Как Правильно Подать Декларацию На Возврат Подоходного Налога За Лечение Зубов

Подать декларацию на возврат подоходного налога можно только в том случае, если проведенное лечение соответствует всем требованиям законодательства. При этом обязательно нужно собрать полный пакет документов. Ведь хотя бы без одной какой-то справки сотрудники полиции не будут даже рассматривать дело.

Если вы совершали мелкие приобретения медикаментов, подпадающих под выплату компенсации, а также несколько раз обращались за стоматологической помощью или же дополнительно желаете возместить траты за обучение, то можно обращаться за подобной социальной выплатой только единожды. И неважно, сколько раз случались действия, подпадающие под критерии налогового вычета.

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой указаны все суммы и размеры выплаченного дохода, процентная ставка и пр.
  • Справка формы 2-НДФЛ с работы, составленная за период, который соответствует специальному налоговому вычету.
  • Копии паспорта гражданина Российской Федерации с пропиской и первыми основными страницами.
  • Правильно составленное заявление, в котором указываются все суммы, период, виды лечения и реквизиты банковского счета, на который и будет произведена выплата.
  • Копию договора с тем учреждением, в котором проводилась процедура. Каждая из страниц должна быть отдельно заверена.
  • Копия лицензии этого учреждения с указанием тех видов работ, которые оно имеет право проводить.
  • Копия страхового полиса с произведенными выплатами, если в нем указывается именно страхование медицинского характера.
  • Все копии и справки, подтверждающие оплату за определенные услуги и указаны суммы. Это могут быть чеки, квитанции и пр.
  • Если происходит налоговый вычет за ближайших родственников, то обязательно следует подать и документы, которые указывают на соответствующее родство (свидетельство о браке, рождении и пр.).

Специальный налоговый вычет – так называется государственная помощь на некоторые виды лечения, в том числе и стоматологическое. И хоть часть населения думает, что это просто выплата государством тех денег, которые они потратили в медицинском учреждении, на самом деле это не так.

► Пример 3. За год Семенов провел стоматологическое лечение зубов на сумму 140 тысяч рублей. Также ему сделали дорогостоящую операцию за 200 тысяч. Заработал за год он 500 000 и выплатил налога в размере 62 тысячи. Поскольку лечение зубов предполагает ограничение суммы в 120 тысяч, то налоговый вычет будут считать строго из нее. Дорогостоящая операция не попадает под ограничения.

Возврат подоходного налога за лечение зубов в 2023 году

Решившему заняться возвратом средств, следует чётко понимать, на основании какого именно законодательного акта он действует. Итак, право гражданина на возвращение суммы, выплаченной за определённый налоговый период, установлено Налоговым кодексом РФ. Здесь, в части третьей пункта 1 статьи 219 сказано, что возврат налога предусмотрен:

  • за лечение в медицинском учреждении или у ИП (занимающихся такой деятельностью) налогоплательщика, его супруги/супруга (так как речь идёт об общем семейном бюджете), находящихся на его попечении несовершеннолетних детей (включая усыновленных), родителей, но если предоставленные услуги подпадают под условия утвержденного Правительством Перечня медуслуг;
  • за приобретение для прохождения лечения медикаментов на собственные денежные средства (если речь идёт о препаратах, внесенных в утвержденный Правительством Перечень). Лекарства обязательно должны быть приобретены только по назначению лечащего врача.

Часть третья пункта 1 статьи 219 Налоговый вычет на стоматологические услуги

Пакет документов не слишком большой, и проблема чаще не во времени, необходимом для получения «бюрократических бумажек», а в правильности заполнения документации. Любая неточность, помарка или некорректность отражения данных является угрозой того, что вам будет отказано. Например, заполнение декларации 3-НДФЛ выполняется строго печатными буквами, только черного или синего цвета чернилами, категорически недопустимы помарки и исправления. Поэтому к данному вопросу следует отнестись со всей скрупулёзностью, а если есть малейшие сомнения – проконсультироваться у налогового юриста. Как возвратить затраты на жилье, обучение и лечение

Второе условие – обращающийся за выплатой должен быть резидентом государства, т.е. зарегистрированным и проживающим постоянно на территории РФ. Получить данный статус можно в случае проживания в стране 183 и более календарных дней в течение последнего года (12 мес.).

После того как пакет документов подготовлен, его следует передать в налоговую инспекцию, причем, только по месту прописки. Сделать это можно, посетив отделение самостоятельно, а если такой возможности нет, то вполне подходит отправка по почте (но обязательно ценным письмом с уведомлением и полной описью всего вложения).

Подаваемый пакет документации включает:

  • ксерокопию паспорта заявителя, ИНН;
  • справку по форме 2-НДФЛ (она подтверждает перечисление в бюджет налогов и отражает сумму годового дохода, получить её можно в бухгалтерии своего предприятия);
  • документ формы 3-НДФЛ (это декларация, заполняемая по одному конкретно взятому году, и содержащая данные об уплаченных за этот период налогах, ставке и коде, сумме заработной платы, месте работы гражданина и т.д.);
  • заявление о том, что налогоплательщик претендует на получение вычета;
  • заявление о том, каким способом желательно получить вычет (переводом на личный счет или исключением ежемесячных отчислений подоходного налога из заработной платы до полного возвращения предусмотренной для возврата суммы), сюда же прикладываются копии документов с реквизитами для перечисления возвращаемых денег;
  • документацию, подтверждающую проведение стоматологического лечения и его стоимости (это может быть копия договора с клиникой, оригинал справки о совершении оплаты, чеки, платежные документы);
  • копию лицензии медицинского учреждения.

Бланк заявления на возврат подоходного налога

  1. Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. Программа позволит быстро и просто заполнить такую декларацию.
  2. Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за лечение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
  3. Для получения налогового вычета на лечение зубов, подготовленные документы Вам необходимо представить в налоговую инспекцию лично или их направить почтовым отправлением.
  4. Ожидайте зачисления денежных средств на Ваш банковский счет. Срок такого ожидания может составить более четырех месяцев.

6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

После чего уведомление вместе с письменным заявлением необходимо представить работодателю. Начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить только в том году, в котором были понесены расходы на лечение зубов. Для получения такого вычета необходимо предварительно получить уведомление о подтверждении права на вычет в налоговом органе. Чтобы получить указанное уведомление, в налоговый орган по месту Вашего жительства необходимо обратиться со следующими документами:

Как оформить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2023 году

Согласно этим данным, потраченные деньги на услуги стоматологии, превышающие максимальную сумму, возврату не подлежат. Также нужно учитывать, если за помощью к стоматологам обратились не только вы, но и родственники, эти расходы будут суммированы, а расчет возврата будет производиться с общей суммы.

Следующим этапом будет представление собранных документов в налоговую инспекцию. Их можно отнести лично или отправить по почте. Если документация отправляется с доверенным человеком, согласно закону он должен предъявить соответствующий документ, заверенный нотариально. В 2023 году появилась возможность получать налоговый вычет напрямую у работодателя.

Вам будет интересно ==>  Что Озночает Дп Сдт Патриот

Пример: каждый месяц с Иванова И. И. высчитывают подоходный налог в сумме 800 рублей. За год (800 × 12) с него удерживают 9 600 руб. Если бы он в точно такой же ситуации он потратил 150 000 рублей, то сумма возврата была бы равна подоходному налогу, выплаченному в течение года – 9 600 рублей, что на 6 тыс. рублей меньше максимально возможной суммы.

Декларация подается в конце года, в котором предоставлялась услуга стоматологии. Поданное заявление рассматривается сотрудниками налоговой инспекции на протяжении трех месяцев, в течение которых проводится тотальная проверка всех представленных документов. По итогам проверки заявление одобряется или отклоняется.

  1. Налоговая декларация форма НДФЛ № 3.
  2. Справка о доходах форма НДФЛ № 2.
  3. Копия страниц паспорта: главная и прописка.
  4. Заявление на возврат налогового остатка с номером расчетного счета для перевода средств.
  5. Копия соглашения с медицинским учреждением.
  6. Копия лицензии стоматологического кабинета.
  7. Чеки либо их копии на предоставление услуг.

За какое лечение предоставляются вычеты? Вычет можно получить по расходам на собственное лечение, мужа или жены, родителей, детей (до 18 лет). То есть, например, в случае, если лечение получил Ваш родитель, а оплачивали лечение и уплатили налог Вы, Вы имеете право на вычет (по уплаченным Вами налогам, не родителем). Лечение должно производиться российскими медицинскими учреждениями, имеющие лицензию. Вычет можно получить один раз в год неограниченное число раз. Перечень медицинских услуг и перечень лекарств, на которые распространяется вычет в максимальном размере 120 000 рублей, в том числе перечень медицинских услуг (видов лечения), на которые распространяется вычет без ограничений, указаны в постановлении Правительства России №201 от 19 марта 2001 года. Для возврата налога в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на возврат налога за лечение.

  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ. Можно получить на работе в бухгалтерии (если за год работали в нескольких местах – нужно взять справку у каждого работодателя).
  3. Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка).
  4. Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счёта, на который

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2023 году, то вернуть деньги сможете только в 2023.

  • Договор со страховой компанией или страховой полис. Подаётся копия, заверенная самим заявителем (подписывается каждая страница копии: «Копия верна», подпись, расшифровка, дата).
  • Лицензия страховой компании на осуществление страховой деятельности (заверенная копия). Подаётся, только если в страховом договоре не указаны её реквизиты.
  • Копии платёжных документов, подтверждающие оплату страховых взносов (кассовые чеки, платёжные поручения, квитанции и т.п.).

  • Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  • Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  • Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  • Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  • Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  • Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  • Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  • Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  • Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  • Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  • Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  • Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  • Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  • Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  • Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  • Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  • Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  • Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  • Комбинированное лечение остеомиелита.
  • Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  • Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  • Комбинированное лечение наследственных болезней.
  • Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  • Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  • Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  • Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  • Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

    Одним из главных условий выплаты материальной компенсации за медицинские услуги является наличие у претендента на вычет нужного пакета документации, причем обязательно правильно оформленного. Физическому лицу потребуется подготовить следующий список бумаг:

    1. Общая сумма затраты 90 000 рублей. Если налогоплательщик потратил на протезирование зубов 90 000 рублей, то в качестве материальной компенсации ему будет начислено около 11 700 рублей (90 000/100% = 900 – это 1%, 900*13% = 11 700). Полученную сумму физическое лицо может получить целиком за один раз в том случае, если за год он отдал на НДФЛ ровно столько же материальных средств либо больше.
    2. Суммарный размер затраты 156 000 рублей. Например, если физическое лицо на протяжении нескольких последних лет потратило на лечение зубов отца 88 000 рублей и еще дополнительно 68 000 рублей на себя, то общий размер расхода будет составлять 156 000, а вычета, соответственно, 20 280 рублей.
    1. Не спешить с подачей документов. В большинстве случаев физические лица, которые только оплатили лечение, сразу же начинают оформлять документы и передавать их на проверку в налоговую службу. Этого делать не стоит, поскольку пакет бумаг должен быть заполнен полностью за весь налоговый период, то есть, например, если протезирование было оплачено в 2023 году, то заполнять и отдавать на проверку документы можно не ранее 2023 года.
    2. Соблюсти срок давности вычета. Согласно установкам 219 статьи действующего кодекса, для возврата определенной части материальных средств за лечение зубов должно пройти не более трех лет со дня оплаты стоматологических процедур. Таким образом, на сегодняшний день получить вычет за 2013 год невозможно.

    Возврат подоходного налога за лечение зубов и протезирование происходит всего лишь в несколько этапов — нужно полностью оплатить стоматологические услуги, собрать всю необходимую документацию, затем передать ее либо работодателю, либо сразу в налоговую инспекцию, дождаться истечения сроков проверки и снять денежные средства с банковской карты.

    Чтобы узнать, имеете ли вы право на сокращение налогооблагаемой базы в связи с оплатой той или иной медицинской услуги, достаточно открыть постановление Правительства под номером 201 и найти в нем данный вид лечения. В противном случае, если оплаченная медицинская услуга не включена в постановление, то материальная компенсация выдана не будет.

    Как вернуть деньги за лечение зубов в 2023 году: кто имеет право на налоговый вычет

    За лечение в стоматологической клинике плательщики НДФЛ могут вернуть часть денег. Обычно налоговый вычет составляет 120 тыс. руб. и суммируется с другими соц. возмещениями. Если услуга относится к дорогостоящей – протезирование, челюстные операции, возместят всю потраченную сумму, но не больше уплаченного в течение года налога. Льгота распространяется как на самого налогоплательщика, так и на его детей, супруга, родителей. Сразу после посещения стоматологии подают документы в бухгалтерию, но деньги выплачивают частями, уменьшая удерживаемый в дальнейшем из зарплаты НДФЛ. Можно дождаться окончания года и отправить заявку в ИФНС – в этом случае всю сумму перечислят после проверки.

    Получить назад часть средств, потраченных на терапию, несложно. Желательно знать заранее о том, как это сделать, чтобы вовремя сохранить нужные для этого документы. В нескольких фразах расскажем о том, что собой представляет налоговый вычет за лечение зубов:

    • паспорт налогоплательщика;
    • подтверждающее родство, если лечился кто-то из близких (это может быть свидетельство о браке, рождении, усыновлении);
    • договор на медицинские услуги (заверенная копия);
    • копия лицензии (если она не указана в контракте);
    • справка из клиники для ФНС;
    • квитанции, чеки и пр.

    Причем, в этот лимит будут включать также другие социально значимые расходы, такие как лечение у разных специалистов, покупка медикаментов, обучение себя и близких родственников. На каждый год действует определенное, установленное законом пороговое значение. По окончании года оно будет считаться по-новому, и можно опять использовать вычеты при расходах на терапию, но уже в новом году.

    Пример. Краснова в 2023 г. посетила зубного врача, который определил лечение как имплантацию протеза стоимостью в 210 тыс. руб. Женщина оплатила всю сумму. Но так как ее доход в том же году составил 180 тыс. руб., то вернут ей налог только с этой суммы, т.е. 180 тыс. × 13% = 23,4 тыс. руб.

    Для того чтобы получить компенсацию, нужно подать документы в налоговую инспекцию по месту прописки человека. Только в том случае, если подобную выплату совершает работодатель, то эти документы сначала подают в налоговую службу и уже потом ее решение передают директору.

    1. Через работодателя. Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
    2. Непосредственно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.

    6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

    Стоматология считается одной из самых востребованных услуг на медицинском рынке и, к сожалению, отнести ее к разряду доступных достаточно проблематично. Безусловно, некоторые манипуляции, которые осуществляет дантист, покрываются страховкой, однако большинство сервисов необходимо оплачивать из собственного кошелька. Особенно дорогостоящей выходит процедура протезирования в частных клиниках. Несмотря на все лечебные мытарства, приятный бонус, представляющий собой социальный налоговый вычет на лечение зубов, поможет клиенту не экономить на здоровье.

    Коротышёва Ольга потратила на услуги стоматолога 110000 рублей. Все оказанные ей услуги не относились к перечню дорогостоящих. В этом же году Ольга оплатила 40000 рублей за курсы в автошколе. Всего за год Коротышёва потратила 150000 рублей, что превышает допустимый лимит в 120000 рублей, поэтому получится вернуть только 120000 х 13% = 15600 рублей.

    • расходы на лечение, которое не является дорогостоящим — в этом случае, максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть 13 % равняется 120 000 рублей.
      Таким образом, максималный возврат налога может составить не более 15 600 рублей (13 % от 120 000 рублей);
    • расходы на дорогостоящее лечение — в этом случае, максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть 13 % — не ограничена.
    • возврат возможен только за последние 3 года, следовательно, в 2023 году можно вернуть часть налога за 2023, 2023 и 2023 годы.

    В 2023 году Иванов А.А. потратил на лечение зубов 95 000 рублей. Согласно справке, полученной в медучреждении, данные расходы являются не являются дорогостоящими, следовательно, к вычету можно принять не более 120 000 рублей расходов (в нашем случае, всю сумму в 95 000 рублей).
    Таким образом, Иванов А.А. претендует к возврату из налоговой – 12 350 рублей (13 % от 95 000 рублей).
    Доходы Иванова А.А., как следует из справки 2-НДФЛ за 2023 год, составили 80 000 рублей, сумма уплаченного налога – 10 400 рублей.
    В таком случае, несмотря на то, что Иванов претендует на возврат 12 350 рублей, он сможет получить только 10 400 рублей. При этом недополученный остаток в размере 12 350 – 10 400 = 1 950 – сгорает и не переносится на 2023 год.
    Поэтому важно, при наличии нескольких работ или смены работодателей в течение года, задействовать все справки 2-НДФЛ для применения максимально возможного вычета.

    Сразу оговорюсь, что не буду рассматривать все возможные ситуации получения налоговых вычетов, опишу только свой опыт. Если есть вопросы по поводу того, кто имеет право на налоговый вычет, в каком размере и при каких условиях, рекомендую обращаться непосредственно к первоисточнику – Налоговый кодекс, часть 2, глава 23 «НДФЛ», статья 219 «Социальные налоговые вычеты» (про возврат налога с расходов на лечение и обучение) и статья 220 «Имущественные налоговые вычеты» (про возврат налога при покупке недвижимости).

    Законом предусмотрен максимальный совокупный размер получения вычета 120 000 руб. Этот размер не может быть увеличен в связи с применение зачета несколькими лицами, даже имеющими право применять его. То есть суммы могут распределиться в пределах указанной суммы.

    Сумма на ваше лечение составляет 100000 рублей, вернуть можно 13% от этой суммы (100000 х 13% = 13000). А так как сумма заплаченного вами подоходного налога составила более 13000 рублей, и величина налогового вычета меньше максимальной, вы имеете право получить его в полном объеме.

    Специальный налоговый вычет – так называется государственная помощь на некоторые виды лечения, в том числе и стоматологическое. И хоть часть населения думает, что это просто выплата государством тех денег, которые они потратили в медицинском учреждении, на самом деле это не так.

    Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

    Многие виды таких платежей ограничены в периодичности получения: можно оформить не более 1 раза за всю жизнь. За стоматологические манипуляции пациент может получить вычет неограниченное количество раз, но не более 1 раза в год. Главное условие – при каждом обращении субъект должен быть официально трудоустроенным и получать доход.

    • нельзя получить возмещение больше, чем было уплачено НДФЛ субъектом в бюджет по итогу полученного дохода;
    • все стоматологические манипуляции подразделяются на дорогостоящие и не дорогостоящие. Если по итогу подачи бумаг инспекция признает обслуживание клиента дорогостоящим, то по нему не будет установлен лимит по величине расходов. Если же процедуры будут считаться обычными, не дорогостоящими, то вернуть удастся не более 13% от 120 тыс. рублей или 15 600 рублей за 12 месяцев.

    Физическое лицо в России, если оно систематически получает подлежащий налогообложению доход по ставке 13%, имеет право оформить налоговый вычет. Для получения такой компенсации необходимо знать, к кому обращаться, в какие сроки и с каким комплектом бумаг. И далее о том, какие документы на налоговый вычет за лечение зубов необходимы гражданину для правильного оформления скидки.

    • терапевтические. В данный вид входят стандартные процедуры: пломбирование зубов, профилактика кариеса, процедуры по чистке зубной эмали, снятие камней.
    • пародонтологические — лечение различных заболеваний десен;
    • эстетические. К ним можно отнести косметические процедуры по восстановлению цвета эмали, их отбеливание;
    • протезирование;
    • ортопедические. В данный спектр услуг относится выравнивание зубов, исправление неправильного прикуса.

    Оформить возмещение не могут субъекты, официально не работающие, или официально поставленные на учет в центре занятости. В случае, если у физического лица единственным источником дохода является пенсия или социальное пособие, то он также не может обратиться за помощью.

    Многие в интернете жалуются, что у них не получается заполнить правильно документы, и ничего удивительного, на самом деле. Ведь в налоговой есть платные услуги, и можно за некоторую сумму получить правильно заполненный бланк и не мучиться. Люди сами создают себе проблемы. Я заплатил 500 р, чтобы получить 9000 р и нисколько не жалею. А есть товарищи, которые из-за того, чтобы не платить 500 рублей, теряют все деньги, не понимаю я такого.

    • под выбранной графой внести сумму затраченных вами на лечение средств;
    • в пункте «социальные вычеты, предоставленные налоговым агентом» нужно вписать соответствующий ранее выданной вам налоговой компенсации код (найти сведения можно также в справке 2-НДФЛ).
    1. Личные документы – паспорт, ИНН, СНИЛС.
    2. Справку по форме 2-НДФЛ с работы, подтверждающую уплаченные налоги.
    3. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
    4. Копию лицензии медицинского учреждения.
    5. Чеки, платёжки, банковские выписки или иные документы, подтверждающие оплату лечения.
    6. При возврате денег за лекарства – рецепт от лечащего врача.
    7. Договор на имя заявителя на оказание платных медицинских услуг клиникой.

    Как тогда оформить налоговый вычет за лечение зубов для пенсионера? Мы предлагаем такой выход — документально оформить плательщиком медицинских услуг работающих детей, так как у них есть доходы, облагаемые по ставке 13%, и по законодательству вычет за родителя может получить его ребенок.

    На лечение зубов – это некая материальная компенсация, которая начисляется исключительно для налогоплательщиков со стороны налоговой инспекции за расходы, связанные с оплатой услуг стоматологии. Данный тип вычета принято относить к , которые подробно описываются статьей НК под номером 219.

    Как получить налоговый вычет за лечение зубов

    Важно понимать, что такое дорогостоящие процедуры. Большинство стоматологических услуг отмечаются специальным кодом «1», который предполагает стандартное лечение. Но отдельные виды, такие как имплантация, считаются дорогостоящими, они отмечаются иным кодом: «2». Данные операции не ограничиваются суммой возвращения налога.

    Под налоговыми вычетами, используемыми при лечении и протезировании зубов, подразумевается возвращение НДФЛ, размер которого составляет 13%. Более того, человек не вправе претендовать на сумму компенсации выше, чем ту, которую он сам выплатил со своего заработка в казну. Вычет на стоматологические услуги позволяет снизить расходы пациента, которые ему рассчитали в клинике.

    Пример: Овечкина Лариса Семеновна ежемесячно платит налог в размере 800 руб. За 12 месяцев с нее удерживается сумма в размере 9600 руб. (800*12 = 9600). Если бы она платила НДФЛ большего размера, то могла бы получить сумму вычета 15 600 руб. Однако, ее зарплата позволяет погасить лишь 9600 руб.

    В течение жизни человеку не раз приходится обращаться к стоматологу. Поэтому возникает вопрос о том, сколько раз разрешается получать данный вид вычета. На эту компенсацию можно рассчитывать не раз в жизни, а ежегодно (единственный раз за налоговый период). Таким образом, уже спустя несколько месяцев с момента получения предыдущей компенсации, можно претендовать на новую. Но для этого потребуется подготавливать и подавать все документы заново.

    Однако это еще не означает, что, к примеру, услуга протезирования пенсионеру не может предоставляться со скидкой. Если у него есть дети, которые трудоустроены официально, то они могут оформить соответствующий вычет. Понять процедуру лучше можно на следующем примере:

    Действует такой принцип: лечились в 2023 году – оговоренную часть средств вернете лишь в следующем. Учитывается, за какой период было проведено лечение. Доступно только последние 3 года. Если срок давности больше, вероятность частичной выплаты также ставится под сомнение.

    Однако отнесение лечение к дорогостоящему или обычному производит Минздравсоцразвития РФ. В своем письме №26949/МЗ-14 от 07.11.2006 г. Министерство указывает, что операции по имплантации зубных протезов относятся к пункту 9 в Перечне дорогостоящих видов лечения. Соответственно, гражданин вправе претендовать на вычет в размере понесенных расходов на протезирование. На практике ситуация обстоит так: медицинские учреждения вправе вам выдать справку для предоставления налоговикам с указанием, что проведенное протезирование относится к дорогостоящему лечению. Но будьте готовы к спорам с инспекторами – воспользуйтесь приведенными выше разъяснениями Минздравсоцразвития РФ, чтобы получить вычет в полном объеме.

    Востребованный социальный вычет — за лечение зубов в платной стоматологической клинике, российские налогоплательщики могут оформлять разными способами. Какими именно, и каким может быть порядок действий гражданина, имеющего право на соответствующий вычет, в каждом случае?

    Следующим этапом будет заполнение декларации информацией о своём источнике дохода, а конкретно – о своём руководстве (список необходимых данных доступен в декларации 2-НДФЛ, которую нужно получить по месту трудоустройства). Теперь потребуется внести данные касательно своего дохода на этом рабочем месте, а также сумме удержанного государством налога. Информация по доходу записывается за каждый месяц и в итоге суммируются.

    После получения данных документов работодатель начнет предоставлять налогоплательщику вычет, представленный законной неуплатой части НДФЛ или неуплатой полной суммы НДФЛ, исчисляемого с зарплаты — соотносительно с величиной вычета, которая составляет 13% от расходов человека на оплату услуг, что оказаны стоматологической клиникой.

    Возврат денег за лечение зубов через налоговую

    • Вычет проводится в текущем году, то есть, в отличие от возврата налога через ФНС, для обращения к работодателю не приходится ждать окончания налогового периода. С другой же стороны, получить вычет нужно вовремя, то есть до конца года, в котором оплачивались услуги по лечению зубов.
    • Посетить налоговую придется и при этом способе оформления налогового вычета. Необходимо получить документальное подтверждение того, что есть право на возврат подоходного налога, и представить его работодателю. Такой документ выдается налоговой инспекцией по установленной форме в течение 30 календарных дней после обращения с заявлением и доказательствами того, что у заявителя есть основания для получения налогового вычета.
    • После подачи работодателю заявления о проведении налогового вычета и справки из налоговой инспекции с месяца обращения прекращается удержание с зарплаты 13-процентного налога на доходы физических лиц, а когда вычет будет полностью использован, налогообложение возобновляется.

    Среди них и некоторые медицинские услуги. Их перечень утвержден Правительством в Постановлении №201 от 19 марта 2001 года. Причем отдельно приводятся дорогостоящие виды лечения. Кроме суммы затрат на врачебную помощь, компенсируются также расходы на приобретение прописанных лечащим врачом лекарств, если они входят в утвержденный этим же постановлением список.

    Важно: тот, кто желает вернуть НДФЛ за лечение зубов для себя или родных, должен быть официально трудоустроен, поскольку именно в этом случае работодатель платит за него налог на доходы физических лиц, или получать другие доходы, облагаемые этим налогом по ставке 13% (от сдачи имущества в аренду, продажи транспортного средства или жилого помещения, которым гражданин владел менее 3 лет, а также пенсии, выплачиваемые не за счет государства). В противном случае нечего будет возвращать.

    Одни из самых дорогостоящих медицинских услуг – стоматологические. Высокие расценки делают их практически недоступными для людей со скромными доходами и заставляют отказаться от качественной помощи в лечении зубов. К сожалению, не всем известно, что есть реальная возможность вернуть затраченные средства. Некоторые категории граждан могут компенсировать свои траты на лечение зубов путем возврата подоходного налога. Это так называемый налоговый вычет. Если воспользоваться им, можно существенно сэкономить на услугах стоматолога. Мы расскажем, как именно это сделать.

    • На выплату претендует плательщик подоходного налога по ставке 13% или один из членов его семьи:
      • Супруга (супруг);
      • Отец;
      • Мать;
      • Дети до 18-летнего возраста (как кровные, так и усыновленные);
      • Подопечные до 18-летнего возраста.