Как Заполнить 3 Ндфл На Налоговый Вычет За Обучение 2022 Образец

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ 2022 на вычет за обучение за 2022 год

Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.

Сроки обращения в ФНС для возврата налога за 2022 год ограничены 2022 годом, при этом не имеет значение, в каком именно месяце будет подана декларация. Если в 2022 году гражданин не обратиться в ФНС за социальным вычетом, то в 2022 году за 2022 году он уже вернуть средства не сможет.

Также нельзя получить указанный налоговый вычет, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

  • подать в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих это право документов;
  • по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет;
  • предоставить выданное уведомление работодателю (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Грустно начался 2022 год для инвесторов. То есть тех налогоплательщиков, которые платят НДФЛ при торговле ценными бумагами на бирже. Налоговый кодекс выделил данный вид доходов в отдельную налоговую базу, к которой более не применяются налоговые вычеты. Ранее исключение для налогового возврата составляли только дивиденды, теперь эти ограничения расширились.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

  • Источник выплат — выбирают облагаемую базу (по ставке 13%), указывают данные работодателя (если физическое лицо официально работает у нескольких работодателей, место работы добавляют нажатием на зеленый «+»);
  • Информация о доходах — данные берут из справки 2-НДФЛ;
  • Итоговые суммы по источнику выплат — программа автоматически проводит расчет сумм, остается только сверить их с суммами в справке 2-НДФЛ.
  • возвращается не вся сумма, потраченная на учебу, а лишь 13% от нее – налогоплательщику предоставляется вычет из облагаемого дохода в размере совершенных платежей (но не более установленного лимита), в результате чего образуется переплата по удержанному налогу;
  • вычет на свое образование, а также сестры, брата не может превышать 120 000 руб. в год, но это лимит по всем вместе взятым социальным вычетам текущего года (образование, лечение, взносы в ПФР и т.д.); соответственно, максимальная сумма налога к возврату составит 15 600 руб. (120 000 х 13%);
  • максимальная сумма вычета, которую можно заявить в 3-НДФЛ за обучение ребенка (как собственного, так и опекаемого) – 50 000 руб. за каждого учащегося в год, причем этот вычет не суммируется с вышеуказанной суммой в 120 000 руб. Максимальная сумма налога к возврату – 6500 руб. за каждого ребенка.

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Раздел 2 предназначен для отражения доходов, которые были получены налогоплательщиков, и которые облагаются НДФЛ. В поле 001 проставляют налоговую ставку в размере13%. В поле 002 — код вида дохода 3 «иные доходы». К этой группе относятся доходы, полученные в виде заработной платы и другие.

Если этих средств для полного погашения положенного человеку вычета недостаточно, потребуется расчет декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры и в следующем году (то есть предоставление льготы будет произведено в течение нескольких лет, при этом декларации должны представляться налогоплательщиком до полного погашения возмещения).

Сроки обращения в ФНС для возврата налога за 2022 год ограничены 2022 годом, при этом не имеет значение, в каком именно месяце будет подана декларация. Если в 2022 году гражданин не обратиться в ФНС за социальным вычетом, то в 2022 году за 2022 году он уже вернуть средства не сможет.

В этом случае также действует правило: ребенок должен обучаться только на очной форме. Есть две градации: до достижения 18-летнего возраста вы оформляете вычет за обучение подопечного (опекаемого). Когда последний достигает совершеннолетия, в документах указывается «бывший подопечный/опекаемый».

  • Договор с автошколой подписан одним из законных представителей.
  • В договоре есть сведения о учащемся и конечная сумма оплаты.
  • У заведения присутствуют лицензия, благодаря которой можно проводить такие обучения. Нет отметки с информацией ученика
  • Плата услуг в детском садике.
  • Уплата за обучение в школе.
  • Плата за дополнительное образование в кружках и секциях.
  • Оплата за обучение в автошколе Плата за обучение в лицеях, колледжах, гимназиях, училищах.
  • Уплата за обучение в ВУЗе.
  • Социальные налоговые вычеты на обучение. Такой вид вычетов позволяет гражданам вернуть деньги, которые были потрачены с целью собственного образования, детей, братьев и сестёр до двадцати четырех лет.
  • Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении, включая академический отпуск.
  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
  1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
  2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
  3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
  4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
  5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2022 году: новый бланк образец за 2022 год

Если налогоплательщик в 2022 году оплатил образовательные услуги собственными деньгами, с которых удержан подоходный налог, то в 2022 году он вправе вернуть этот НДФЛ в сумме, не превышающей 13 процентов от социального налогового вычета — для возврата налога необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на вычет за обучение и подать в ФНС в любое время в 2022 году.

  • наличие российской лицензии на образовательную деятельность у лиц, оказывающих услуги по обучению;
  • оплата учебы собственными средствами лица, которое претендует на налоговый вычет;
  • отчисление подоходного налога с дохода, которым оплачено обучение;
  • сохранность документов, подтверждающих расходы — платежные документы, договор на обучающие услуги.
Вам будет интересно ==>  Как Вернуть 13 Процентов От Покупки Квартиры В 2022

Если все условия соблюдаются, то для возврата налога за 2022 год нужно в 2022 году собрать необходимые документы (договор на оказание услуг, платежные документы о расходах, справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая получение налогооблагаемого дохода в отчетном году).

Сначала указывается размер налога и удержанного дохода за отчетный 2022 год. Далее рассчитывается размер социального вычета по расходам на обучение. Следующим шагом рассчитывается НДФЛ к возврату в разделе 2, после чего итоговая сумма переносится в Раздел 1.

  • ИНН — в верхней части;
  • фамилия и первые буквы имени и отчества;
  • 020 — КБК (для налога, полученного от налогового агента, в отношении которого применима ставка 13% действует КБК 18210102010011000110);
  • 030 — ОКТМО (узнать на сайте ФНС по адресу);
  • 050 — сумма налога к возврату (из строки 160 раздела 2).
  1. титульный лист — первая страница с общей информацией;
  2. раздел 1 — итоговая страница с суммой налога для возврата;
  3. приложение к разделу 1 — заявление на возврат налога;
  4. раздел 2 — расчет налоговой базы и НДФЛ к возврату;
  5. приложение 1 — годовой заработок от российских компаний, с которого был удержан налог;
  6. приложение 2 — заработок от иностранных компаний, если такой был в прошедшем году;
  7. приложение 5 — расчет социального вычета.
  1. вручную ручкой бумажный бланк (можно распечатать или взять в отделении ФНС);
  2. на компьютере скачанный бланк (важно проверить, что скачанная форма имеет актуальные штрих-коды и утверждена Приказом ФНС №ЕД-7-11/903@ от 15.10.2022), далее его можно распечатать;
  3. в программе Декларация 2022 (скачать программу можно с сайта ФНС, далее подготовленная 3-НДФЛ либо распечатывается, либо переносится в личный кабинет налогоплательщика для электронной подачи);
  4. в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (подается в электронном виде, лично приходить в ФНС не нужно, что очень удобно).
  • в разделе 2 показывается вычет по учебе детей (в строку 100 вносится сумма вычета не более 50000 за каждого ребенка в пределах произведенных расходов, в строке 120 она еще раз повторяется);
  • в разделе 3 отражается вычет за свое обучение (в строке 130 показывается вычет в пределах 120000, в строке 180 он еще раз повторяется). Если данный вычет налогоплательщик уже получал в 2022 году через налогового агента на основании уведомления, то предоставленная сумма отражается в строке 181.
  • справка о доходах (ранее именовалась форма 2-НДФЛ) за 2022 год — документ запрашивается у работодателя и показывает, какая сумма НДФЛ была уплачена в отчетном году;
  • договор на оказание образовательных услуг (подтверждает сам факт обучения);
  • платежные документы — чеки, квитанции (их нужно было сохранять в течение года).

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их требует.

  1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.
  2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.

Платежные документы: копии квитанций, платежных поручений, чеков. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2022 году вы готовите вычет за обучение за 2022 год, 2-НДФЛ должна быть за 2022 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Пример и образец заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Сумма вычета — это не та сумма, которая будет вам возвращена. После подачи документов ИФНС как бы пересчитает ваши налоги, на эту величину будет уменьшена база обложения, и возникшая разница между уплаченным и вновь начисленным налогом будет вам возвращена.

  • строго печатные заглавные буквы;
  • синяя или черная паста;
  • копейки отбрасываются и округляются до полных рублей;
  • запись слева направо, в пустой строке после последнего символа ставится прочерк;
  • в пустых графах ставятся прочерки;
  • не приемлемы какие-либо исправления в документе;
  • листы нумеруются, но не сшиваются;
  • на каждом листе обязательно указывается дата и ставится подпись.

Декларация 3-НДФЛ придумана для того, чтобы граждане могли самостоятельно заявлять в ИФНС о своих доходах и праве на вычеты. Ведь за зарплату гражданам отчитываться не нужно: это делает работодатель, каждый месяц удерживая подоходный налог с заработка сотрудников и отправляя в налоговую отчетность о персонале.

  1. Войдите в «кабинет» через сайт Налоговой службы.
  2. На главной странице выберите вкладку «Жизненные ситуации».
  3. Здесь среди вариантов переходите к подаче декларации необходимой формы.
  4. На странице услуги есть 3 разновидности — перейдите к заполнению нового отчета.
  5. Процесс состоит из 7 шагов.
  6. Шаг первый. Данные титульной страницы. Просмотрите перенесенные из вашего аккаунта сведения и идите дальше.
  7. Шаг второй. Доходы — выберите либо российские, либо иностранные.
  8. Шаг третий. Установите флажок напротив социальных вычетов — ведь за расходы за обучение относятся к этому виду.
  9. Обратите внимание — сразу открывается лист Приложение 5.
  10. Шаг четвертый. Теперь необходимо добавлять доходы.
  11. Добавьте источник.
  12. Как и в случае с программой, перепишите из справки 2-НДФЛ реквизиты вашего работодателя. Ставка остается установленной по умолчанию.
  13. Добавьте сами доходы.
  14. Нужно выбрать код. Как правило — 2000 — заработная плата.
  15. Укажите сумму зарплаты за год — по справке.
  16. В нижних строках автоматически заполнятся графы базы и начисленного налога.
  17. Вам нужно указать налог удержанный. Перепишите его из справки.
  18. Переходите к следующему этапу.
  19. Шаг пятый. Выберите вид социального вычета.
  20. Откроются новые графы. Здесь укажите размер ваших расходов — не более 120 000 рублей.
  21. Обратите внимание — на этом шаге прикрепляются документы. Внизу страницы есть кнопка для загрузки файлов.
  22. Шаг шестой. Проверка итогов. Вы видите сумму к возврату. По желанию можно развернуть расчет, по которому она получилась.
  23. Здесь же можно скачать PDF-файл вашей декларации.
  24. На этом же этапе вводится электронная подпись для передачи файла по ТКС.
  25. Шаг седьмой — непосредственная отправка.

Таким образом, за 2022 год подается своя форма, за 2022 год — своя. Всего можно получить вычет за 3 последних год — как бы по обратной силе, но только в том случае, если ваши расходы тоже были 3 года назад — в 2022 году. Если расходы были в 2015 году, то возместить их нельзя. Если расходы были в 2022 году — то за 2022 вы ничего не вернете.

Образец заполнения 3 ндфл в 2022 году за 2022 год за заочное обучение

  • номер ИФНС, ОКТМО (определяются по месту жительства заявителя, их можно найти в интернете или узнать в своей инспекции);
  • коды на титульной странице:
    • налогового периода – «34;
    • страны (РФ) – «643»;
    • категории (если налогоплательщик не ИП) – 760;
    • статус 1 (резиденты — лица, которые находились в РФ более 183 дней в течение 12 идущих подряд месяцев);
  • в разд. 2 налоговая ставка 13%, вид дохода в стр. 002 – «3» иное.
  • в приложении 1, если доход получен по трудовому договору или по договору ГПХ, вид дохода «07», по прочим суммам коды берутся из Приложения № 3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ.

Рассмотрим, как заполнить форму 3-НДФЛ для налогового вычета в 2022 году физическому лицу, не зарегистрированному в качестве ИП. Независимо от того, какие доходы декларирует гражданин и собирается ли он просить о налоговом вычете, ему придется заполнить титульный лист, разделы 1 и 2 бланка. В приложения декларации сведения записываются при необходимости.

  • вписываем ИНН, фамилию и инициалы;
  • номер страницы пока оставляем незаполненным;
  • 010 — графа для указания кадастрового номера объекта недвижимости, он содержится в документах на имущество, узнается бесплатно в базе Росреестра;
  • 020 — вписать кадастровую стоимость объекта на 1 января года, в котором недвижимость была приобретена: если на указанную дату имущество не оценено, ставится прочерк;
  • 030 — доход, полученный от продажи, на основании договора;
  • 040 — при наличии данных о кадастровой стоимости ее умножают на коэффициент 0,7; если поле 020 пустое, то и 040 оставляют пустым;
  • 050 — строка для указания налогооблагаемой суммы; выбирают из полей 030 и 040 ту величину, которая больше.
  • В 2022 году он заработает 350 тысяч руб.
  • ИП работает в Москве, а значит, не может использовать пониженную УСН.
  • Взнос составит 21 тысячу руб. (350 тысяч × 6%).
  • Но предприниматель может оплатить только страховые взносы, так как они выше – 43 211 руб. (34 445 + 8766).
Вам будет интересно ==>  Как Правильно Расчитать Льготы На Электроэнергию

Поле «Отчетный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, следует правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган (код)». В нее вписывается четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — код инспекции ФНС.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ 2022 на вычет за обучение за 2022 год

  1. По расходам на благотворительность (п. 1 ст. 219 НК РФ).
  2. По расходам на обучение (п. 2 ст. 219 НК РФ).
  3. По расходам на лечение и приобретение медикаментов (п. 3 ст. 219 НК РФ).
  4. По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни (п. 4 ст. 219 НК РФ).
  5. По расходам на накопительную часть трудовой пенсии (п. 5 ст. 219 НК РФ).

Для подготовки декларации 3-НДФЛ можно использовать специальную программу, размещенную на сайте Федеральной налоговой службы РФ. После чего декларацию можно сдать непосредственно на бумажном носителе в налоговую инспекцию по месту жительства, приложив все необходимые документы.

Если есть право на вычет, то достаточно в ЛК подписать предзаполненное заявление и… через 1 месяц (в ускоренном порядке) данный документ должен быть рассмотрен в ИФНС и в течение 15 дней перечислены деньги на указанный счет. При этом не нужно ни заполнение декларации, ни отправка подтверждающих документов.

Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.

  • Титульный лист. В нем указываются общие сведения о гражданине, представляющим декларацию;
  • Раздел 1. В этом разделе фиксируется сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет или возмещению из бюджета;
  • Раздел 2. Данный раздел предназначен для расчета налоговой базы по НДФЛ;
  • Лист А. В нем отражаются сведения о доходах гражданина, сумме НДФЛ, исчисленной и удержанной с этих доходов;
  • Лист Е1. Этот Лист предназначен для отражения суммы заявляемого вычета за учебу.
  1. Заполнять можно в печатном или письменном виде.
  2. В каждой клетке должен быть вписан один знак.
  3. Можно использовать только синюю или черную пасту.
  4. Все буквы должны быть строчные.
  5. Не должно быть помарок и исправлений.

В России высшее образование в основном платное, но законодательством страны предусмотрено право каждого гражданина компенсировать свои расходы путем возврата социального вычета в размере до 120 тысяч рублей в год. Чтобы воспользоваться предоставленным правом, необходимо заполнить 3-НДФЛ. Ее надо подать вместе с заявлением и обязательным пакетом документов в налоговые органы.

В специальном месте ставим подпись и дату подачи заявления. Но я не советую ее указывать заранее, так как она может измениться по определенным причинам. Чтобы потом не переписывать весь документ из-за несоответствия даты, лучше поставить ее непосредственно перед подачей.

Обязательным условием для получения социального налогового вычета является подача декларации 3-НДФЛ. Она имеет определенную форму, которая определяется налоговым законодательством каждый год. Подавать в налоговые органы надо только актуальную действующую форму декларации.

Это документ налоговой отчетности, установленной законодательством формы, для физических лиц. С помощью этой декларации граждане предоставляют сведения налоговым органам о полученных доходах за отчетный период. Исходя из общей суммы доходов, граждане должны высчитать 13 % подоходного налога и оплатить его. Отчетность должна быть предоставлена за каждый календарный год.

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402@).

Условия получения вычета:
В 2022 году Васечкин В.В. начал получать заочное образование в вузе, которое стоит 50 тыс. рублей в год. Срок обучения составляет 4 года. При поступлении Васечкин В.В. единовременно оплатил стоимость всей учебы за 4 года в размере 200 тыс. рублей.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2022 году вы готовите вычет за обучение за 2022 год, 2-НДФЛ должна быть за 2022 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

  • вверху прописать ИНН;
  • указать номер страницы 001;
  • корректировка — 0;
  • период — 34;
  • год — 2022;
  • код ФНС — номер отделения налоговой по адресу налогоплательщика;
  • код страны — 643;
  • категория налогоплательщика — 760;
  • ФИО из паспорта;
  • данные о рождении из паспорта;
  • реквизиты паспорта;
  • статус — 1 для резидентов РФ;
  • телефон для связи;
  • количество заполненных листов 3-НДФЛ;
  • количество страниц прилагаемых документов;
  • подтверждение достоверности — 1 для личной подачи налогоплательщиком, 2 для передачи через доверенное лицо.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение за 2022 год: образец

  • заявление надлежащего содержания;
  • отчетность 3-НДФЛ (актуальная форма декларации);
  • справка 2-НДФЛ (документ выдается работодателем физлица);
  • соглашение с учебным заведением на предоставление услуг обучения (копия);
  • бумага, подтверждающая форму обучения (выдается учебным заведением);
  • свидетельство о рождении сына/дочери (если обучается сын/дочь);
  • документальное подтверждение родства обучаемого субъекта с заявителем вычета;
  • платежные документы, доказывающие совершение физлицом соответствующих затрат;
  • прочие документы (если потребуются).

Строгое правило подачи отчета по актуальной форме действует и при использовании программных продуктов ФНС. Так, за 2022 год нужно применять программу, выпущенную в конце года — 28 декабря. А если вы отчитываетесь за 2022, то программа должна быть того же года.

  • с 010 по 060 – следует заполнять, если запрашиваются стандартные вычеты соответствующих разновидностей (прописываются суммы);
  • 070,080 – подводятся итоги по суммам, указанным в 010-060 (если заполнялись);
  • 100 – здесь прописывается сумма денег, фактически израсходованная физлицом-заявителем на учебу детей, подопечных, бывших подопечных;
  • 120 – итог по второму подпункту (если заполнено только 100-поле, сюда переносится его значение);
  • 130 – здесь заполняется денежная сумма, фактически уплаченная физлицом-заявителем на собственную учебу, образование сестры/брата;
  • 180 – итог по третьему подпункту (если заполнено только 130-поле, сюда переносится его значение);
  • 181 – отражается общая величина социальных вычетов, полученных через налоговых агентов физлица-заявителя на протяжении отчетного периода;
  • 190 – отражается общая величина соцвычетов (которая заявляется физлицом);
  • 200 – суммарная заявленная величина стандартных вычетов и соцвычетов.
  • Заявитель льготы – плательщик НДФЛ.
  • Гражданин, запрашивающий НДФЛ вычет, оплатил собственную учебу (при любой форме обучения), либо образование в очной форме для своих детей, сестер или братьев, не достигших двадцатичетырехлетнего возраста, либо обучение в очной форме для подопечных/опекаемых, также не достигших двадцатичетырехлетнего возраста.
  • Налогоплательщик – заявитель вычета – потратил личные деньги на оплату образовательных услуг обучающей организации. Средства маткапитала или работодателя при этом не использовались.
  • У заявителя льготы имеется официальная документация, достоверно подтверждающая оплату физлицом налогоплательщиком образовательных услуг. Затраты гражданина на оплату других услуг, предоставленных этой же обучающей организацией, не будут приниматься во внимание. Расходы физлица на оплату образовательных услуг, фигурирующие в соглашениях и платежных документах, должны быть четко отделены от затрат на другие услуги, оказываемые этим же учреждением.
  • У обучающей организации имеется официальное разрешение (надлежащая лицензия) на оказание образовательных услуг соответствующей специализации или другой официальный документ, доказывающий адекватный статус учебного заведения.
  • Гражданин, запрашивающий вычет, на момент подачи соответствующей заявки пока еще не исчерпал лимит, установленный законодательством в отношении всех НДФЛ-вычетов социального характера. Следует знать, что совокупная величина всех социального вычета физлица ограничивается суммой, равной 120 000 (ста двадцати тысячам) рублей за отчетный период (налоговый год).
Вам будет интересно ==>  Как Рассчитать Декретные Выплаты В 2022 Году

НДФЛ-вычет данной разновидности предоставляется физлицу-налогоплательщику на протяжении всего образовательного периода, включая время академического отпуска. Следует также учесть, что обучение может осуществляться в любой стране (как в отечественном, так и в зарубежном образовательном учреждении).

Как правильно заполнить 3 ндфл на вычет за обучение за 2022 год

Автошкола, любая частная школа, лицей, техникум — входят в этот список. Право возврата налога имеет только официально трудоустроенный гражданин. У него должен быть доход, с которого вычитается НДФЛ. Обязательным условием должно быть наличие договора на услуги образовательного характера. А также — чека или квитанции, подтверждающих факт оплаты.

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» – это данные из вашей справки 2 НДФЛ. Нажав на зеленый плюсик, вы заполняете название организации ИНН/КПП и ОКТМО. Обязательно ставим галочку для расчета стандартных вычетов. В дальнейшем программа сама рассчитает ваш вычет на детей.

Далее перейдем к главному. Открываем вкладку «Социальные вычеты», и вписываем суммы оплаты обучения целиком в соответствующие графы (но в пределах 120000 рублей за свое обучение или обучение сестры/брата, и в пределах 50000 рублей за обучение каждого ребенка»)

Следующими заполняются строки Раздела 2, в верхней части которого вносится значение процентной ставки – «13». В поле «Общая сумма дохода» переносится значение из справки 2 НДФЛ работодателя. Доходы, не подлежащие налогообложению, перечислены в листе Г декларации 3НДФЛ, если таковые имеются, то они вносятся в строку 020 раздела 2.

Законодательство РФ предусматривает налоговый вычет в случае оплаты обучения в ВУЗе. То есть, при оплате учебы всегда можно рассчитывать на возмещение части выплаченных средств. Но возможно это только при условии официального трудоустройства (при уплате подоходного налога). Максимальный размер вычета может достигать 13 %.

Декларация на возврат 13 процентов за учебу заполняется только после заполнения другой декларации: 2-НДФЛ. Её бланк можно запросить по месту работы в бухгалтерском отделе. Также нужно сделать копию контракта на обучения в ВУЗе или другом учебном заведении. Договор должен содержать подробную информацию о том, что у учебного заведения имеется лицензия, также указываются её (лицензии) реквизиты для проверки. Важным моментом является стоимость обучения. Если с момента заключения контракта она изменилась, нужно приложить дополнительную справку о стоимости на момент составления декларации.

  1. Задаются основные условия в первой вкладке «Задание условий», открывающейся автоматически при запуске программы. В соответствующем поле проставляется код региональной инспекции ФНС, куда будет сдаваться декларация. При составлении документа работником предприятия, который не является бизнесменом и не имеет иных доходов, кроме зарплаты, менять больше ничего не надо. Первичные условия устанавливаются в программе по умолчанию, поскольку они являются типичными для большинства физических лиц.
  2. На следующем этапе во вкладке «Сведения о декларанте» вносятся индивидуальные данные о лице, возвращающем деньги: фамилия, имя, отчество, место и дата рождения, ИНН. Идентификационный номер можно узнать из специального свидетельства о нем или справки о доходах, полученной на работе. Вид документа выбирается из выпадающего списка – обычно это «паспорт». Адрес необходимо указать не фактический, а по месту регистрации. Для него предусмотрена дополнительная вкладка.
  3. Дальнейший шаг – заполнение закладки «Доходы, полученные в РФ». Сначала вносятся сведения об источнике доходов – компании, в которой работает получатель вычета: название, ИНН, ОКТМО. Вся информация имеется в справке 2-НДФЛ, взятой в бухгалтерии по месту работы. При нескольких местах работы заполняется каждое из них отдельно путем добавления.
  4. Затем следует «Отражение доходов» – заработной платы и иных выплат, произведенных работодателем в году. Вносить их следует по месяцам с проставлением кода дохода. Здесь же указываются суммы налогов: исчисленные и удержанные. Все необходимые сведения берутся из формы 2-НДФЛ. Ставка налога выбирается 13%. Если имеются доходы, облагаемые по ставкам отличным от стандартного размера, необходимо отразить и их с указанием конкретной ставки по ним. Например, предпринимательская прибыль, доход от реализации имущества и др.
  5. Последний шаг – заполнение закладки «Вычеты». В первую очередь отражаются стандартные вычеты, предоставленные на работе в течение года (из справки 2-НДФЛ). Далее, перейдя на вкладку для социальных налоговых вычетов, нажать плюс в окне «суммы, уплаченные за обучение детей» и внести в открывшемся поле израсходованную и документально подтверждаемую сумму расходов.

Помимо правильного заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, очень важно правильно рассчитать сумму. Она не может превышать саму сумму налога, но вы, тем не менее, можете рассчитывать на 13% возврата. Правда, эти положенные по закону проценты не могут быть больше 15 600 рублей. При расчётах следует учитывать, что расходы на образования родственника или себя самого не могут быть больше 120 000 рублей. Если речь идёт о подопечных, то в расчёт берётся сумма до 50 000 рублей.

  1. Специальная компьютерная программа или распечатанный бланк 3-НДФЛ. Найти их можно на официальном сайте налоговой службы или взять в любом ее отделении.
  2. Сведения об адресе по месту прописки родителя (включая почтовый индекс, код ОКАТО), а также код ИФНС, в которую будет сдаваться декларация.
  3. Документы, которыми подтверждаются доходы родителя, желающего получить вычет, его расходы по оплате обучения ребенка, индивидуальные данные: первая страница гражданского паспорта; справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за год, соответствующий периоду возврата налога (в 2022 году можно вернуть деньги за 2014-2022 годы); квитанции об оплате образования; свидетельство ИНН.
  1. Вписываем «2»-так, как получаем вычет из бюджета;
  2. КБК «18210102010011000110»;
  3. Код по ОКТМО лично для вас, нужно узнать на сайте налоговой по адресу https://service.nalog.ru/addrno.do;
  4. Ставим «0» — мы ничего не платим в бюджет;
  5. Сумма вычета = сумме в Разделе 2, строка 140.

Правила представления декларации 3-НДФЛ регламентированы ст. 229 НК РФ. С учетом указанной нормы физлицо представляет декларацию контролерам до 30 апреля. Однако указанный срок может сдвигаться, например, если день подачи пришелся на выходной. Также сроки меняются в зависимости от причины возникновения обязанности представления 3-НДФЛ. Подробнее об этом читайте в материале «Декларация по форме 3-НДФЛ за год — сроки сдачи».

Однако перед тем как скачать форму, необходимо удостовериться, возникает ли у физлица обязанность в представлении указанного отчета. Основной причиной, которая влечет подачу декларации 3-НДФЛ, является получение налогоплательщиком налогооблагаемого дохода. Подробнее в материале «Кто заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ?».

Декларация 3-НДФЛ является одним из отчетов, с заполнением которого приходится сталкиваться не только бухгалтерам. Поэтому в настоящее время для многих важно иметь представление о самой форме декларации 3-НДФЛ, правилах ее заполнения, а также сроках сдачи. Подробнее об этом читайте в рубрике «Декларация (НДФЛ)» .

Декларацию 3-НДФЛ подают налогоплательщики, получившие иные, кроме зарплатных, доходы, а также те, кто воспользовался правом на налоговый вычет. Предприниматели на ОСН сдают не только 3-НДФЛ, но и 4-НДФЛ. Рубрика «3-НДФЛ» поможет вам быть в курсе нововведений в порядке сдачи одноименной отчетности.