Как Заполнить Декларацию На Возврат Процентов По Ипотеке В Программе 2022

  • 010 — код доход 10;
  • 020 — налоговая ставка 13;
  • 030-060 — реквизиты налогового агента из первого раздела справки о доходах (бывшая 2-НДФЛ);
  • 070 — общий годовой доход из раздела 5 справки;
  • 080 — удержанный налог из раздела 5 справки.
  • ИНН;
  • номер страницы — 001;
  • корректировка — 0;
  • налоговый период — 34;
  • год — 2022;
  • код ФНС — номер отделения по месту жительства;
  • код страны — 643 для РФ;
  • категория налогоплательщика 760;
  • ФИО налогоплательщика (лица, оплатившего проценты по ипотеке);
  • дата рождения;
  • код документа, удостоверяющего личность — 21 (для паспорта РФ);
  • серия и номер паспорта;
  • статус — 1;
  • действующий номер телефона;
  • число заполненных страниц декларации — можно заполнить после того, как будет подготовлена 3-НДФЛ;
  • число страниц приложенных документов;
  • подтверждение достоверности — 1 при подаче 3-НДФЛ лично, 2 — при подаче через представителя.
  • код дохода — берется здесь, в данном случае нужно указать 10;
  • 010 — годовой заработок из поля 070 приложения 1;
  • 030 — повторно вносится годовой доход;
  • 040 — вычет по ипотеке из приложения 5;
  • 060 — база для исчисления налога с учетом вычета (030 — 040);
  • 070 — налог, рассчитанный с налоговой базы (13% * 060);
  • 080 — фактически удержанный за 2022 год налог (из строки 080 Приложения 1);
  • 160 — налог к возврату, который можно вернуть в связи с вычетом (080 — 070).
  • 075 — номер 1;
  • 080 — сумма к возврату из строки 050 раздела 1;
  • 090 — КБК из строки 010 раздела 1;
  • ОКТМО — из строки 020 раздела 1;
  • 110 — название банка;
  • 120 — БИК банка;
  • 130 — 02, если деньги должны быть возвращены на текущий счет, 07 — если на депозитный;
  • 140 — номер расчетного счета;
  • 150 — ФИО физического лица, владельца счета.

Если в 2022 году были оплачены проценты по ипотеке, но в 2022 году физическое лицо не подаст декларацию и не заявит свое право на имущественный вычет, то он не сгорает. Денежные средства можно будет вернуть в следующем 2023 году сразу за 2022 и 2022 год.

  1. Пример: Козлов А.А. купил одноэтажный коттедж только с готовыми стенами. В договоре купли-продажи было указано «жилой дом». Он достроил его, сделал второй этаж и мансарду, получил выписку из ЕГРН. Но вычет Козлов А.А получит только с суммы за покупку. По строительным расходам налоговый вычет не предусмотрен.
  2. Пример: Орлов И.И. купил одноэтажный дом на стадии строительства перекрытия для 2 этажа. В соглашении предметом было «недостроенное двухэтажное жилое здание». Он его доделал и зарегистрировал право собственности. Орлов И.И. компенсирует 13% НДФЛ за покупку дома и затрат на его достройку.
  3. Пример: Сидоров В.В. купил участок в дачном кооперативе и построил на нем коттедж для постоянного проживания. Но официально записал его в ЕГРН как жилое здание без возможностей временной или постоянной регистрации. Вычет в этом случае не положен.

Как уже было сказано выше, НК РФ предусмотрено несколько вариантов вычетов, одним из которых является имущественный. Существуют еще социальные и профессиональные. При подаче заявки на другие виды вычетов (за обучение, лечение) барьером будет только сумма уплаченного налога.

  • 3 заполняется согласно приведенным сбоку возможным вариантам. Указывается кадастровый номер, адрес и почтовый индекс объекта, за который будет производиться возмещение.
  • 4 – дата документа о получении объекта
  • 5, 1.6 – дата государственной регистрации собственности, есть в свидетельстве или в выписке из ЕГРП
  • 7 – размер доли лица, от чьего имени подается заявка.
  • 8 – сумма, потраченная на приобретение (максимально 2 000 000 рублей).
  • 9 – размер выплаченных процентов.
  • 1 – заполняется, если ранее уже были получены выплаты по недвижимости.
  • 3, 2.4 – заполняется, если уже были получены вычеты от работодателя.
  • 5 – вносится сумма из подраздела справки о доходах «Налоговая база».
  • 6 – стоимость покупки из ДКП.
  • 7 – размер внесенных за период процентов.
  • 8 – остаток имущественного возврата. Можно вычислить, отняв от 2 000 000 ранее полученные выплаты, умноженные на 0,13.
  • 9 – остаток по процентам. 3 000 000 минус предыдущие возвраты, умноженная на 0,13.

Налоговый вычет также полагается на детей. По классической схеме данную услугу обеспечивает работодатель через бухгалтерский отдел помесячно, но также есть возможность воспользоваться единовременным возмещением. В Приложении 6 поля заполняют, согласно виду попечительства и льготе. На всех несовершеннолетних членов семьи положен вычет. На первых двух рассчитывают по 1400 рублей, а на третьего и последующих по 3000. Компенсации прекращаются с момента достижения 350000 руб. нарастающим итогом заработанных средств родителем.

  • Заполненная и подписанная декларация 3-НДФЛ;
  • Копия договора купли-продажи квартиры;
  • Копия регистрации права на квартиру — или свидетельство о регистрации, или выписка из ЕГРН. Для новостройки можно использовать акт приема-передачи;
  • Копия ипотечного договора;
  • Документы, подтверждающие оплату процентов — чеки, квитанции, справки из банка.
  • по расходам на оплату стоимости жилья — 2 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 2 млн. руб. = 260 000 руб.);
  • по расходам на оплату процентов по ипотеке — 3 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 3 млн. руб. = 390 000 руб.).

Суть вычета заключается в возможности возврата физическим лицом подоходного налога с части расходов на квартиру. Вернуть можно тот НДФЛ, который был перечислен за прошедший год в бюджет при условии, что доходом, с которого удержан налог, были покрыты затраты на покупку жилья или оплату процентов по ипотеке.

Такие вычеты положены каждому физическому лицу. Возможно, что человек ранее уже приобретал квартиру в кредит и пользовался данными льготами. В этом случае право на вычет будет только в том случае, если не вся сумма была выбрана с предыдущей квартирой. Воспользоваться можно остатком от предыдущей покупки.

  1. по окончанию отчетного года подается в налоговую декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат;
  2. не дожидаясь завершения отчетного года подается в налоговую заявление на предоставление имущественного вычета через работодателя — в этом случае ФНС выдает уведомление, на основании которого по месту работы не взимается НДФЛ с начисляемой зарплаты, таким образом постепенно возвращается налог.

Важная новость: для 2022 года разработан новый бланк налоговой декларации по доходам физических лиц — новую форму можно скачать в excel ниже. Перед заполнением 3-НДФЛ важно убедиться, что взята актуальная форма, иначе есть риск непринятия отчетности налоговой службой.

Как заполнить декларацию по возврату процентов по ипотеке образец

Учесть проценты, которые затрачены на выплату кредитования жилища, можно только в году, идущим за годом, в котором квартира была приобретена. Это отразится в соответствующем приложении бланка 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке возможен только после выплаты всей суммы кредитования.

С 2022 года формуляр 3-НДФЛ (КНД 1151020) изменился. Сократилось количество листов: осталось только два раздела, восемь приложений и две страницы для подсчета суммы прибыли от продажи собственности и социальной компенсации. Оформление титульной страницы осталось по-прежнему обязательным.

Бланк и образец 3 НДФЛ на возврат процентов по ипотеке и имуществу за 2022 год можно увидеть, кликнув на соответствующие слова. Форма документов ежегодно изменяется, выбирать бланк необходимо за тот период, в котором произошла покупка или уплачены проценты.

По существующим правилам вычеты можно получать только за оконченный налоговый период и не более 3 предыдущих лет. Например, за 2022 год граждане имеют право получить налоговые возвраты за 2022, 2022 и 2015 годы.

  1. Оформляется титульник, первый раздел и седьмое приложение.
  2. Для отправки при ручном оформлении ячейки заполняют заглавными печатными цифрами и буквами слева направо: каждой клеточке соответствует один символ.
  3. Цвет ручки — черный или синий.
  4. Расчет показателей должен быть верным, иначе бланк вернут на исправление.
  5. Исправлять сведения в формуляре запрещено. Если допущена ошибка, то оформляется новый бланк с указанием номера корректировки вверху титульника. Для этого есть соответствующие ячейки.
Вам будет интересно ==>  Амнистия В 2022 Году По Уголовным Делам В России Ч 4 Ст 159 Ук Рф

Образец декларации на возврат процентов по ипотеке

  • возможность получить из бюджетных средств 13% от стоимости жилья (максимально 13% с 2 миллионов рублей);
  • возможность компенсировать проценты по ипотеке (максимально 13% с 3 000 000 рублей ипотечных платежей) и расходы на ремонт и отделочные работы путем включения этих расходов в имущественный налоговый вычет по 3-НДФЛ.

Стоит добавить, что подобная легкость в оформлении декларации доступна лишь пользователям, имеющим электронную подпись. При ее отсутствии общая процедура подготовки декларации не меняется за исключением крайнего этапа. В последнем пункте придется выбрать вкладку «печать» и отнести распечатанный документ в налоговый орган самостоятельно.

Пользователи, имеющие подтвержденный и зарегистрированный аккаунт на портале Государственных услуг, могут воспользоваться возможностью заполнения налоговой декларации онлайн. Для этого достаточно иметь персональный компьютер с выходом в сеть интернет или установленное приложение на мобильном гаджете.

Если раньше правом на вычет можно было пользоваться единожды, а сумма неиспользованного при подаче декларации налога «сгорала», то сегодня налоговое законодательство изменилось, и вы можете с каждой новой покупки недвижимого имущества: участка, комнаты, дома, доли, квартиры «дозаявлять» о возмещении налога пока сумма, с которой вы получите тринадцати процентный налоговый имущественный вычет, не превысит 260 000 рублей, такое правило начало действовать не только в Крыму, но и по всей России. А если вы покупали в ипотеку очень дорогую квартиру, например за 10 миллионов рублей, внеся первоначальный платеж в размере 2,5 миллионов, то можете рассчитывать на 260 000 рублей (13% с 2 миллионов) возврата за начальный платеж в счет квартиры + 390 000 рублей (13% с 3 миллионов) возврата с ипотечных процентов, таким образом максимальная сумма налогового возврата может составить 650 000 рублей. Согласитесь, сумма весьма приличная и ради этого стоит заполнить и подать 3-НДФЛ в налоговую.

  • паспорт;
  • справка о доходах в форме 2-НДФЛ;
  • договор о заключении кредита;
  • подтверждение того, что вы выплачиваете кредит (банковская выписка либо квитанции);
  • бумага, которая удостоверяет что кредит уплачивается вовремя, без запозданий (т.е график его погашения);
  • банковская справка касаемо выплаты процентов;
  • заявление на вычет процентов по ипотеке;
  • декларация в форме 3-НДФЛ.

Как заполнить декларацию на возврат процентов по ипотеке в программе

К налоговой декларации для возврата НДФЛ надо приложить справку из банка об уплаченных процентах, копию кредитного договора с банком и справку по форме 2-НДФЛ. Часто возникает вопрос: «Если имущественный налоговый вычет по НДФЛ получен по одному объекту недвижимости, можно ли получить имущественный вычет по процентам ипотеке по другому объекту недвижимости?

  • Индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрированные в установленном порядке.
  • Нотариусы. занимающиеся частной практикой.
  • Другие лица, занимающиеся частной практикой в установленном порядке.
  • Адвокаты. учредившие адвокатские кабинеты.

» Если налоговый вычет получен до 2001 года, то это не мешает получению имущественного вычета по НДФЛ ни по квартире ни по ипотеке. Если вы получали имущественный вычет с 2001 года до 2014 года, то получить имущественный налоговый вычет по процентам уплаченным по ипотечному кредиту, подав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, вы не можете.

Говоря проще, человек, официально работающий и выплачивающий подоходный налог со своего заработка, при приобретении жилой недвижимости по договору ипотечного кредитования имеет право получить назад сумму уплаченного подоходного налога в размере 13% от стоимости жилья.

При приобретении (покупке) земельного участка под индивидуальное жилое строительство и при наличии свидетельства о правах собственности налогоплательщика на дом, который строится на этой земле. К возвращению могут быть заявлены только те расходы, которые понес налогоплательщик после оформления права собственности.

Как Заполнить Декларацию На Возврат Процентов По Ипотеке В Программе 2022

  • Ставим галку предоставить ИВ.
  • После нажатия на зеленый плюс вводим информацию о купленной квартире, доме или комнате.
  • Указываем кадастровый номер и адрес (как его узнать читайте здесь).
  • Указываем дату регистрации права, форму собственности и переходим к процентам по ипотеке.

Желательно с первого обращения в ИФНС писать проценты по кредитам за все годы и прикладывать к 3-НДФЛ справку из банка. Это обусловлено тем, что налоговая будет проводить сведения ежегодно, фиксируя факт покупки квартиры в ипотеку. Это не строгий призыв к действию — просто так надежнее. Существуют прецеденты, когда работники ФНС отказывались принимать документы на возврат процентов по ипотеке без предоставления 3-НДФЛ за предшествующие периоды с корректировками, отражающими приобретение жилой недвижимости в кредит. Однако знайте — это прихоть отдельных сотрудников и закон на вашей стороне.

Как известно, размер имущественного вычета ограничен 2 миллионами. Положим, вы купили квартиру в ипотеку за 2,4 млн, значит ежегодно вы будете подавать декларацию, вплоть до достижения полной стоимости жилья. Все это время нужно прилежно заполнять полученный ранее вычет за предыдущие годы, пока он не станет равным 2000000, в нашем случае.

Итак, в поле % по кредитам за все годы необходимо писать нарастающую сумму, согласно справке из банка. Делаем это ежегодно, пока не израсходуем весь имущественный вычет. Когда мы вернем 13% от средств затраченных на покупку квартиры можно приступать к процентам по ипотеке.

Пока мы возвращаем деньги за квартиру в «вычете за предыдущие годы» ставим 0. Когда сумма достигнет 2 млн., налогоплательщик может приступить к возмещению переплаты по ипотеке. На следующий год после их первого получения, в эту графу потребуется внести сумму с которой производился возврат.

Например, если вы купили квартиру за 1 700 000 рублей, а ваш доход за год составил 900 000 рублей, то максимальный вычет, который вы можете заявить за этот год — 900 000 рублей. А всего по этой квартире вы можете в течение нескольких лет максимально заявить не более 1 700 000 рублей (ее стоимость).

Возврат процентов по ипотеке не обязательно должен применяться к тому же объекту, по которому заявлен основной имущественный вычет в 260 000 рублей. Налоговый вычет с процентов по ипотеке 2022 и основной имущественный вычет могут применяться по разным объектам жилья, начиная с 2014, независимо один от другого.

Проверяйте в договоре, чтобы ваш займ был именно ипотекой, а не потребительским кредитом с каким-то похожим названием, например, кредитом «Жилищный». Право на вычет по процентам распространяется только на ипотеку.
Налоговый вычет по процентам за ипотеку можно получить только один раз за всю жизнь.

Выше представлены основные способы подачи. ФЛ также предлагается передать документы через своих представителей. Это должны быть лица, которые действуют по доверенностям, подписанным нотариусом. Доверенный человек лично передает декларацию в НС. Для передачи по почте доверенность никто не проверит, но подписать 3-НДФЛ, как и опись содержимого письма, обязан сам налогоплательщик.

Суть вычета заключается в возможности возврата физическим лицом подоходного налога с части расходов на квартиру. Вернуть можно тот НДФЛ, который был перечислен за прошедший год в бюджет при условии, что доходом, с которого удержан налог, были покрыты затраты на покупку жилья или оплату процентов по ипотеке.

Пример заполнения формы 3-НДФЛ в программе Декларация 2022 на вычет по ипотеке в 2022 году

В программе есть несколько вкладок, между которыми можно перемещаться в меню слева. Следует заполнить нужные вкладки, сохранить внесенные сведения, проверить правильность оформления, после чего распечатать бумажный вариант или сохранить в формате xml для передачи готовой декларации 3-НДФЛ через кабинет налогоплательщика.

Вам будет интересно ==>  Как Взять Многодетной Семье Субсидию Вкалининграде

Программа распространяется бесплатно, скачать ее можно с сайта налоговой службы. Устанавливается скачанный файл традиционным образом на компьютер за несколько минут. Далее нужно открыть программу и убедиться, что она подготовлена 13 января 2022 года, то есть адаптирована для подачи в текущем 2022 году.

  • 2 млн. руб. — по расходам на оплату стоимости жилья (можно использовать по разным объектам недвижимости до полного использования суммы льготы);
  • 3 млн. руб. — по расходам на оплату ипотечных процентов (можно использовать в отношении одного объекта недвижимости, неиспользованный остаток пропадет).
  • задание условий;
  • сведения о декларанте;
  • доходы, полученные в РФ (если были выплаты в иностранной валюте, то дополнительно заполняется вкладка «доходы за пределами РФ);
  • вычеты (вкладка «имущественные»);
  • зачет/возврат налога.

В этой вкладке программы следует отразить данные о квартире, купленной в ипотеку. Также показывается сумма уплаченных ипотечных процентов и размер расходов, с которых будет возвращен налог с учетом имущественного вычета, положенного по ипотеке, и с учетом уже использованного вычета в предыдущие годы.

Как заполнить декларацию на возврат процентов по ипотеке образец 2022

  1. пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой;
  2. приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере;
  3. далее вам потребуется электронная подпись. Чтобы ее получить, обратитесь в аккредитированный удостоверяющий центр;
  4. заполнить все листы следуя нашей инструкции и воспользоваться электронной подписью;
  5. отослать готовый документ налоговой службе;
  6. когда вы уже подали декларацию, нужно оплатить НДФЛ с задекларированных доходов. Если часть уже оплачена, значит нужно будет просто доплатить.

Суть вычета заключается в возможности возврата физическим лицом подоходного налога с части расходов на квартиру. Вернуть можно тот НДФЛ, который был перечислен за прошедший год в бюджет при условии, что доходом, с которого удержан налог, были покрыты затраты на покупку жилья или оплату процентов по ипотеке.

  1. Титульный лист, разделы 1 и 2. Это обязательные листы, которые заполняют все налогоплательщики независимо от того, с какой целью подается декларация. Листы содержат общие сведения и сводный расчет налога.
  2. Лист А — расшифровка облагаемых доходов.
  3. Лист Д1 — отражение имущественного вычета.

Покупка недвижимости в ипотеку – долгий и затратный процесс. Государство старается по мере сил поддерживать заемщиков и внедряет дополнительные возможности для них. Возврат оплаченных ранее процентов – одна из возможностей получить дополнительные средства. Чтобы это сделать, надо правильно заполнить и отправить на проверку декларацию 3 НДФЛ по ипотеке и купленной собственности.

  1. заполнение декларации по устаревшему образцу (т.е например 2010 либо 2022 года);
  2. если на ней отсутствует электронная подпись (детально была рассмотрена выше);
  3. также отсутствие вашей подписи на бумажном варианте;
  4. оформление НДФЛ-3 с нарушением установленных правил, т.е например неполное предоставление информации о себе (как заполнить все без ошибок смотрите в нашей инструкции).

Ивановы купили квартиру за 8 млн руб. и заплатили уже 3 млн руб. процентов. По основному вычету каждый может вернуть 260 тыс. руб., по ипотечным процентам — 390 тыс. руб. Сейчас можно оформить возврат, разделив сумму в любой пропорции, или кто-то один может получить налоговый вычет на всю сумму (3 млн руб.). Если супруги разделят сумму, второй раз они уже не смогут реализовать право на получение возмещения НДФЛ при покупке жилья, т. к. возвращать проценты можно только по одному объекту за всю жизнь.

Но если реальная стоимость квартиры меньше, чем сумма, на которую была оформлена ипотека, при расчёте будет учитываться только фактическая цена. Уплаченные проценты будут рассчитываться пропорционально, с учётом соотношения между суммой ипотечного кредита и стоимостью покупки.

Перечень документов для оформления имущественного вычета:

  • Свидетельство о государственной регистрации права на объект. При покупке дома с участком предоставляются свидетельства о праве собственности на дом и на участок. При покупке по договору долевого участия — акт приёма-передачи квартиры.
  • Платёжные документы (копии). Это справки из банка об уплаченных процентах, выписки из лицевого счёта, подтверждающие расходы заёмщика на обслуживание кредита.
  • Копия свидетельства о браке, если жильё купили супруги или один из них. Также нужно составить письменное соглашение супругов о том, как они распределили сумму возмещения между собой.
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ. Она заполняется за предшествующий налоговый период. Декларацию и остальные документы нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства.

Купив квартиру или другую жилую недвижимость в ипотеку, заёмщик получает право на возврат части переплаты. Чтобы им воспользоваться, нужно подать заявление на имущественный вычет. Вернуть подоходный налог по этому основанию можно только один раз за всю жизнь, в отношении одного объекта. К расчёту принимаются суммы переплаты до 3 млн рублей. Если лимит не израсходован в отношении одного объекта, перенести остаток на другой не получится, поэтому перед подачей заявления нужно всё посчитать.

Для получения имущественного вычета нужно последовательно выполнить такие действия:

  • оформить квартиру в собственность;
  • подать документы в налоговую инспекцию — лично или через сайт ФНС (в личном кабинете налогоплательщика указан список того, что нужно предоставить);
  • дождаться результатов проверки и перечисления денег на счёт.

Таким же образом соискатель продолжит заполнять отчет в 2022-ом году и т. д. — указывая остаток и высчитывая новый остаток. Если вы не помните свой остаток и не имеете второго экземпляра поданной декларации, то осведомиться об остатке можно в ИФНС — необходимо явиться с паспортом.

Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.

Помимо основного вычета на покупку жилья в размере 2 000 000 рублей, Петров может получить вычет по процентам в сумме 100 000 рублей. Налог к возврату составит 273 000 рублей (2 100 000 рублей Х 13%). Поскольку налога в 2015 году уплачено больше, то всю эту сумму в 2022 году Петров может вернуть сразу, а в следующие годы он будет подавать декларации только на вычет по уплаченным процентам с ипотеки, максимум по которому составляет 3 000 000 рублей.

  • Декларация 3-НДФЛ (на возврат процентов по ипотеке, кроме основных листов, нужно заполнить лист Д1),
  • Справка о доходах 2-НДФЛ – берется у работодателя. Если место работы не одно, то нужно предоставить справки по каждому из них.
  • Копия договора на кредит с приложениями и всеми дополнительными соглашениями.
  • Копия договора купли-продажи (либо договор долевого участия и акт приема-передачи) и платежные документы в подтверждение оплаты.
  • Копия свидетельства о праве собственности.
  • Справка из банка, или иные документы, которые могут подтвердить уплату кредитных процентов.
  • Заявление на возврат НДФЛ.
  1. Оформляется титульник, первый раздел и седьмое приложение.
  2. Для отправки при ручном оформлении ячейки заполняют заглавными печатными цифрами и буквами слева направо: каждой клеточке соответствует один символ.
  3. Цвет ручки — черный или синий.
  4. Расчет показателей должен быть верным, иначе бланк вернут на исправление.
  5. Исправлять сведения в формуляре запрещено. Если допущена ошибка, то оформляется новый бланк с указанием номера корректировки вверху титульника. Для этого есть соответствующие ячейки.

Как заполнить 3-ндфл на имущественный вычет по ипотеке и процентам в 2022 году

  • вычет предоставляется по подоходному налогу — это значит, что для его получения вам нужно быть плательщиком НДФЛ;
  • кто такой плательщик НДФЛ — это граждане, которые уплачивают 13% со своих доходов, попадающих под обложение;
  • облагаются все доходы, кроме исключений, перечисленных в ст.217 Налогового кодекса России;
  • граждане, которые работают официально, не платят самостоятельно НДФЛ, но за них это делает работодатель — он удерживает с зарплат своих сотрудников 13% и выплачивает им зарплату уже без этой части;
  • вычет — это сумма, которая уменьшает базу обложения;
  • базой по НДФЛ являются облагаемые доходы лица;
  • при расходах на жилье каждому россиянину один раз в жизни дается право использовать имущественный вычет;
  • максимальная сумма вычета по расходам на покупку жилья — 2 000 000 рублей, а при наличии расходов на уплату кредитных процентов — 3 000 000, следовательно, всего можно получить 5 000 000 рублей вычета;
  • это значит, что каждый гражданин 1 раз в жизни может уменьшать свою базу по НДФЛ на 5 000 000 рублей, т. е. эта сумма не вернется ему, как заблуждаются многие, а вернутся от этой суммы 13% — 650 000;
  • возврат производится не сразу, а постепенно, по мере уплаты налога, т. е. Вам возвращается ровно столько, сколько вы заплатили за год; если вы платите за год 100 000 подоходного налога, то вам возвращаться НДФЛ будет 6,5 лет; если вы платите 50 000, то 13 лет и т. д.;
  • можно получать вычет не в виде возвратов, а по месту работы — в виде приостановления удержаний с зарплаты: каждый месяц вы будете получать зарплату полностью, работодатель не будет взимать с нее 13%;
  • остаток вычета переносится из года в год до полного использования, в т.ч. его можно использовать, если ваши расходы были меньше максимальных значений; например, вы потратили на жилье 1 500 000, оставшиеся 500 000 (ведь максимум — 2 000 000) можно получить при других расходах на жилье в будущем, также в будущем, хоть через 20 лет, но нельзя так использовать вычет по процентам — он дается только по одному объекту.
Вам будет интересно ==>  Как Можно Снять Деньги С Материнского Капитала В 2022 Году

Однако по п.6 ст.220 НК РФ имущественный вычет не предоставляется за ту часть расходов, которые покрыты материнским капиталом. Но это не значит, что возврата вообще не будет. Средства будут возвращены — только по тем расходам, которые гражданин осуществил из собственных ресурсов, а 3-НДФЛ в части ипотеки с материнским капиталом не заполняется вообще — эта сумма не участвует в расчетах возврата.

В зависимости от того, для чего был использован капитал — первичного взноса или погашения процентов, вычет будет представляться за минусом использованной суммы капитала. Причем неважно, подает гражданин 3-НДФЛ по военной ипотеке, по программе «Молодая семья» и т. д. — с точки зрения НК РФ правила одинаковы для всех.

  1. Вам нужна новая версия программы — за 2022 год. Скачайте ее можно здесь.
  2. Установите программу и запустите.
  3. В первом окне нужно ввести номер ИФНС и признак ОКТМО.
  4. При выборе ИФНС ориентируйтесь по первым двум цифрам — это цифры вашего региона.
  5. Теперь откройте окно о декларанте.
  6. Укажите ваши данные заглавными буквами. Обратите внимание, что ИНН вы не обязаны указывать.
  7. Код паспорта — 21. Номер телефона дается по желанию.
  8. Переходите к окну о доходах.
  9. Ставка остается установленная по умолчанию — 13%. Добавьте источник — нажмите на символ «+».
  10. На этом этапе вам нужна справка 2-НДФЛ. Перепишите из нее реквизиты вашего работодателя.
  11. Если у вас есть несовершеннолетние дети или дети до 24 лет, обучающиеся в вузах по очному режиму, то оставьте флажок в строке о стандартных вычетах. Если нет — уберите флажок.
  12. Теперь добавьте доходы.
  13. Здесь вам поможет опять справка 2-НДФЛ. Перепишите из нее общую сумму доходов.
  14. Код заработной платы — «2000».
  15. Теперь нужно указать общую сумму удержанного налога.
  16. Перепишите ее из справки 2-НДФЛ.
  17. Откройте окно вычетов.
  18. Поставьте флажок напротив строки «Предоставить…».
  19. Добавьте объект.
  20. В появившейся форме выберите вид объекта, вид права, вид номера, сам номер квартиры.
  21. Также укажите дату регистрации прав, стоимость — не больше 2 000 000, и расходы по процентам — не больше 3 000 000.
  22. После этого вам нужно указать использованные части вычета.
  23. Укажите в левой колонке — 2 000 000, т. е. вы использовали весь вычет за расходы на само жилье. А в правой — ничего не пишите.

Таким же образом соискатель продолжит заполнять отчет в 2022-ом году и т. д. — указывая остаток и высчитывая новый остаток. Если вы не помните свой остаток и не имеете второго экземпляра поданной декларации, то осведомиться об остатке можно в ИФНС — необходимо явиться с паспортом.

  • реализации имущества и недвижимости (дом, гараж, автомобиль);
  • получения прибыли (акции, инвестиции);
  • вручения приза после выигрыша в лотерею;
  • обретения дорогого имущества (подарок);
  • передачи в аренду (дом, участок, квартира, гараж).
  • Уплаченный НДФЛ по ставке 13%;
  • Приобретенная в личную или общую совместную собственность супругов жилая недвижимость – квартира, жилой дом с участком, доля в них, комната и т.п.
  • Дополнительное условие: жилье приобретено в кредит, и покупатель уплачивает проценты по договору ипотеки.

Разобраться в определении размера вычетов поможет конкретный пример. Заемщик Смирнов А. В. при покупке квартиры в 2022 году оформил ипотеку. Стоимость жилья составила 7 миллионов, кредит выдан на 4 миллиона рублей. За первый год выплачено 300 000 рублей в качестве процентов.

Кодекс предусматривает два варианта получения имущественных вычетов: в течение налогового периода при обращении к работодателю и по его окончании — путем подачи декларации. Порядок заполнения и образец 3-НДФЛ по процентам ипотеки рассмотрим в следующих разделах.

Право на вычет по налогу при покупке жилья возникает, как только вы получите свидетельство о регистрации права собственности на купленный дом или квартиру (при долевом участии — акта приема-передачи). Когда календарный год, в котором это право возникло, закончится, можно заявлять о вычете в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке на квартиру, если свидетельство получено в 2022 году, возможен не ранее 2022 года.

Если вы недавно устроились на работу и сумма отчислений по НДФЛ в бюджет меньше, чем сумма предоставляемого ИНВ, возможно получение вычета через работодателя. В этом случае вычет вы будете получать поэтапно, за счет снижения ежемесячных отчислений по НДФЛ, а не единовременно.

  1. Декларация 3-НДФЛ;
  2. Копия паспорта. Если квартира приобреталась в общую долевую собственность – копия паспортов всех долевых собственников;
  3. Правоустанавливающие документы на жилье (при покупке квартиры – выписка из ЕГРН на квартиру);
  4. Правоустанавливающие документы на землю (при строительстве индивидуального жилого дома, если строительство не завершено);
  5. Справка 2-НДФЛ от работодателя о доходах;
  6. Договор участия в долевом строительстве, если квартира приобретается в строящемся доме;
  7. Кредитный договор с банком (при использовании ипотечного кредита);
  8. Платежные документы, подтверждающие затраты налогоплательщика;
  9. Соглашение о распределение суммы налогового вычета (если квартира приобретена в общую долевую собственность). Подписи на таком соглашении могут быть нотариально удостоверены.
  10. Для возврата по процентам также нужна справка об удержанных процентах за год (оригинал, берется в банке). Имейте в виду, что разные банки выдают такие справки по-разному (от нескльких минут до месяца).

Помните, что вычет предоставляется в размере 13% от понесенных затрат, но не более 260 тыс. рублей (в случае покупки квартиры или строительства жилья за счет собственных средств). Также в размере не более 390 тыс. рублей — на оплачиваемые банку проценты по кредиту (в случае покупки квартиры с использованием ипотечного кредита). Если в первом случае сумма вычета составит не более 260 000 рублей, то во втором — не более 260 тыс. рублей плюс не более 390 тыс. рублей (вычет на проценты). То есть максимум — 650 тыс. рублей.