. Чтобы активность рынка недвижимости не снизилась, попав в налоговые сети, государством предусмотрено предоставление льгот, налоговых вычетов. В отношении квартир действуют «имущественные вычеты». Это означает, что от стоимости объекта вычитается определенная сумма, а налог платится от остатка.

После получения наследства преемники могут распоряжаться им по своему усмотрению. Собственность можно подарить, обменять или продать в установленном законом порядке. Чтобы правильно оформить сделку нужно знать, когда можно выставлять имущество на продажу и какие документы необходимо подготовить.

Паспорта продавца, покупателя и представителя, если одна из сторон уполномочила доверенное лицо выступать от своего имени.
Свидетельство о праве на наследство.
Свидетельство из Росреестра о регистрации права на собственность.
Выписка из ЕГРП об отсутствии на недвижимости обременений и арестов.
План жилья и кадастровые документы из БТИ.
Справка-расчет об отсутствии задолженности по коммунальным платежам (заказывается в ЖЭО).
Справка об отсутствии прописанных лиц (выдается на основании сведений из домовой книги).
Если есть иные наследники, то они должны подписать официальный отказ от прав на долю в собственности.

Согласно ст. 131 ГК РФ имущественные права на недвижимость, а также ограничение, переход и прекращение этих прав подлежат обязательной регистрации в едином госреестре (ЕГР). А значит, квартиру, доставшуюся после завещания или наследования по закону, можно продать только после получения свидетельства о праве собственности, которое выдается в территориальном органе Росреестра.

Если процедура принятия наследства проведена без нарушений, осложнений возникнуть не должно. Тем не менее, периодически случаются ситуации, при которых вопрос, надо ли платить налог при продаже квартиры, отступает на второй план. Например, после реализации квадратных метров вдруг объявляются дополнительные наследники, также претендующие на долю имущества.

Налог с квартиры, полученной по наследству, уплачивают все граждане. Ошибочно полагать, что инвалиды или пенсионеры или освобождаются от этого вида налогообложения. Это не так. В данном случае речь идет не об имущественном налоге, по которому и вправду предусмотрены льготы, а именно о налоге на доходы физлиц.

гражданские паспорта участников сделки;
документ о праве на наследство;
регистрационный документ из Росреестра;
техпаспорт, кадастровый паспорт на помещение;
доказательство, что на жилье не накладывалось обременение в виде ареста, залогового обязательства (выписка ЕГРП);
справки коммунальщиков об отсутствии задолженности;
выписка управляющей организации о количестве и перечне лиц, зарегистрированных по указанному адресу;
заверенное нотариусом согласие на совершение сделки от супругов продавца и покупателя;
письменный отказ от претендентов на наследство, когда таковые имеются;
разрешение опеки, когда сделка затрагивает интересы несовершеннолетних детей.

Единственное послабление, на которое стоит рассчитывать — уменьшение налогооблагаемой базы. Речь идет о том, что при выплате НДФЛ есть возможность снизить его размер. Для этого от полной стоимости сделки необходимо отнять 1 000 000 и уже с полученной суммы рассчитывать налог для уплаты.

полные сведения об участниках сделки (данные паспорта, адрес, ф. и. о., ИНН, другие);
описание предмета договора (точный адрес, техническое состояние объекта; данные кадастрового паспорта);
стоимость договора;
обязанности и права сторон;
порядок расчетов;
способ и срок передачи объекта недвижимости;
ответственность участников за неисполнение условий соглашения;
дата составления, подписи, реквизиты сторон.

В какой срок можно продать унаследованный жилой дом и что будет с налогами

В размере стоимости есть свои нюансы. Если недвижимость продать за цену меньше 70% от ее кадастровой стоимости, НДФЛ будет считаться с 70% от кадастровой стоимости (коэффициент 0,7). Если продадут за цену выше 70% от кадастровой, НДФЛ будет считаться с цены продажи. Все это указано в п. 2 ст. 214.10 НК РФ. Приведу примеры.

Вам будет интересно ==> Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку созаемщику жене

Когда можно продать квартиру при вступлении в наследство

По законам Российской Федерации приемник становится собственником жилплощади со дня смерти наследодателя, даже не оформив до конца требуемые документы. Это правильно. Пока идет наследственная процедура, которая длится 6 месяцев и более, все платежи и налоги, за недвижимость требуют уплаты.

Сделка оформляется договором купли-продажи в простой письменной форме, без нотариального заверения. В документе обязательно указывается договорная цена, от которой будет рассчитан размер налога.
Продавец-наследник, помимо, государственной пошлины за вступление в наследство должен оплатить сумму с доходов от сделки в казну государства.

Если не составлен акт посмертного волеизъявления гражданина, наследниками выступают близкие родственники умершего. При составленном завещание имущество может получить как физическое лицо, так и организация, и даже само государство независимо от связывающих или не связывающих с умершим отношений.

Существуют объекты недвижимости, находящиеся под залогом (есть обременение), которые переходят к преемнику. Пока банк или иная кредитная организация не выразит письменное согласие на осуществление сделки, все действия с недвижимостью будут иметь незаконный характер.

Важно отметить, чтобы приемник смог распоряжаться имуществом, перешедшим в наследство, необходимо оформить себя собственником. Законный документ при регистрации собственности на недвижимость – это свидетельство о вступлении в наследство. Для совершения дальнейших действий недостаточно просто фактически принять и пользоваться наследством.

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

Данное изменение касается не только продажи унаследованного имущества, оно применимо к реализации приватизированного жилья, дарственного, поэтому не имеет кардинальных различий. Поэтому подоходное бремя несет на себе каждое физическое лицо в случае сбыта недвижимости новому собственнику.

При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

После оформления наследства и регистрации права собственности, владельцы движимого/недвижимого имущества могут распоряжаться им по своему рассмотрению. Они могут совершать любые сделки, которые не запрещены законом – подарить или продать унаследованное имущество. Однако закон устанавливает некоторые ограничения. Рассмотрим подробнее.

Получение официального права наследования и права собственности.
Отправка нотариально — заверенного уведомления о предстоящей продаже другому собственнику или собственникам.
Получение официального отказа от собственников.
Сбор пакета документов для регистрации сделки по продаже:

Чаще всего в наследство переходят квартиры. После получения такого имущества, возникают ситуации, когда наследники хотят выставить его на продажу и получить доход. Но при продаже важно учитывать многие нюансы и моменты, которые влияют на продажу наследства.

Заполнение продавцом стандартного заявления о переходе права собственности.
Оплата госпошлины продавцом.
Заполнение покупателем заявления на регистрацию нового права собственности.
Оплата госпошлины за регистрацию.
Передача собранного пакета документов в уполномоченный орган.
Получение расписки о приеме документов на государственную регистрацию, в которой указаны срок регистрации и номер дела.

Получение выписки из ЕГРН с правом перехода собственности и возникновением нового права.

Скачать бланк договора купли-продажи доли квартиры
Скачать образец договора купли-продажи доли квартиры

покупка новой квартиры, которая должна быть не хуже прошлой по условиям, и передача ее в собственность ребенка;
в случае если у несовершеннолетнего есть другое жилье в собственности, вместо покупки квартиры можно совершить перевод денег с продажи на счет ребенка.

Государство максимально защищает интересы и права детей. Если возраст ребенка меньше 14 лет, тогда все сделки от его имени осуществляют только законные представители. В 14 — 18 лет, он может осуществлять сделки, но после письменного разрешения законных представителей. Любые сделки с несовершеннолетними, контролируют и разрешают органы опеки и попечительства.

Квартира по завещанию: когда можно продать имущество и как платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству

военнослужащих, выполняющих обязанности на территории другого государства по решению правительственных органов;
госслужащих, чья работа напрямую связана с пребыванием за границей (дипломаты, послы, др.);
специалистов высокой квалификации, опыт и знания которых чрезвычайно важны для государства (по отдельному списку).

гражданские паспорта участников сделки;
документ о праве на наследство;
регистрационный документ из Росреестра;
техпаспорт, кадастровый паспорт на помещение;
доказательство, что на жилье не накладывалось обременение в виде ареста, залогового обязательства (выписка ЕГРП);
справки коммунальщиков об отсутствии задолженности;
выписка управляющей организации о количестве и перечне лиц, зарегистрированных по указанному адресу;
заверенное нотариусом согласие на совершение сделки от супругов продавца и покупателя;
письменный отказ от претендентов на наследство, когда таковые имеются;
разрешение опеки, когда сделка затрагивает интересы несовершеннолетних детей.

требовать документ, подтверждающий факт отсутствия прочих наследников;
получить нотариальный отказ от доли в пользу продавца у других претендентов, если таковые имеются;
уточнить у нотариуса, все ли действия проведены для установления полного круга наследников.

18 Фев 2022 8uristgbk 329