Какие Документы Нужны В Налоговую При Сдаче Квартиры В Аренду

Стоимость патента рассчитывается как 6% от предполагаемого дохода в данной сфере деятельности в данном регионе. То есть рассчитывается не из реального дохода предпринимателя, а от предполагаемого дохода, который в конкретном регионе получают предприниматели, занимающиеся аналогичной деятельностью.

В России чрезвычайно распространена практика сдачи в аренду жилых помещений физическими лицами, при этом на этом рынке существует большая проблема контроля налогообложения — большинство арендодателей предпочитают действовать неофициально, сдавая квартиры и жилые дома без договоров и не уплачивая никаких налогов. Такое поведение не является правильным и допустимым: если у лица имеется выручка, с нее необходимо уплачивать налог.

Если гражданин сдает квартиру как простое физическое лицо, он обязан платить подоходный налог с полученных арендных платежей. Ставка НДФЛ для резидентов РФ — 13% в месяц, для нерезидентов — 30%. Платить ежемесячно не придется: по окончании календарного года, до 30 апреля следующего года, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, в которой посчитать выручку и налог за весь год, а затем уплатить НДФЛ за весь истекший год.

То, какие налоги при сдаче квартиры в аренду в 2023 году предстоит уплатить ее владельцу, зависит от его статуса. Статус владелец выбирает сам: намерен он сдавать квартиру как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель — решать исключительно ему. При выборе статуса важно внимательно посчитать, какой из вариантов налогообложения наиболее выгоден в конкретной ситуации. Зависит это от:

Второй вариант имеет смысл выбирать, если предприниматель регулярно вкладывается в квартиру и его расходы составляют 60% или более от суммы дохода. Это крайне редкая ситуация, как правило, арендодатели если и вкладываются в квартиру, например, делают там периодический клининг или ремонты, эти затраты значительно меньше доходов.

По закону, если квартирант арендует ваше жилое помещение на срок свыше 90 дней, ему необходимо оформлять регистрацию по месту пребывания (иначе — временную прописку). Для этого он должен предоставить в местное отделение ФМС документ, удостоверяющий личность, заявление установленной формы, а также договор найма жилого помещения. Если не произвести временную регистрацию вовремя, не только квартиросъемщику, но и владельцу жилья грозит штраф в размере 2,5 тыс. руб.

Зная, как правильно сдать квартиру в аренду, вы обезопасите себя от серьезных неприятностей с законом. В статье 23 НК РФ прописано, что любое физическое лицо, получающее доход, обязательно должно заплатить налог. Систематическая сдача квартиры в аренду при регулярном получении арендной платы приравнивается к индивидуальному предпринимательству. И в этом случае хозяин квартиры обязан будет платить налог. Его ставка варьируется в пределах от 13% до 30% для налогоплательщиков с разным статусом. Тем, кто постоянно проживает на территории РФ, то есть резидентам, необходимо будет уплачивать налог в размере 13%. У физических лиц, проживающих на территории РФ менее 183 дней в году, ставка будет достигать 30%. Налог за аренду квартиры следует платить один раз в год. При этом для исчисления суммы налоговой базы за предыдущий год необходимо подавать декларацию (3-НДФЛ) до 30 апреля. Существует возможность несколько уменьшить сумму выплат, зарегистрировав ИП. В этом случае налоговый вычет будет составлять 6% от полученного дохода. Выберите для себя наиболее подходящий способ налогообложения и подавайте декларацию вовремя.

Всем арендодателям следует знать следующее. Если осуществляется неофициальная сдача квартиры в аренду, закон предусматривает различные меры наказания. Неуплата налогов влечет за собой серьезный штраф. Он может составить 20%-40% от неуплаченной суммы. За нарушение закона возможно наступление и уголовной ответственности. За неуплату в налоговые органы суммы в размере 600 тыс. руб. и более суд может назначить не только крупный штраф в 300 тыс. руб., но и лишение свободы сроком до одного года. Не стоит думать, что налоговая служба никак не узнает о вашей незаконной предпринимательской деятельности. Всегда существует вероятность того, что ваши соседи, например, недовольные вашими шумными квартирантами, пожалуются участковому или напрямую в ФНС. Поэтому рекомендуем вам исполнять свои налоговые обязательства вовремя. Тем самым вы обезопасите себя от возможных неприятностей с законом.

При необходимости договор найма можно расторгнуть заранее. Желательно, чтобы условия его расторжения были заранее прописаны в тексте документа. Если такого пункта в договоре не предусмотрено, то расторгнуть его можно по основаниям, которые предусмотрены законом. Если арендатор является физическим лицом, он может без указания причин аннулировать договор и освободить жилое помещение, уведомив арендодателя заранее, за три месяца. Хозяин собственности может расторгнуть договор, имеющий срок, в одностороннем порядке лишь в случае невнесения арендной платы или ненадлежащего использования жилого помещения, в том числе ухудшения его состояния. Если арендатор является юридическим лицом, договорные отношения могут быть прекращены досрочно в случае нарушения одной из сторон их условий. Договор найма, не имеющий срока, можно расторгнуть, уведомив жильца за три месяца до непосредственного выселения.

Как правильно сдать квартиру в аренду? Необходимо обязательно заключить с физическим лицом, будущим квартиросъемщиком, договор найма жилого помещения. В том случае если ваш арендатор является юридическим лицом, придется заключать договор аренды. При этом неважно, на какой срок вы планируете сдать жилье: на год или на одни сутки — необходимо в любом случае составить документ. Не составит труда найти образцы стандартных договоров, в которых прописаны обязанности сторон: и арендодателя, и арендатора. Вы можете воспользоваться подобным готовым образцом и дополнить теми пунктами, которые посчитаете необходимыми. Кроме обозначения предмета договора (предоставление во владение и пользование свободное жилое помещение, пригодное для проживания за плату), сроков сдачи, размера платежа за аренду и иных важных общих положений, вы можете прописать в документе обязанности квартиросъемщика, например:

Последние два подпункта арендодателям жилых помещений использовать невыгодно и нецелесообразно. ЕНДВ и ОСН подходят для других видов предпринимательства. Но стоит заметить, что если ИП занимается каким-то бизнесом и платит налоги по общей схеме, то доход от аренды ему следует учитывать аналогично.

Сдача жилья в аренду позволяет улучшить финансовое положение. Чтобы подобный шаг не обернулся лишними затратами или просто неприятностями, разумно поступить по закону – оформить операцию через налоговую. Как это сделать, какой вариант более приемлем – об этом и пойдет речь.

Вместо того чтобы уплачивать налог, ИП вправе приобрести патент. Такая покупка выступает одной из разновидностей упрощенного налогообложения. Ставка за патент – 6% от размера дохода, который ИП планирует получить. Сумму предполагаемых поступлений определяют субъекты РФ. К примеру, в Екатеринбурге за патент на сдачу в аренду одной квартиры придется уплатить 15 тыс. руб. В столице на цену документа влияют такие факторы, как:

Арендодатель-ИП на упрощенке отдает в казну 6% своего дохода. Он может выбрать и другой вариант: 15% от прибыли (разница между доходами и издержками). Но какие расходы у бизнеса, который сдает жилье в аренду? Разве что, издержки на его ремонт после «неблагополучных» жильцов. Вряд ли подобные расходы будут постоянными. Ставка в размере 6% для ИП-арендодателя – наиболее приемлемая.

Вам будет интересно ==>  Какой Доход Должен Быть У Матери Одиночки На Получение Пособия Чувашия

Налоговики рано или поздно серьезно займутся вопросом незаконной сдачи жилья в аренду. Уже сегодня во многих городах страны участковые детально изучают вверенную им территорию. При этом они обращают особое внимание на наличие прописки, на количество реально проживающих в квартире человек.

  1. Ксерокопия соглашения об аренде.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Гражданство РФ или другой страны.
  4. Документы из ЕГРН о праве собственности на сдаваемую недвижимость.
  5. Подтверждение от банка о выплате средств квартиросъемщиком. Если оплата производится наличными, предоставляется расписка.

📇 Нaпишитe oбъявлeниe. Cдeлaйтe фoтo, pacпишитe ycлoвия пpoживaния, yкaжитe cтoимocть. Peкoмeндyeм тoжe oттaлкивaтьcя oт cитyaции нa pынкe пpи нaзнaчeнии цeны. Paзмecтитe oбъявлeния нa кpyпныx caйтax — нaпpимep, нa Cian: тaм, кyдa чaщe вceгo зaxoдят люди. Moжeтe тaкжe paзмecтить oбъявлeниe нa caйтax, кoтopыe пpeдлaгaют ycлyги oтeлeй. Инфopмaцию, кaк cдaть квapтиpy чepeз Бyкинг и пoдoбныe им пopтaлы, мoжнo нaйти в интepнeтe.

Получатель дохода самостоятельно отчитывается, исчисляет и уплачивает налог. По итогам прошедшего года, в котором были получены арендные платежи, составляется декларация и передается в налоговый орган до 30 апреля следующего календарного года (до 30 апреля 2023 года за полученный в 2023 году доход). Срок уплаты налога определен п. 4 ст. 228 НК – не позднее 15 июля.

Оплату коммунальных платежей тоже рекомендуется перенести на квартиросъемщиков и зафиксировать это в договоре. Дело в том, что в случае налоговых проверок, коммунальные платежи за квартиру сданную в аренду и оплаченные собственником, могут быть приравнены к доходу, а, следовательно, будут облагаться налогом.

  • договора найма (где обязательно должна быть указана стоимость аренды);
  • акта приемки квартиры (этот акт собственник и арендатор подписывают перед заключением договора);
  • документов, подтверждающих право владения данной собственностью;
  • паспорта.

Какие документы нужно оформить, чтобы сдавать квартиру в аренду

Когда всё будет готово, и на руках будут ваши копии ИНН и паспортов, а также документы будущего квартиранта, можно идти с ним в нотариальную контору, для заключения договора найма жилого помещения, не аренды, а именно найма, если вы сдаёте квартиру физическому лицу, а не организации.

  1. В договоре должны быть указаны права и обязанности обеих сторон.
  2. Срок действия договора.
  3. Способы оплаты арендной платы, (включая наличные, или же перевод на банковский счёт).
  4. Оплата коммунальных платежей.
  5. Если вы возлагаете оплату на своих квартирантов, то необходимо прописать в какие сроки и по каким числам каждого месяца они обязаны вносить платежи.

Совет: По возможности, заранее договоритесь с квартирантами о своих визитах в качестве проверки, чтобы не создавать людям проблем, связанных со своим внезапным посещением. В случае досрочного расторжения договора, нужно за месяц предупредить людей о ваших планах, чтобы они подыскали себе подходящее жильё. Предупредите людей о нормах поведения в квартире, таких как курение, прослушивание музыки или приём гостей.

Когда квартира сдаётся внаём на длительный срок, то очень важно правильно её оформить, чтобы не платить штраф на случай, незапланированного визита участкового, по сигналу ваших «недоброжелателей». Чтобы квартира была оформлена правильно, нужно придерживаться простых правил, которые помогут избежать нежелательных проблем:

Договор найма жилого помещения может быть заключён как самостоятельно, так и через агентство, но он является обязательным документом, подтверждающим, что вы легально сдали свою квартиру. Согласно заключённому договору, владелец квартиры платит налог государству, а в случае нелегальной сдачи квартиры предусмотрен штраф в несколько минимальных окладов.

Когда квартира сдаётся внаём на длительный срок, то очень важно правильно её оформить, чтобы не платить штраф на случай, незапланированного визита участкового, по сигналу ваших «недоброжелателей». Чтобы квартира была оформлена правильно, нужно придерживаться простых правил, которые помогут избежать нежелательных проблем:

Любой собственник жилья, сдающий его в наем частным лицам или в аренду юридическому лицу, обязан заключить соответствующий договор в письменном виде. Данный договор не требует официальной регистрации, если он заключен с физическим или юридическим лицом на срок до года. Однако такой договор не может быть заключен на срок более пяти лет при заключении договора с физическим лицом и на срок более 1 года — для юридического лица. Впрочем, в договоре может быть указано условие автоматической пролонгации (продления) договора, если ни одна из сторон не пожелает его расторгнуть, о чем она обязана уведомить другую сторону заранее.

Согласно нормам существующего законодательства договора о квартирной аренде в обязательном порядке подлежат государственной регистрации, если они были заключены на период от года и более. Сделка приобретает статус заключенной со дня оформления госрегистрации.

Наибольшую прибыль квартира принесет вам, если вы решите сдавать ее посуточно. Таким образом, в сумме, вы заработаете гораздо больше, чем если будете сдавать помесячно. Но даже в этом случае следует заключать официальное соглашение. Договор аренды квартиры бланк легко можно найти в интернет. По сути, он мало отличается от месячного варианта. Внимательно прочитайте и изучите договор посуточной аренды. У вас есть возможность внести уточнения или дополнения в документ. Как правило, образец договора содержит раздел « пожелания сторон». Именно в него следует вносить все дополнения. Но не следует забывать, что любой документ посуточной аренды можно оспорить в суде. Запомните, что частное лицо имеет право заключать лишь договор найма. Другие соглашения не имеют юридической силы.

При необходимости договор найма можно расторгнуть заранее. Желательно, чтобы условия его расторжения были заранее прописаны в тексте документа. Если такого пункта в договоре не предусмотрено, то расторгнуть его можно по основаниям, которые предусмотрены законом. Если арендатор является физическим лицом, он может без указания причин аннулировать договор и освободить жилое помещение, уведомив арендодателя заранее, за три месяца. Хозяин собственности может расторгнуть договор, имеющий срок, в одностороннем порядке лишь в случае невнесения арендной платы или ненадлежащего использования жилого помещения, в том числе ухудшения его состояния. Если арендатор является юридическим лицом, договорные отношения могут быть прекращены досрочно в случае нарушения одной из сторон их условий. Договор найма, не имеющий срока, можно расторгнуть, уведомив жильца за три месяца до непосредственного выселения.

Основные правила сдачи квартиры в аренду и уплата налога на доход

Многие собственники жилых квадратных метров практикуют сдавать их во временное пользование другим людям. Но не все делают это правильно, зачастую нарушая по незнанию закон. Рассмотрим, как официально сдать квартиру в аренду, не нарушая при этом российское законодательство.

  • паспорта или иные документы, удостоверяющие личности наймодателя и нанимателя;
  • официальное свидетельство того, что данная жилая площадь на законных основаниях принадлежит наймодателю. Это могут быть:
    • свидетельство права собственности,
    • свидетельство правообретения, на основании которого жилье принадлежит наймодателю (право наследования, регистрация сделки купли-продажи). Стоит отметить, что с 01.01.2023 года свидетельство о праве собственности не выдается. Основным документом является свидетельство на правоприобретение (наследование, дарение, покупка и т. д.).

Договор найма (аренды) – это документ, удостоверяющий, что наймодатель предоставил данную жилплощадь нанимателю на определенных условиях. Официально составленный договор гарантирует возможность обращения в судебные инстанции при недобросовестном выполнении нанимателем своих обязанностей.

Законодательством Российской Федерации предусмотрено, что всякий гражданин, получающий какой-либо доход, обязан платить налог от этого дохода в казну государства. Данный налог имеет название налога на доход физических лиц (НДФЛ), в нашей стране он составляет 13 %.

  • в квартире могут поселиться не те люди, которым изначально сдавалось жилье;
  • нелегальные наниматели могут использовать недвижимость не по назначению. Например, использовать как перевалочный пункт для грузов или подпольного производства какого-либо товара;
  • расходы наймодателя по содержанию жилья могут значительно увеличиться, если письменно не обговорена оплата коммунальных услуг. Например, съемщики квартиры могут часами разговаривать по телефону по междугороднему или международному тарифу и т. п.;
  • наниматели могут испортить имущество, нанести повреждения помещению. Принудить съемщиков компенсировать затраты на восстановление без официального договора вряд ли получится;
  • возможное уведомление налоговых органов третьими лицами о незаконной сдаче жилья и неоплате налога с полученного дохода.
Вам будет интересно ==>  Выплаты за рождение второго ребенка в 2023 году в свердловской области

Степанов В.В. в 2023г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2023 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

  • Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
  • При применении УСН «доходы» (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
  • Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

Крестьянкин А.Л. в 2023 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб. С учетом того, что Крестьянкин в 2023 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

​С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя.

Как официально сдать свою квартиру в аренду: готовим помещение и документы

Потребность в сдаче квартиры официально объясняется тем, что собственники тем самым обезопасят недвижимость от неправомерных действий со стороны жильцов и получат возможность законно возместить понесенный ущерб. Договор аренды составляется в двух экземплярах (при необходимости — в трех) и передается наймодателю (то есть собственнику) и квартиросъемщикам.

  • комната в коммунальной квартире;
  • собственность не приватизирована;
  • собственником объекта является другой человек;
  • арендодатель является владельцем одной доли;
  • в квартире необходимо сделать ремонт;
  • объект приобретен по ипотеке, которая к моменту сдачи не погашена.

Зарегистрировать арендное соглашение в Росреестре необходимо в течение одного месяца после подписания документа. За просрочку полагается штраф в размере 5 тысяч рублей. Процедура проводится при участии всех сторон сделки. Для регистрации потребуются следующие документы:

Хотя страна перешла на рыночные отношения более 20 лет назад, правильно сдать собственную квартиру в аренду способны единицы. Сложности возникают при составлении договора, который должен быть прописан до мелочей и учитывать личные и паспортные данные нанимателей. Вторая задача, которую должен решить собственник недвижимости, заключается в определении адекватной (рыночной) арендной стоимости.

Если государственные органы выявят факт неуплаты налогов, то собственнику придется не только вернуть 13 % от полученной прибыли за весь срок действия соглашения, но и внести 20-40 % в виде пеней и штрафов. В ряде случаев такие противоправные действия влекут уголовную ответственность.

Когда и нужно ли вообще уплачивать налоги за сдачу квартиры в аренду

Что касается ответственности юридических лиц, то ответственность за сокрытие налогов в отношение этих субъектов суровее, и в соответствие со статьей 199 УК РФ может выразиться в лишении свободы сроком до 2 лет с ограничением в праве занимать определенные должности либо заниматься определенными видами деятельности. Так что сдавать жилье нужно правильно.

В случае, когда по договору аренды второй стороной сделки является организация или индивидуальный предприниматель, вступает в действие статья 226 Налогового кодекса, в соответствии с которой все организации, индивидуальные предприниматели, практикующие в частном порядке адвокаты и нотариусы, являющиеся источником доходов налогоплательщиков, признаются налоговыми агентами, а это в свою очередь накладывает на данных субъектов обязанность определить размер налога, удержать и перечислить его в бюджет.

Если же арендатор планирует использовать данные квадратные метры для ведения различного рода бизнеса (или его регистрации), собственник автоматически признается предпринимателем со всем вытекающими последствиями в виде обязательной сдачи отчетности и уплаты различного рода отчислений.

Крайний срок подачи документов – 30 апреля, следующего за отчетным периодом года. Саму оплату следует провести до 15 июля. Реквизиты расчетных счетов и готовые платежные поручения есть в отделениях инспекции, а также на сайте Налоговой службы вашего региона.

Для получения более целостного ответа необходимо учитывать один дополнительный фактор – цель аренды. В ситуациях, когда объект недвижимости сдается в наём исключительно с целью проживания и не подразумевает использование ее в коммерческих целях (к примеру, в качестве офиса), действия арендодателя не могут считаться предпринимательскими, а соответственно сам собственник не обязан регистрироваться в качестве ИП. Об этом говорится в статье 208 НК РФ.

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду в 2023 году: сколько он составляет, как рассчитать и не платить законно

Если жилье сдает гражданин размер налога составляет 13% от величины арендной платы. При этом в российском законодательстве действует правило, по которому лица, проживающие мало времени в России, должны платить сбор выше, чем постоянно проживающие. Таким образом, если арендодатель более 183 дней проживает в иностранном государстве, то размер налогового сбора составляет 30%.

Договор найма жилья – распространенная гражданско-правовая сделка, в результате которого одна сторона передает другой в пользование жилое помещение за определенную плату. Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду и сколько он составляет, давайте рассмотрим этот вопрос сегодня.

Для внесения денежных средств в государственный бюджет физическому лицу не нужно собирать документы. Все, что понадобится, – подать декларацию о доходах в налоговую службу. Сдается 3 НДФЛ при сдаче квартиры в аренду до конца апреля. Заполнение документа не вызывает сложностей. В нем указываются личная информация, а также каков уровень дохода от сделки, полученный за год, и какой размер налога со сдачи квартиры в аренду нужно оплатить. Образец заполнения можно найти в интернете.

Законно платить налоговый сбор при сдаче жилья можно и при оформлении статуса индивидуального предпринимателя и упрощенной системы налогообложения. В этом случае величина платежа составляет всего 6% от полученных доходов. Помимо него требуется еще вносить пенсионный взнос, размер которого устанавливается для всех ИП одинаковая.

  1. Как частное физическое лицо: 85 098 рублей (654 600х13%).
  2. Как индивидуальный предприниматель с упрощенной системой: 39 276 рублей (654 600х6%). К этой сумме еще требуется приплюсовать страховые взносы – 32 385 рублей.
  3. Как обладатель патента: примерно 30 000 тысяч рублей будет стоить патент за двухкомнатную квартиру. К ней еще необходимо прибавить обязательные страховые взносы для предпринимателей – 32 385 рублей.
Вам будет интересно ==>  Сразу Ли Проходит Платеж На Гос Услугах

Законодательство запрещает таким гражданам заниматься предпринимательством, и именно этот пункт вызывает сомнение у многих людей этой профессии. Но если внимательно изучить все тонкости, то можно понять, что договор найма не подразумевает экономической деятельности.

  • Краткосрочные. Чаще всего имеет место сдача помещения посуточно, либо на несколько суток
  • Долгосрочные. Здесь срок действия фиксируется конкретно — до 5 лет. На большее время возможность заключения не предусмотрена.

Регистрация договора найма жилого помещения производится органами местного самоуправления и налоговой инспекцией. Для регистрации договора необходимо обратиться в районную администрацию, к чьей территории относится жилье, а так же в налоговые органы по месту проживания.

Для того чтобы максимально обезопасить себя, а также сделать всё правильно, нужно проконсультироваться со специалистом. Чтобы правильно провести сделку, нужно оформить договор на 11 месяцев, который потом можно продлить в случае необходимости. Такой подход позволит сделать всё правильно.

В данном случае передача квартиры во временное пользование не будет считаться предпринимательской деятельностью, владельцу не нужно регистрировать ИП, чтобы заключать договора найма с физическими лицами или договора аренды с юридическими лицами. Для данного вида деятельности сделано исключение, однако возникает необходимость уплаты налог с дохода, полученного физическим лицом.

А если в числе прописанных есть несовершеннолетние дети, согласие должны дать органы опеки. Нельзя обойтись без согласия остальных жильцов коммунальной квартиры, где в собственности одна или несколько комнат, так как есть зоны общего пользования: ванная, кухня и туалет.

Насколько затратно и хлопотно платить налог с дохода от аренды жилья, как уменьшить выплаты, какие документы подготовить и куда обращаться добросовестному арендодателю, рассказывает Михаил Прихожан, юрист направления «Юридическая практика» группы компаний SRG. Налог для физлиц Налог для ИП Если вы хотите сэкономить, то лучше зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. ИП по упрощенной схеме налогообложения могут рассчитывать на в 6% от полученного дохода.

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо сдать в налоговую инспекция за прошедший год до 30 апреля следующего года , а сам налог оплатить до 15 июля . Таким образом, если налоговая инспекция заподозрила вас в неуплате налогов за сдачу квартиры, вы всегда можете ответить, что налоговая декларация за текущий год будет сдана в следующем году. ВАЖНО! Наряду с налогом на доход, ИП должен оплатить фиксированную сумму страховых взносов в пенсионный и мед.

Правом распоряжаться недвижимостью на свое усмотрение, в том числе предоставлять во временное пользование третьим лицам, может только собственник этой недвижимости. Данный факт должен быть подтвержден соответствующим документом: договором купли-продажи, свидетельством о регистрации, кадастровым паспортом.

Многие, уезжая на дачу, сдают свою квартиру в аренду на лето, а некоторые и на более длительный период. О том, когда и сколько платить налога в этом случае, нужно ли подавать декларацию по полученному доходу, я и расскажу сегодня. Для начала нужно выяснить являетесь Вы налоговым резидентом или нет.

Если же арендодатель – владелец арендуемой жилплощади – находится на российской территории менее ста восьмидесяти трех дней в году или является нерезидентом налоговой юрисдикции РФ, то его доходы будут облагаться налогом по повышенной ставке, равной 30%.

Субъекты, выступающие сторонами сделки найма жилплощади, заключают соответствующее соглашение. Условиями найма квартиры предусматривается, что субъект, непосредственно снимающий помещение для проживания, является нанимателем, а лицо, предоставляющее собственное жилье во временное пользование, выступает наймодателем. Следует уточнить, что нанимающей стороной по соглашению найма квартиры может быть исключительно гражданин – физическое лицо.

  • Кратковременные соглашения, подразумевающие сдачу наймодателем квартиры посуточно или, как вариант, на несколько дней.
  • Долговременные соглашения, для которых максимально возможный срок действия ограничивается 5 (пятью) годами. Заключение договоров с большей продолжительностью не предусматривается.

Разовый акт сдачи жилплощади в аренду также подразумевает необходимость налогообложения соответствующих доходов. Не имеет значения период действия арендного договора. Подоходный налог взимается с наймодателя по типичной ставке – 13%, – даже если квартира сдавалась сторонним субъектам на одни сутки или один час.

Таким образом, если самим соглашением не оговаривается продолжительность его действия, то считается, что договор аренды заключен сторонами на 5 (пять) лет. Расторжение (прекращение) арендной сделки разрешается исключительно на условиях предварительного уведомления сторон. Срок заблаговременного оповещения может конкретно прописываться участниками в самом договоре. Если такая норма специально не оговаривается сторонами, по умолчанию действует требование о предупреждении другой стороны за 3 (три) месяца.

Какие документы нужны при сдаче квартиры в аренду

Как правильно сдать квартиру в аренду? Необходимо обязательно заключить с физическим лицом, будущим квартиросъемщиком, договор найма жилого помещения. В том случае если ваш арендатор является юридическим лицом, придется заключать договор аренды. При этом неважно, на какой срок вы планируете сдать жилье: на год или на одни сутки — необходимо в любом случае составить документ. Не составит труда найти образцы стандартных договоров, в которых прописаны обязанности сторон: и арендодателя, и арендатора. Вы можете воспользоваться подобным готовым образцом и дополнить теми пунктами, которые посчитаете необходимыми. Кроме обозначения предмета договора (предоставление во владение и пользование свободное жилое помещение, пригодное для проживания за плату), сроков сдачи, размера платежа за аренду и иных важных общих положений, вы можете прописать в документе обязанности квартиросъемщика, например:

Если сдача квартиры в аренду носит систематический характер (собственник квартиры имеет другое жилье, а арендная плата за сданную квартиру является постоянным источником дохода), то это приравнивается к индивидуальному предпринимательству. В этом случае применяются особые правила.

Составьте акт приема-передачи квартиры, как дополнение к договору аренды. В нем обязательно пропишите какие вещи, технику оставляете в арендаторам. Также укажите в каком состоянии находятся все эти вещи. При этом понимайте, что за время сдачи квартиры происходит естественный износ всей техники и так далее, и жильцы не обязаны покрывать вам расходы по ремонту или замене этих вещей.

Для начала следует разобраться с понятийной стороной вопроса. Согласно Гражданскому Кодексу Российской Федерации договор аренды квартиры заключается в случае, если арендатором выступает юридическое лицо (34 глава ГК РФ). Если же квартира за плату сдается в пользование физическому лицу, то в таком случае должен заключаться договор о найме жилого помещения (35 глава ГК РФ). Как видим, в этих ситуациях договор заключается с разными субъектами, что регулируется отдельными главами законодательства. Поэтому необходимо четко разграничивать эти два термина и при необходимости оформлять нужный тип договора.

На стадии поиска арендаторов, определитесь с тем, кому вы хотите сдать свою квартиру. Это очень важно. Лучше всего в качестве жильцов подходят семейные пары или одинокие женщины в возрасте. Они наверняка не будут устраивать шумных вечеринок, приводить толпы знакомых и друзей и, более или менее, присмотрят за квартирой. Одинокие мужчины, молодежные компании, лица кавказской национальности будут для вас куда более проблематичными. Конечно, идеальнее всего сдавать квартиру знакомым.