Главная / Бюджетное право / Вычет за покупку земельного участка документы

Вычет за покупку земельного участка документы

Содержание

1 Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли
2 Возврат налога за строительство дома: как оформить документы
3 Налоговый вычет при покупке дома
4 За садовый участок теперь можно получить имущественный вычет
5 Возврат налога за строительство дома: как оформить документы
6 Правила и особенности получения налогового вычета при покупке земельного участка
7 Налогообложение при купле продаже земельного участка: как вернуть 13%
8 Налоговый вычет при покупке земельного участка
9 Правила и особенности получения налогового вычета при покупке земельного участка
10 Как получить имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка
11 Все о налоге с продажи земельного участка: когда и как платить, кто освобождается от уплаты
12 Можно ли получить возврат налога при покупке земельного участка

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли

Если недвижимость была куплена до 01.01.2014, имущественный вычет закреплен за объектом. Это значит, что супружеская пара имеет право получить 2 млн рублей в сумме (по 130 тыс. каждый). Принцип распределения долей внутри этих 2 млн рублей зависит от того, как была оформлена покупка — в общую совместную собственность или в общую долевую собственность.

Если вы купили квартиру, дом или участок до 01.01.2014, то получить имущественный налоговый вычет можно только единожды. И не важно, сколько вы потратили денег, и какую сумму в итоге получили.
Если же жилье или земля куплены после 01.01.2014, и до этой даты вы не получали вычет, то у вас есть право воспользоваться вычетом несколько раз. Но и в этом случае суммарный размер вычета не может быть больше 2 млн рублей.

Временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт, также считается равноправным документом, удостоверяющим личность. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их требует.

2) У вас есть документы, подтверждающие покупку. Вы заплатили за жилье или землю из собственных средств, а не получили в наследство или в подарок. Возврат НДФЛ рассчитывается от реально понесенных расходов, независимо, полной была оплата или частичной.

купили/построили квартиру, дом, комнату, долю в жилье;
купили земельный участок с жилым домом или участок для строительства;
купили дом со статусом неоконченного строительства;
оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечному кредиту;
оплатили строительные и отделочные материалы;
оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
заплатили за проектно-сметную документацию;
оплатили подключение к инженерным сетям, коммуникациям.

4.6. Третьи лица самостоятельно определяют перечень иных лиц (своих сотрудников), имеющих непосредственный доступ к таким персональным данным и (или) осуществляющих их обработку. Перечень указанных лиц, а также порядок доступа и(или) обработки ими персональных данных утверждается внутренними документами Третьего лица.

4.10. Субъект персональных данных осознаёт, подтверждает и соглашается с тем, что техническая обработка и передача информации на Сайте Оператора может включать в себя передачу данных по различным сетям, в том числе по незашифрованным каналам связи сети Интернет, которая никогда не является полностью конфиденциальной и безопасной.

1.1. Настоящая Политика конфиденциальности в отношении обработки персональных данных пользователей сайта https://www.dvitex.ru/ (далее – Политика конфиденциальности) разработана и применяется в ООО Юридическая фирма «Двитекс», ОГРН 1107746800490, г. Москва, пер. Голутвинский 1-й, дом 3-5, оф 4-1 (далее – Оператор) в соответствии с пп. 2 ч. 1 ст. 18.1 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» (далее по тексту – Закон о персональных данных).

3.6. Субъект персональных данных вправе выбрать, какие именно персональные данные будут им предоставлены. Однако, в случае неполного предоставления необходимых данных Оператор не гарантирует возможность субъекта использовать все сервисы и продукты Сайта, пользоваться всеми услугами Сайта.

5.1. В случае возникновения любых споров или разногласий, связанных с исполнением настоящих Правил, Субъект персональных данных и Оператор приложат все усилия для их разрешения путем проведения переговоров между ними. В случае, если споры не будут разрешены путем переговоров, споры подлежат разрешению в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

Возврат налога за строительство дома: как оформить документы

С 1 января 2023 года вышел новый закон – № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». В нем говорится, что постройки на садовых и дачных участках, зарегистрированные до 1 января 2023 года с назначением «жилое» или «жилое строение», с указанной даты считаются жилыми домами. Налог вернут только в том случае, если дом построен с правом регистрации (прописки) и зарегистрирован в Росреестре.

Помните, что вычетом на покупку или строительство можно воспользоваться один раз в жизни, но по нескольким объектам недвижимости. Это новшество работает с 1 января 2014 года. А получить вычет по уплаченным процентам можно также единожды, но строго за один объект недвижимости (пп.1 п.3 и п.8 ст.220 НК ФР).

Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию, дистанционно через личный кабинет налогоплательщика или оформить вычет через своего работодателя. Никто не даст вам гарантию, что налоговая беспроблемно примет ваши документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки не побеспокоит вас.

Купили или построили дом. При этом, совсем не важно, как строили: своими силами или прибегали к помощи наемных рабочих. Главное, сохранить документы, подтверждающие расходы.
Купили земельный участок под строительство жилого или садового дома. Чем отличается жилой дом от садового, и может ли садовый дом стать жилым, разберемся ниже.

В 2009 году вы купили земельный участок с назначением ИЖС. Построили дом только в 2023 году, тогда же и получили правоустанавливающие документы. А про возможность получения вычета узнали в 2023 году. В 2023 году вы подаете декларацию и заявляете вычет как по строительству дома, так и по приобретенному земельному участку.

Налоговый вычет при покупке дома

Еще один тип вычета — это вычет за проценты по ипотечному кредиту. Это право возникает, если дом был куплен в ипотеку. Сумма возврата рассчитывается как 13% от уплаченных процентов и не может превышать 390 тысяч рублей на одного человека. Супруги также могут совместно подать заявление на вычет по ипотечным процентам и получить в совокупности до 780 тысяч рублей.

Например, если дом был куплен за 5 млн рублей, то вычет все равно будет считаться с 2 млн и составит 260 тысяч рублей. Если жилье приобреталось супругами в общую совместную собственность, то каждый из них может получить вычет в пределах лимита. В данном случае общая сумма возврата НДФЛ составит 520 тысяч рублей.

Пример. В 2023 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2023 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Если дом куплен после 1 января 2023 года, льготу можно оформить без подачи декларации и подтверждающих документов. ФНС самостоятельно направит через личный кабинет налогоплательщика уведомление о возможности получения вычета. Пользователю останется только подписать предзаполненное заявление. Деньги будут зачислены на счет заявителя в течение 45 дней.

Начиная с 2023 года при расчете земельного налога установлен налоговый вычет, уменьшающий его на величину кадастровой стоимости 600 кв. м по одному земельному участку. Это означает, что если площадь участка не превышает 600 кв. м (6 соток), то налог не взымается, если же превышает, то обязательство будет рассчитано за оставшуюся площадь.

Пример 1: В феврале 2023 года Петров В. В. купил и оформил землю под строительство за 1 млн руб., в 2023 году получил налоговый вычет на землю в указанной сумме. В феврале 2023 года он расширил участок, докупив соседскую землю за 700 тыс. руб. По окончании 2023 года он сможет претендовать на вычет в сумме 700 тыс. руб. Остаток 300 тыс. руб. можно будет использовать на следующий объект.

Размер вычета предоставляется в сумме подтвержденных документально расходов, которые физлицо понесло на приобретение продаваемого имущества. Если же подтверждающие документы отсутствуют, то величина в 1 млн руб. — максимальная для уменьшения дохода налогоплательщика, полученного при продаже собственного жилья (домов, квартир, комнат), дач, садовых домиков, земельных участков и долей во всем перечисленном имуществе.

Право на налоговый вычет имеют только резиденты РФ при наличии доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением доходов в виде дивидендов). При этом они должны приобрести землю за свои средства и оформить ее или дом на ней (долю в указанном имуществе) на себя, своих несовершеннолетних детей (в т. ч. приемных) или подопечных в возрасте до 18 лет.

Не только приобретение жилья сопровождается получением вычета по НДФЛ. При продаже земельного участка налоговый вычет по подоходному налогу также предоставляется, но несколько в другой форме. Ведь если при покупке сдача декларации и получение вычета — дело добровольное, то при продаже имущества сдача декларацию (если предельный срок владения таким имуществом в 3 или 5 лет не превышен) с рассчитанным налогом к уплате — обязанность физического лица.

За садовый участок теперь можно получить имущественный вычет

Минфин и ФНС опубликовали разъяснения для владельцев садовых участков. Теперь они могут возвращать НДФЛ со стоимости такой земли, даже если раньше это было невозможно по закону. Налог можно вернуть начиная с 2023 года, но только при условии, что на участке построили дом.

Дом на участке должен быть именно жилым. Но до 2023 года жилые дома можно было строить только на тех участках, что предназначались под индивидуальное жилищное строительство. Еще были участки с другим назначением: садовые, для садоводства, для ведения садоводства, дачные.

Такие виды разрешенного использования земельных участков, как «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства», считаются равнозначными. Земельные участки, в отношении которых установлены такие виды разрешенного использования, являются «садовыми земельными участками».
Расположенные на садовых земельных участках здания с назначением «жилое», «жилое строение» признаются жилыми домами. При этом замена ранее выданных документов или внесение изменений в такие документы не требуется, но может осуществляться по желанию правообладателей.

Возможно, в уже имеющемся доме понадобится организовать отопление или провести реконструкцию — и он станет жилым. Если коммуникации уже есть, их нужно зарегистрировать. Вот тогда и появится право на вычет и за участок, и за дом. Даже если расходы были за несколько лет до изменений в документах.

Вам будет интересно ==> Выплаты по беременности и родам 2023 работающим в татарстане

Дата приобретения участка вообще не может иметь значения, потому что он и раньше мог быть садовым — право на вычет зависело от назначения дома на нем и регистрации права собственности. Если на садовом участке появился жилой дом, непонятно, какие могут быть основания отказывать в вычете.

Возврат налога за строительство дома: как оформить документы

Главное, чтобы садовый дом соответствовал требованиям жилого (п.4 Постановления Правительства РФ от 28.01.2006 № 47 «Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением…» (ред. от 24.12.2023 г.). А именно, построен из прочного фундамента и обеспечен необходимыми коммуникациями: канализация, отопление, электричество.

Неоднократно придется тратить время и силы, доказывая налоговой правомерность включения тех или иных строительных работ в состав расходов для вычета. Возможно, и возврат налога придется ждать больше трех месяцев. Таковы суровые реалии работы налоговых органов. Но все решается.

В 2023 году вы построили дом на садовом участке. В ЕГРН дом зарегистрирован как «нежилой». Летом вы с удовольствием проводите в нем время с семьей. С 1 января 2023 года этот дом официально считается садовым. И если вы хотите за него вычет, то необходимо перерегистрировать назначение дома на «жилой».

Правила и особенности получения налогового вычета при покупке земельного участка

Например, Петров И.И. приобрел земельный участок стоимостью 3000000 руб. и построил на нем жилой дом. Расходы на строительство составили 500 0000 руб. Суммарные затраты на приобретение земли и возведение дома — 800 0000 руб. Согласно установленным лимитам, Петров И.И. имеет право получить налоговый вычет не на всю стоимость имущества, а только на 200 0000 руб. В данном случае гражданину будет возвращено 260 000 руб.

Право на получение налогового вычета возникает в году, в котором было получено свидетельство о праве на собственность жилого дома, расположенного на приобретенном земельном участке. Например, документ датирован 31 декабря 2023 года. В таком случае налогоплательщик имеет право на возврат средств, потраченных на уплату налога, за весь 2023 год.

паспорт;
заявление на получение налогового вычета;
декларация 3-НДФЛ;
документы, которые подтверждают расходы на приобретение участка земли, например, договор купли-продажи;
документы о праве собственности на землю и находящийся не ней объект жилой недвижимости (соответствующее свидетельство или выписка из ЕГРП);
документы, подтверждающие сумму и факт уплаты подоходного налога (справка 2-НДФЛ).

Если декларация подается исключительно для оформления налогового вычета, заявку можно оформить в любой день в течение 3 лет после уплаты налогов, которые планируется вернуть. Период обращения в налоговую инспекцию по вопросу возврата НДФЛ после оформления права собственности на объект недвижимости не ограничен.

Лишены права на оформление льготы и граждане, которые уплачивают НДФЛ по ставке, отличной от 13%, например, индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения. Не могут воспользоваться данной возможностью также лица, которые вовсе не имеют дохода.

Налогообложение при купле продаже земельного участка: как вернуть 13%

Допустим, гражданин Струков приобрел в 2014 году участок земли под ИЖС без каких-либо строений. Он не имеет право оформить вычет за это приобретение до тех пор, пока не построит на нем дом. В 2023 году он закончил строительство дома на участке, зарегистрировал на него права собственности и только теперь может оформить вычет на основании правоустанавливающих документов.

заявление на вычет;
налоговая документация (декларация);
документы, подтверждающие приобретение земли (договор купли-продажи);
платежные документы;
свидетельство о собственности на дом/выписка из ЕГРП;
документы по ипотечному кредиту (договор кредитования, график платежей);
платежные документы, подтверждающие наличие расходов на строительство и отделку
дома (договора подряда на отделочные, общестроительные работы, чеки на покупку стройматериалов, документация о подключении к электросетям);
сведения о налогооблагаемых доходах;
реквизиты банковского счета (выписка);
свидетельство о браке (если имеется).

С полученным уведомлением нужно явиться в бухгалтерию по месту работы. Со следующего за подачей заявления месяца гражданин будет получать заплату в повышенном размере.

Если покупка была совершена на бюджетные деньги, средства работодателя или родственника, на деньги материнского капитала, то льгота не предоставляется. Также сделка купли-продажи между ближайшими родственниками (их еще называют взаимозависимыми лицами) не является для налоговиков основанием для получения налоговых преференций.

Налоговый вычет может оформляться в двух вариантах. В первом случае он подразумевает возврат уплаченного НДФЛ назад единой суммой, во втором – уменьшение налогооблагаемой базы, с которой удерживается НДФЛ (с дохода гражданина перестает ежемесячно удерживаться НДФЛ и его чистый доход увеличивается).

Как указывает Министерство, участки с видами разрешенного использования «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства» с 1 января 2023 года считаются равнозначными (п. 7 ст. 54 Федерального закона от 29 июля 2023 г. № 217-ФЗ, далее – Закон № 217-ФЗ). На них могут быть расположены садовые и жилые дома, хозяйственные постройки и гаражи (п. 11 ст. 54 Закона № 217-ФЗ). Единственное исключение – земельные участки с видом разрешенного использования «садоводство». Это связано с тем, что такие участки предназначены для сельскохозпроизводства, связанного с выращиванием многолетних плодовых и ягодных культур, винограда и иных многолетних культур.

ФНС России опубликовала на своем официальном сайте разъяснения Минфина России по вопросу учета расходов на покупку садового земельного участка, где был построен жилой дом, в составе имущественного налогового вычета после государственной регистрации права собственности на дом (письмо ФНС России от 15 сентября 2023 г. № БС-4-11/14930@, письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 7 сентября 2023 г. № 03-04-07/78389).

Расходы на приобретение земельных участков с расположенными на них жилыми домами, или которые предназначены для ИЖС, как поясняет налоговая служба, могут быть включены в состав имущественного налогового вычета (подп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса). Но стоит учесть, что сделать это можно будет только после государственной регистрации права собственности на построенный жилой дом. При этом, предоставление такой льготы при приобретении иных участков налоговым законодательством не предусмотрено.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

При приобретении земельных участков для ИЖС налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом. Подчеркнем, что законом предусмотрено оформление вычета за земельные участки, на которых построены или расположены именно жилые дома, а не жилые строения. В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации термины «жилой дом» и «жилое строение» нетождественны.

ФНС и Минфин России давали следующие разъяснения по возможности получения имущественного вычета при покупке земельного участка до 2010 года:

При приобретении до 2010 года земельного участка с жилым домом вернуть НДФЛ с покупки земли не удастся (Письмо Минфина России 21.05.2010 N 03-04-05/9-278). Получить вычет можно только по расходам на покупку жилого дома (Письмо Минфина России от 01.12.2011 N 03-04-05/7-981).
Если земельный участок приобретен до 2010 года, а жилой дом на этом участке построен позже 2010 года, то необходимо учитывать следующее. Земельные участки и расположенные на них жилые дома рассматриваются для целей получения имущественного налогового вычета как один объект. И при покупке земельных участков для ИЖС налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом. То есть закон ставит возникновение у налогоплательщика права на налоговый вычет в зависимость от момента государственной регистрации права на расположенный на участке жилой дом без предъявления требований к дате получения лицом свидетельства о праве собственности на такой участок (в том числе и до 2010 года). Таким образом, учитывая, что рассматриваемые изменения в Налоговом кодексе вступили в силу с 01.01.2010, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику только в случае оформления им в собственность жилого дома после 1 января 2010 года. При этом момент государственной регистрации права собственности на землю на порядок предоставления имущественного вычета не влияет (Письмо ФНС России от 13.04.2012 N ЕД-4-3/6240@).

Вернуть 13 % с покупки земли Вы можете двумя способами:

Через налоговую инспекцию. По окончании года, по доходам которого Вы хотите получить налоговый вычет с учетом срока давности возврата налога (но не ранее года, в котором у Вас появилось право на вычет), необходимо подать документы (список их дан ниже) в налоговую инспекцию. Начнется камеральная проверка, по окончании которой в течение определенного времени возвращаемый налог будет перечислен на Ваш расчетный счет.
Через работодателя. Не дожидаясь окончания года, по доходам которого Вы хотите получить налоговый вычет (но не ранее года, в котором у Вас появилось право на вычет), Вы можете получить вычет через работодателя. Обращаться в налоговую инспекцию также придется, но список подаваемых в ИФНС документов сокращается.

Так как фактически срока давности получения налогового вычета при покупке недвижимости не существует, за возмещением 13 % по расходам на приобретение земельного участка Вы можете обратиться через любое количество лет с момента приобретения. В Налоговый кодекс были внесены поправки, согласно которым с 01.01.2010 перечень объектов, при приобретении которых предоставляется имущественный налоговый вычет, дополнен земельными участками для индивидуального жилищного строительства и земельными участками, на которых расположены приобретаемые жилые дома.

Если земельный участок был приобретен мужем и женой в браке после 1 января 2014 года, каждый из супругов вправе получить налоговый вычет при покупке земли исходя из величины совокупных расходов супругов, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов. Таким образом, муж и жена смогут вернуть 13 % от стоимости недвижимости, но не более 260 тыс. руб. каждым из супругов (семья вернет максимум 520 тыс. руб.). О том, сколько денег могут получить супруги при покупке земельного участка до 1 января 2014 года, Вы можете прочитать здесь.

Правила и особенности получения налогового вычета при покупке земельного участка

Вам будет интересно ==> Какие Налоги Платит Работающий Пенсионер Из З/Платы В 2023

паспорт;
заявление на получение налогового вычета;
декларация 3-НДФЛ;
документы, которые подтверждают расходы на приобретение участка земли, например, договор купли-продажи;
документы о праве собственности на землю и находящийся не ней объект жилой недвижимости (соответствующее свидетельство или выписка из ЕГРП);
документы, подтверждающие сумму и факт уплаты подоходного налога (справка 2-НДФЛ).

копия договора о приобретении участка (договор купли-продажи);
копия акта о передаче земельного участка;
документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой дом на нем (выписка из Единого государственного реестра недвижимости);
платежные документы, подтверждающие расходы на приобретение земли (банковские квитанции, выписки или акт о передаче денег продавцу или его расписка).

Их предоставление строго регулируется нормами НК РФ и другими законами и нормативными актами. Существуют ограничения и лимиты, установлен набор документов и сроки обращения. Например, возврат подоходного налога при покупке земельного участка разрешается получить всего один раз в течение жизни на сумму до 2 млн рублей. В эту сумму входит и покупка прочей недвижимости (домов, квартир). В связи с этим к оформлению вычета следует подходить серьезно и внимательно.

Каждый налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе (при соблюдении определенных условий) уменьшить доходы, облагаемые НДФЛ, на положенные но нормам НК РФ имущественные налоговые вычеты (ст. 210 НК РФ, ст. 220 НК РФ, ст. 224 НК РФ). Такими налоговыми резидентами признаются граждане, которые находятся на территории России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев (ст. 207 НК РФ). Подтверждает статус резидента налоговая инспекция по месту жительства или регистрации. Но для большинства граждан это не требуется, если они трудоустроены и постоянно платят налоги.

Налогоплательщик вправе получить имущественный вычет по НДФЛ в размере его фактической подтвержденной стоимости, но не более 2 млн рублей. Эта максимальная сумма, общая для совокупности расходов на строительство и приобретение объектов жилой недвижимости и земельных участков (ст. 220 НК РФ). Ранее вычет предоставлялся только на один объект недвижимости, теперь остаток разрешено использовать на другие объекты. Обратите внимание, что имущественный вычет при покупке и объединении 2 земельных участков не имеет особенностей по сумме, предел составляет 2 млн рублей. Даже если реальная стоимость земли намного выше.

Перед обращением к работодателю необходимо обратиться в ИФНС с документами, чтобы налоговики провели проверку и подтвердили право на возврат налога. Работодатель после получения уведомления начнет уменьшать удержания с заработной платы и прочих доходов налогоплательщика с 1 января текущего года (независимо от даты обращения налогоплательщика) до полного погашения суммы вычета. Если сумма не закончится до конца года, ее остаток переносят на следующий год.

Налоговый вычет при продаже дома и земельного участка производится в соответствии с заработной платой за год, т.е. возникает вероятность не получить всю сумму налогового вычета за один раз. В таком случае, выплата недополученной суммы переносится на следующий год и производится также исходя из размера уплаченных налогов за новый период.

Ограничения по времени. Воспользоваться налоговой льготой может гражданин РФ, который купил земельный участок после 31 декабря 2013 года. На исключение из этого правила могут рассчитывать налогоплательщики, которые приобрели недвижимость до 2014 года, но по ряду «уважительных» причин не успели воспользоваться уже заявленным вычетом до указанного срока;
Ограничения по количеству вычетов. Возврат подоходного налога при покупке недвижимости возможен только один раз в жизни. Т.е. придется заранее определиться, что выгоднее — вернуть 13 процентов от покупки дома и земельного участка или вернуть 13% от покупки квартиры;
Ограничения по способу оплаты. Налогоплательщик может рассчитывать на возврат подоходного налога при покупке дома с земельным участком только в том случае, если произвёл оплату лично и из своих заработанных средств. Если оплата произведена третьими лицами (государством, инвестиционным фондом, какой-либо организацией, работодателем, родственниками и т.п.), то налоговый вычет производиться не будет. Однако гражданин вправе претендовать на получение льготы, если оплатил часть сделки из своих денег и может доказать это документально;
Ограничения по разрешенному использованию земли. Налоговый вычет возможен при покупке земельного участка под жилищное строительство (ИЖС, ЛПХ) без дома и при покупке земельного участка с уже построенным домом. Получается, что возврат подоходного налога не распространяется на приобретение дачных и садовых земель. Однако, если есть возможность доказать, что на дачном участке расположены здания, которые могут быть признаны жилыми, то появляется шанс на получения налогового вычета.

После рассмотрения заявления (10-90 дней в зависимости от загруженности), налоговая принимает решение об удовлетворении требования, отказе или приостановке рассмотрения в связи с некорректным предоставлением данных или расчетного периода (подали на год раньше, чем требуется). Получить отказ можно и при проведении камеральной проверки.

Дачники смогут указать расходы на постройку дома в составе имущественного вычета по НДФЛ. Вернуть можно будет 13% от общей суммы затрат, но в зачет пойдет не больше двух миллионов рублей. Таким образом, максимальная сумма для возврата составит 260 тысяч рублей.

Далее нужно составить заявление в налоговую инспекцию по местй прописки с просьбой о получении налогового вычета в соответствии с произведенными затратами по приобретению дома и земельного участка (бланк получите на месте). Здесь же, в заявлении, указываются персональные данные налогоплательщика — ФИО, домашний адрес и адрес прописки, если они не совпадают, контактный телефон, ИНН. Указывается также адрес дома и перечень документов, прилагаемых к заявлению.

Как получить имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка

Покупка земли под строительство. После приобретения земельного участка, на нем обязательно должен быть построен жилой дом. Подать документы, являющиеся основанием для возврата части уплаченного налога на доходы физических лиц, получится только в том случае, если право собственности на жилое строение зарегистрировано. Назначение купленной земли должно звучать только как «под ИЖС», в противном случае приобретение участка не будет являться основанием для возврата части потраченных на него средств.
Приобретение земли, на которой уже выстроен жилой дом. Прежде чем подавать комплект документов для возврата налога, следует убедиться, что в нем присутствует официальное подтверждение права собственности на дом заявителя.
Ипотека. В случае покупки земли с помощью кредитных средств можно возместить часть выплаченных ипотечных процентов. Объем такого вычета не находится в прямой зависимости от того, какая сумма получилась при расчете основного вычета (где идет речь о приобретении земли и жилья), и его получение никоим образом не привязано к этому условию.

Построившие дом и купившие землю на собственные средства.
Строительство дома или приобретение земельного участка за счет государственных средств и пособий (например, материнского капитала), а также на средства работодателя, лишает гражданина права на данную льготу, так как реальных затрат по покупке земли и возведению на ней дома он не понес.
Если строительство было частично оплачено за счет средств материнского капитала, то вычет будет предоставлен в части собственных затрат (за минусом маткапитала).
Купившие землю не у взаимозависимых лиц.
Если земельный участок под строительство был куплен у близких родственников, коими Налоговый кодекс признает супруга, детей, родителей, братьев и сестер, а также опекунов и попечителей, во льготе будет отказано.
Обратите внимание, что до 2012 года круг взаимозависимых лиц был более широким и включал в себя всех близких родственников, с которыми гражданин состоял в брачных отношениях, отношениях родства и свойства.

Налоговое законодательство содержит ряд ограничений по таким операциям с недвижимостью. На возврат имущественного налога при покупке земельного участка без дома не может претендовать тот, кому земельный участок продали близкие родственники, к которым относятся:

оплатой работ нанятых специалистов, занятых строительством и окончательной отделкой жилого объекта;
затратами на то, чтобы изготовить проект и рассчитать первоначальную строительную смету;
выплатами за незавершенный объект, уже расположенный на приобретенном участке;
стоимостью, в которую обошлись закупленные в магазинах стройматериалы и те, что потребовались для отделки;
возмещением денежных средств, в которые вошли уплаченные за подключение коммуникаций деньги – это касается проведения электричества, подключения газо- и водоснабжения, оборудования канализации.

Важно помнить об определенных нюансах подобных сделок: если государство или работодатель не полностью оплатили стоимость объекта недвижимости, российский гражданин, выплачивающий 13-процентный налог на доходы, тоже имеет право воспользоваться имущественным вычетом.

Приведем пример. Петр Семенович Природный всегда мечтал о маленьком домике загородом, чтобы проводит больше времени на свежем воздухе. В итоге он приобрел небольшой садовый участок и построил на нем дом, который пригоден для жилья, однако является дачным, поэтому в конкретную категорию жилых не входит. Получение по нему вычета не возможно, так как предполагается компенсация от государства лишь за жилой объект, эксплуатирующийся по назначению.

Приведем пример. Лариса Сергеевна состоятельная купила за городом земельный участок, стоимостью в 3 миллиона рублей и возвела на нем коттедж, цена которого составила 6 миллионов. Несмотря на то, что общая затраченная сумма составила 9 миллионов, к возврату полагается Ларисе Сергеевне только компенсация за 2 миллиона затрат, то есть 260 тысяч, так как дом был построен и участок приобретен без использования займов у кредитных организаций.

Согласно Российскому законодательству, налоговый вычет при покупке земельного участка плательщикам не положен. Такая категория, как отдельный вид, не представлена. Однако, если участок приобретается для возведения жилья или со стоящим на ним домом, после окончания строительных работ можно включить стоимость земли в список расходов, понесенных на покупку места проживания.

Приведем пример. В 2023 году Петрова Елизавета Ивановна приобрела кусок земли за городом, в коттеджном поселке. Дом на земле уже имелся. Поскольку имущество стало собственностью Елизаветы Ивановны, она имеет право на получение возврата вычета в размере понесенных в процессе покупки затрат. Поскольку она приняла решение получить всю возможную сумму скопом, обращение в налоговую инспекцию станет возможным для нее лишь в начале 2023 года, то есть по окончанию текущего отчетного периода.

основной документ гражданина Российской Федерации;
бланк декларационный по форме 3-НДФЛ;
написанное собственником земли и стоящего на ней жилья заявление;
подтверждающие права собственника на владение искомыми объектами бумаги, в виде регистрационного свидетельства и справки из единого государственного реестра недвижимости;
бумаги, являющиеся основанием для возврата, то есть подтверждение совершенных на приобретение участка и дома или его строительства затрат;
подтверждение с места трудоустройства, что плательщик регулярно отчислял с заработанной платы налог в казну государства, в виде справки вида 2-НДФЛ.

В течение каждого года можно возвращать часть перечисленной суммы. При этом сумма возврата не может быть больше той, что вы перечислили до этого в налоговый орган. Возврат налога можно производить последовательно каждый год, пока не возвратите всю сумму целиком.
Максимальная сумма, которую удастся вернуть, это 13% от приобретенного участка. При этом максимальная стоимость участка не должна превышать 2 млн рублей, это абсолютный максимум. Таким образом, например, если был приобретен участок за 2 млн рублей, то вернуть получится 260 000 рублей. Кстати, если речь пойдет о жилье, приобретенном до 2008 года, то здесь максимальная стоимость недвижимости составит 1 млн рублей.

Вам будет интересно ==> Адвокаты В Рассрочку

Документ, подтверждающий личность (чаще всего паспорт). Разрешается подавать заверенные копии главных страниц.
Налоговая декларация в формате 3-НДФЛ. Подавать необходимо оригинал, а не копию документа.
Справка, подтверждающая доходы за последний год, формы 2-НДФЛ. Если вы работали, к примеру, в 2 или 3 местах, потребуется у каждого из работодателей получить такую справку.
Заявление с просьбой налогового вычета. В нем указываются ваши контактные данные, в том числе номер счета, на который будут перечислены деньги.
Платежные документы, подтверждающие сделанные вами расходы на приобретение участка и выплату налогов.
Свидетельство, утверждающее право на владение собственностью.

Возврат средств удастся только после того когда у вас на руках будут иметься документы, доказывающие право владения землей и домом на ней, а также платежные документы, подтверждающие все совершенные расходы в процессе приобретения участка.

На приобретаемом земельном участке находится уже построенный жилой дом.
Приобретаемый участок предназначается для дальнейшего строительства на нем индивидуального жилья.

Но закон можно немного обойти. Допустим, вы стали владельцем нового земельного участка. Вы можете построить и зарегистрировать на нем дом, чтобы получить соответственный налоговый вычет. Обращайте внимание, что в любой ситуации вам понадобится документ о государственной регистрации права собственности на имеющуюся постройку.

Налоговым вычетом называют определенную сумму, на которую уменьшается налог, начисляемый, как правило, при покупке земли либо недвижимости. Любой гражданин, согласно закону, имеет право на получение имущественного налогового вычета, который при этом не должен превышать 2 млн рублей. Каковы особенности вычета и как его получить, узнаем далее.

Подбор подходящего варианта возврата средств — через работодателя или через налоговую инспекцию. В первом варианте вам понадобится выполнять минимальную часть работы, но при этом будет удержан налог с возврата в размере 13%. Во втором случае возврат придет сразу за весь год либо несколько лет.
Сбор документов, включающий в себя заполнение особой декларации формы 3-НДФЛ. У тех, кто подает заявление, часто возникают проблемы с заполнением декларации. Помощь в решении этой проблемы могут оказать специальные конторы, занимающиеся сбором и оформлением документов для разных случаев.
Подача документов в ближайший орган налоговой инспекции. Если оформлением возврата для вас занимается работодатель, то собранный пакет документов потребуется отдать ему (как правило, в бухгалтерию организации).
Сдать документы самостоятельно можно двумя способами: личное присутствие в налоговой инспекции либо отправка документов почтой. Второй способ более длительный, но зато практически не займет вашего собственного времени и длительного ожидания в очереди налоговой инспекции.
Проверка пакета документов. После того когда документация поступает в налоговую инспекцию, начинается непосредственная проверка. Если какой-либо документ заполнен неправильно, либо предоставлен неполный пакет документов, то с вами свяжутся специалисты налоговой службы. В ходе проверки вас лично могут вызвать в налоговую службу для уточнения деталей. В целом, продолжительность проверки не может занимать больше 3 месяцев с момента передачи документации.
Получение денег. Чаще всего деньги возвращают на банковскую карту, иногда подбирают другие способы, удобные для налоговой службы и получателя.

Обратите внимание, что в некоторых случаях налоговая служба не присылает никаких уведомлений — вне зависимости от результатов проверки. В случае же если проверка прошла успешно, то вам просто переводят деньги на указанный счет либо адрес.

Все о налоге с продажи земельного участка: когда и как платить, кто освобождается от уплаты

Например, Василий открыл ИП «Добрый пекарь». Помимо участка, на котором находится его пекарня, у него есть земля, которую он купил для строительства дачи. Если он продаст землю под строительство раньше оговоренного срока владения – налог придется заплатить. А если будет владеть им больше срока – налога на этот доход не будет.

Пример. В последний месяц лета 2023 года Лена вспомнила, что налоговую декларацию за продажу в прошлом году она подала, а вот сам налог не уплатила. Теперь она заплатит 130 тысяч рублей, а сверху еще 520 рублей пени – все из-за той несчастной просрочки в 20 дней.

В перечень расходов не войдет первоначальная стоимость земли. Но если участок куплен для перепродажи, его можно внести в расходы. Также в перечень можно включить расходы, непосредственно связанные с продажей земли. Например, если при продаже вы потратили дополнительные суммы на нотариуса или риелтора, на оплату документов и госпошлины. Важно подтвердить расходы соответствующими документами.

Продавая участок с домом, нужно иметь в виду, что хоть налогу и подлежит весь доход, срок владения для каждого объекта считается по отдельности. Например, если за вами числится участок на протяжении шести лет, то платить налог с продажи не надо. А если владеть домом всего полгода и решиться на продажу – надо.

Если опоздать с подачей налоговой декларации, то будет наложен штраф – от 5% до 30% на сумму налогооблагаемой базы, не менее 1 тысячи рублей.
Если не уплатить НДФЛ или уплатить его не полностью – 20% или 40%.
Если подать верно заполненную декларацию, но просрочить выплату, штрафа можно избежать, но пени начислят обязательно. За каждый день просрочки – процент от налогооблагаемой базы: 1/300 ставки ЦБ.

По декларации в следующем году. Этот вариант подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды или при отсутствии трудового договора. Подать декларацию можно в любое время в течение следующего года или даже позже. Срок 30 апреля для вычета не действует: его нужно соблюдать только при декларировании доходов.п. 7 ст. 220 НК

На практике это означает, что если стоимость приобретенной недвижимости превышает 2 миллиона рублей, то вычет можно оформить только на часть ее стоимости.
Следует учесть, что имущественный налоговый вычет можно оформить на себя только единственный раз в жизни, так что следует тщательно продумать, на какой именно объект его оформлять.
Однако если стоимость участка составила менее 2 миллионов рублей, остаток суммы можно получить, если будет приобретена другая недвижимость.

Постройка/достройка
Ремонтные/отделочные работы
Расходы на отделочные материалы
Траты на услуги ремонтных/строительных бригад
Траты на подключение к коммуникациям (водоснабжение, электричество и т.п.)
Проектно-сметная документация

Вам понадобится следующий перечень документов:

заявление на возврат налога;
справка 2-НДФЛ;
документы, подтверждающие покупку земли (ДКП)
документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой дом (выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности)
декларация 3-НДФЛ

удостоверение личности
документы, подтверждающие покупку земли (ДКП)
документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой дом (выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности)

Можно ли получить возврат налога при покупке земельного участка

Собственник участка также не сумеет воспользоваться налоговым вычетом за земельный участок без дома, если покупку оплатило предприятие либо организация, с которыми он состоит в трудовых отношениях. В случае если налогоплательщик сумеет доказать, что в приобретение частично вложены его личные деньги (еще один вариант – финансы, одолженные у банка), право на вычет возникнет – в рамках доказанной суммы.

оплатой работ нанятых специалистов, занятых строительством и окончательной отделкой жилого объекта;
затратами на то, чтобы изготовить проект и рассчитать первоначальную строительную смету;
выплатами за незавершенный объект, уже расположенный на приобретенном участке;
стоимостью, в которую обошлись закупленные в магазинах стройматериалы и те, что потребовались для отделки;
возмещением денежных средств, в которые вошли уплаченные за подключение коммуникаций деньги – это касается проведения электричества, подключения газо- и водоснабжения, оборудования канализации.

Покупка земли под строительство. После приобретения земельного участка, на нем обязательно должен быть построен жилой дом. Подать документы, являющиеся основанием для возврата части уплаченного налога на доходы физических лиц, получится только в том случае, если право собственности на жилое строение зарегистрировано. Назначение купленной земли должно звучать только как «под ИЖС», в противном случае приобретение участка не будет являться основанием для возврата части потраченных на него средств.
Приобретение земли, на которой уже выстроен жилой дом. Прежде чем подавать комплект документов для возврата налога, следует убедиться, что в нем присутствует официальное подтверждение права собственности на дом заявителя.
Ипотека. В случае покупки земли с помощью кредитных средств можно возместить часть выплаченных ипотечных процентов. Объем такого вычета не находится в прямой зависимости от того, какая сумма получилась при расчете основного вычета (где идет речь о приобретении земли и жилья), и его получение никоим образом не привязано к этому условию.

При выборе первого варианта у работающего по найму не будут удерживать НДФЛ. Этой преференцией он сможет на протяжении всего календарного года, в котором он имеет право на вычет (при условии недостижения потолка по выплатам). Требуется, чтобы в течение этого периода работник получал доходы, для которых действует стандартное налогообложение по ставке 13%. Чтобы реализовать свое право, заявителю требуется:

Ни один из этих статусов не рассматривается как основание для получения вычета. Более того, одного зафиксированного факта, что земля приобретена с намерением построить полноценный дом, а не для применения в качестве дачи, недостаточно, чтобы ее владелец смог претендовать на льготу. Такое право возникнет, когда завершится возведение жилья, и оно будет зарегистрировано собственником в установленном порядке.

14 Мар 2022 8uristgbk 315