Как Осуществляется Выплата 13% За Обучение Ребёнка

Выплата за обучение ребенка на дому

Родителям (законным представителям), воспитывающим, образовывающим и обучающим детей-инвалидов на дому самостоятельно, органами управления образованием компенсируются затраты на обучение и воспитание в государственном или муниципальном образовательном учреждении соответствующего типа и вида.

Право на получение компенсации на образование предоставляется родителям детей-инвалидов с момента достижения их ребенком 6 лет 6 месяцев, поскольку в соответствии ст.19. Закона «Об образовании» при достижении ребенком данного возраста, при отсутствии противопоказаний по состоянию здоровья начинается обучение в образовательных учреждениях, реализующих программы начального общего, основного общего и среднего (полного) общего образования.

Размер компенсации ограничен суммой, равной нормативу финансирования на обучение и воспитание в государственном или муниципальном образовательном учреждении. Следует иметь в виду, что компенсации подлежат только фактически понесенные расходы, т.е. расходы, которые уже произведены родителями.

Что касается предельного возраста для получения компенсации на образование, то выплаты производятся до получения ребенком среднего (полного) общего образования, т.е до восемнадцати лет. Для детей с ограниченными возможностями здоровья предельный возраст получения среднего (полного) общего образования может быть увеличен.
При надомном обучении количество занятий с педагогами из школы гораздо меньше, чем количество уроков, которые ребенок мог бы посещать в школе. Соответственно резко возрастает объем самостоятельной работы. Возникший разрыв родители могут восполнить, пригласив педагогов из других образовательных учреждений.

Выплата компенсации одному из родителей (законных представителей) ребенка-инвалида производится при получении образовательных услуг в объеме не более трех часов в неделю в соответствии с медицинскими рекомендациями индивидуальной программы реабилитации. Компенсация назначается приказом руководителя образовательного учреждения на основании заявления родителей. Расчет суммы компенсации производится образовательным учреждением, в списке которого числится ребенок-инвалид.

  1. Собрать всю необходимую документацию. Список документов, идентичный списку при получении вычета через налоговую. Кроме двух нюансов: не нужна справка 3–НДФЛ и 2-НДФЛ.
  2. Передать все собранные и заполненные документы в орган, осуществляющий контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах.
  3. Дождаться уведомления, от налоговой, подтверждающее право на вычет.
  4. Подача документов по месту работы – работодателю. Подается в бухгалтерию.
  1. По истечении года, в который вами производилась оплата обучения, подать необходимые документы в налоговый орган.
  2. Обратиться в налоговую, не дожидаясь конца календарного года за законным подтверждением прав на возмещение. В результате полученный документ предоставить по месту работы – работодателю.

На заметку! В ходе выездной проверки заявителя могут потребовать явиться в налоговую для выяснения тех или иных появившихся вопросов. Например, по причине сомнения в предоставленных копиях с просьбой принести оригиналы. Но это скорее исключение из правил.

  1. Посредством органа, осуществляющего контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах. В данном случае вычет выплачивается единовременно за весь год налоговой инспекцией.
  2. Посредством работодателя, согласно закона, вступившего в силу с 01.01.2022 года. В данном случае, вычет возвращается не напрямую, а посредством удержания с зарплаты вычета 13-ти процентного налога на доход физ. лиц.
  1. Первый шаг. Собрать всю необходимую документацию. Для начала это:
  • справка 2-НДФЛ, получить которую необходимо по месту работы. В случае смены нескольких мест работы, необходимо предоставить справку с каждого.
  • договор оказания услуг, заключенный между организацией, проводящей обучение и физическим лицом, оплачивающим данное обучение.
  • документы, подтверждающие факт оплаты обучающему заведению за оказание услуг. Это могут быть – квитанции, чеки, платежки и т.д.
  • при оплате не собственного обучения, документы, подтверждающие родство тех, за кого производится оплата и прохождение обучения по очной форме.
  • банковский счет, на который в дальнейшем будет произведен возврат денежных средств.
  1. Шаг второй. Заполнить заявление о предоставлении возмещения налога на доход физ. лица в связи с произведенной оплатой за обучение. Заявление должно быть написано от лица, оплачивающего учебу. А также заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Шаг третий. Передать все собранные и заполненные документы в орган, осуществляющий контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах.

ЗАЯВЛЕНИЕ
О предоставлении социального вычета по НДФЛ
В соответствии со статьей 218 НК РФ прошу предоставить мне социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 2013 год в сумме рублей на:
— обучение моего ребенка в муниципальном бюджетном образовательном учреждении
В соответствии с пунктом 6 статьи 78 НК РФ прошу вернуть мне переплату по НДФЛ за 2013 г. в сумме рублей, образовавшуюся в связи с предоставлением мне налогового вычета по НДФЛ
Сумму, подлежащую возврата из бюджета, прошу перечислить по следующим реквизитам:

Оформить декларацию можно двумя способами – самому или обратится в фирму, которая поможет заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Второй способ подойдет людям, которые плохо разбираются в заполнении деклараций или просто хотят сэкономить время. Заполнить декларацию самому можно с помощью программы Налогоплательщик 2013, которая находится в бесплатном доступе на официальном сайте налогового ведомства www.nalog.ru

Приложение:
1. Копия паспорта в 1 экз. на 2-х листах
2. Справка 2-НДФЛ за 2013 г в 1 экз. на 1 листе
3. Копия договора на обучение дочери — 1 лист
4. Копия лицензии на осуществление образовательной деятельности- 1 лист
5. Копия свидетельства о рождении — 1 лист
6. Копии квитанций на обучение — 6 листов
7. Копия сберегательной книжки Сбербанка России — 1 лист

Как вернуть НДФЛ за обучение

  1. Понесены на собственное обучение в учреждениях образования, в том числе на повышение квалификации;
  2. Связаны с обучением своих детей по очной форме в учреждениях образования. Возрастом дети должны быть до 24 лет.
  3. Понесены на обучение подопечных по очной форме в учреждениях образования. Возраст подопечных не должен превышать 18 лет.
  4. Понесены на обучение братьев и сестер по очной форме в учреждениях образования. Возраст братьев и сестер в этом случае не должен превышать 24 лет. Может так случиться, что старшие братья или сестры являются опекунами обучающихся. Все равно для последних предельный возраст для вычета установлен в 24 года. То есть предыдущий пункт здесь не имеет силы. Подтверждение данного тезиса можно найти в письме Минфина России от 01.04.2014 № 03-04-05/14375.

Налоговый кодекс не содержит перечня документов, которые надо направлять в налоговый орган для получения вычета. Но этот пробел заполняют разъяснения Минфина или налоговой службы. Подробнее всего список необходимых документов приведен в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, причем каждый документ увязан с тем, кто проходит обучение. Вот этот список.

Можно оплату производить через терминалы самообслуживания. Но в таких случаях подтверждающим документом должно служить извещение о перечислении денег. Этот документ выдается кредитной небанковской организацией, обладающей лицензией ЦБ РФ. При этом в письме Минфина России от 21.09.2011 № 03-04-06/5-232 приведены обязательные реквизиты, которые должны содержаться в данном извещении, как то:

Вам будет интересно ==>  Понятия Кадастр И Госреестр

В тех обстоятельствах, при которых связанные с обучением расходы ложатся как на родителя, так и на его ребенка, заявлять вычет могут оба. Причем каждый из них вправе заявлять возврат НДФЛ за обучение по собственным основаниям, независимо от факта трудоустройства ученика или студента.

  • по расходам, понесенным в связи с оказанием налогоплательщику медицинских услуг;
  • расходам, связанным с негосударственным пенсионным обеспечением, пенсионным страхованием, а также страхованием жизни (только добровольным);
  • расходам, связанным с вычетами по суммам страховых взносов на накопительную часть пенсии.

Компенсация за обучения ребенка на дому

Постановление Правительства РФ от 18.07.1996 N 861 «Об утверждении Порядка воспитания и обучения детей-инвалидов на дому и в негосударственных образовательных учреждениях» утратило силу в связи с изданием Постановления Правительства РФ от 29.03.2014 N 245. Порядок регламентации и оформления отношений государственной и муниципальной образовательной организации и родителей (законных представителей) обучающихся, нуждающихся в длительном лечении, а также детей-инвалидов в части организации обучения по основным общеобразовательным программам на дому или в медицинских организациях определяется нормативным правовым актом уполномоченного органа государственной власти субъекта Российской Федерации (п. 6 ст. 41 Федерального закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «Об образовании в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 11.07.2015).

Мы не оцениваем работу детей, не сравниваем их скорость выполнения задания, их умственные способности. Однажды мы приняли для себя с мужем решение, что нам важнее, чтобы дети были готовы к жизни, когда выйдут из нашего дома, чем будут издёрганы постоянной зубрёжкой и перевариванием трудно усвояемого школьного материала. Это совсем не значит, что мы против развития кругозора детей, речь просто идёт о методах и формах преподавания.

Вот что пишет Рособразование: «К сожалению, большинство школ категорически не хочет терять деньги, вернее, передавать их родителям. Поэтому вместо семейного образования ребёнка чаще оформляют на домашнее или экстернат. Но тут надо помнить о своих правах. Существует «Закон об образовании» и приложение к нему «О получении образования в семье», где чёрным по белому написано, что любой родитель может воспользоваться правом дать ребёнку семейное образование, которое должно быть профинансировано учредителем учебного заведения. Школы же соглашаются «отпустить» ребёнка на семейное образование лишь тогда, когда родители пишут отказ от денег, что незаконно.» https://ros-obrazovanie.ru/articles/kompensacija-roditeljam-za-semejnoe-obrazovanie.htm l

Уточняется, что компенсация за обучение на дому «особенного» дошкольника выплачивается до зачисления его в школу либо по месяц достижения ребенком восьмилетнего возраста. Компенсация за обучение на дому ребенка-инвалида, зачисленного в школу, — в течение учебного года.

Инвалидам создаются необходимые условия для получения образования в организациях, осуществляющих образовательную деятельность по реализации основных общеобразовательных программ, в которых созданы специальные условия для получения образования обучающимися с ограниченными возможностями здоровья, а также в отдельных организациях, осуществляющих образовательную деятельность по адаптированным основным общеобразовательным программам.

Компенсация за платное обучение ребенка

Важно знать: существует определенный срок давности возврата подоходного налога за обучение – до 3-х лет. Т.е. если изначально какой-то период пропущен, то возмещение денег произведут только за крайний трехлетний. Например, человек учился в вузе с 2014 по 2022 и не знал о такой возможности, то сейчас возмещение будет лишь за 16, 17,18 годы.

Когда в одной семье платно и очно обучаются двое или больше детей, то родитель-плательщик НДФЛ имеет право на возврат за каждого. Но объем средств ограничивается 120 тысячами ежегодно: если платное отделение для троих детей в 2022 обошлось родителям в 150 тысяч, то вернут только 13% от 120. Если было истрачено 80 000, то вычет произведут из них.

Льгота за образование ребенка не добавляется к остальным компенсациям. В случае, когда человек в 2022 потратил на лечение/свои знания 120 тысяч, а на образование своего ребенка еще 50, то 13% вернут со 170 тысяч, а не со 120. Вычет за учебу плательщика или, например, его брата суммируется с остальными видами социального возврата – проведение независимой оценки квалификации, лечение (кроме дорогого) и т.д. за годовой период. Плательщик может претендовать максимум на 13 процентов из 120 000 рублей, даже если расходы выше.

Для возвращения части уплаченного за образование нужно предоставить пакет документов. В частности чеки, платежки с вуза, автошколы и т.д. При потере этих документов придется их восстановить. В случае безналичной оплаты возобновить чеки легко через банк. Если же средства передавались наличными, то придется посетить учебное заведение, подать заявление для выдачи копий платежных документов.

Реализовать компенсацию НДФЛ гражданин сможет только, если у автошколы будет лицензия. Этот вопрос лучше уточнить сразу, до внесения денег. Сумма, которую возместят за обучение в автошколе, ограничена 13 процентами от 120 тыс. (взрослый) и от 50 тыс. (на 1-го ребенка). В одном периоде разрешается взять компенсацию и за себя, и за детей или одного ребенка.

Согласно Семейному кодексу РФ денежные средства, потраченные на обучение, являются совместной собственностью супругов. Даже если супруг не указан в документах, подтверждающих право на вычет, он участвует в расходах на оплату обучения своего ребенка. (Письмо Минфина России от 18.03.2013 N 03-04-05/7-238, Письмо ФНС России от 13.03.2012 N ЕД-4-3/4202@, Письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2013 N 20-14/057666@).

Пример: В 2022 году Павлов И.И. оплатил обучение в автошколе своему 22-летнему сыну Константину в размере 25 тыс. рублей. Так как обучение в автошколе относится к очной форме образования, Павлов И.И. сможет получить вычет за 2022 год в размере 25 тыс. рублей. К возврату 25 тыс. руб. х 13% = 3 250 рублей.
Если в договоре с автошколой не будет указано, что обучение проходило по очной форме, то к документам потребуется приложить справку из автошколы о форме обучения (предоставляется по запросу).

Ситуация, когда все документы оформлены на ребенка, а вычет хочет получить родитель, является комбинацией (и худшим случаем) двух описанных выше ситуаций. Однако исходя из выводов, описанных выше, мы считаем, что родитель вправе подать документы на вычет даже в данном случае, так как:

Но окончательное решение по предоставлению вычета будет зависеть от налоговой инспекции, поэтому стоит связаться со своим налоговым органом и уточнить его позицию по данному вопросу. При отказе в вычете Вы вправе подать жалобу на решение налогового органа.

Доверенность должна быть предоставлена в письменной форме и не требует нотариального заверения (письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135). Однако позиция налоговых органов по поводу того, является ли доверенность доказательством оплаты обучения родителем, неоднозначна. Поэтому даже при ее наличии возможен отказ в вычете. Уточните этот вопрос в своей налоговой инспекции.

Вам будет интересно ==>  Какие Документы Нужны Для Получения Налогового Вычета За Квартиру В 2022 Году

Возврат 13 процентов за обучение: кто имеет право на него и как вернуть? Ответы

Налоговая система Российской Федерации предполагает частичную компенсацию затрат для гражданина, платившего за обучение собственное или своих родственников: детей, брата или сестры. Чтобы вернуть денежные средства необходимо соблюсти ряд очень важных нюансов. Без тщательного разбирательства этой темы гарантировано наличие ошибок при сдаче или подготовке документации.

С 2022 года появилась возможность получить компенсацию за обучение через работодателя. Тогда налоговый вычет идет в пользу заработной платы – перестает удерживаться налог на доход физических лиц по ставке 13%. Это будет продолжаться до того момента, пока не будет возвращен весь вычет или пока не закончится календарный год.

Годовая сумма налогового возврата не должна превышать сумму НДФЛ, которую работодатель переводит в бюджет государства за тот же самый период. Остаток вычета на следующий год не переходит – величина базы не больше 120000 рублей – максимально может вернуться лишь 13% от данной цифры.

В некоторых ситуациях для компенсации за обучения могут потребоваться и другие документы: справка из ВУЗа, которая подтверждает факт обучения ребенка на очной форме. Если подписывает договор и платит за услуги один родитель, а бумаги оформляет другой, то также должна быть копия документа, подтверждающего наличие брака.

  • в высшем учебном заведении
  • в лицензированных центрах по переподготовке и повышению квалификации
  • своих детей в детском саду, школьной организации, в учреждениях дополнительного образования
  • в школе вождения
  • на занятия по иностранному языку

Стоимость обучения Григория в высшем учебном заведении за 2022 год составила 130000 рублей. Заработная плата его матери Екатерины, оплачивающей его обучение, за 2022 год — 204000 рублей. Подоходный налог, который был уплачен женщиной за 2022 год составил 26520 рублей.

Человек, который хочет получить налоговый вычет, должен работать официально — соответственно, регулярно платить НДФЛ. Тогда у него будет возможность вернуть 13% от уплаченной за обучение ребенка суммы, но не более общего размера НДФЛ за прошедший налоговый период (календарный год).

На его получение может претендовать родитель, который официально трудоустроен и оплатил учебу ребенка. Размер вычета зависит от стоимости обучения, но не может превышать как годовой заработок гражданина, так и установленный законом лимит. В свою очередь, сумма возвращенных средств не может быть больше уплаченных налогов государству.

В первом случае обращаться за получением льготных средств необходимо в ФНС, когда закончится календарный год, в котором оплачивалось обучение. Во втором — в бухгалтерию по месту работы, при этом нового года ждать необязательно, но понадобится предварительное подтверждение от налоговой.

Во втором случае, когда получение вычета осуществляется в налоговой, родителю необходимо предоставить необходимые документы, включая заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ. По итогу работнику на банковский счет перечисляется сразу вся полагающаяся сумма за прошедший налоговый период.

Вычет предоставляется только при обращении в налоговую инспекцию с заявлением о возврате средств. Самостоятельно государственный орган такие функции не осуществляет. Необязательно дожидаться окончания налогового периода, есть возможность подать заявление о вычете у работодателя. В последнем случае отчисления не будут производиться в течение года с заработка. Налоговая льгота предоставляется с начала месяца, в котором подано заявление о получении вычета.

  • 50 000 руб. — при обучении родных детей или в отношении которых осуществляется опека показатель рассчитывается ежегодно, остаток не переносится на следующие периоды;
  • 120 000 руб. — при получении образования самим налогоплательщиком или несения им расходов на обучение братьев или сестер в первом случае сумма
    учитывается для всех категорий социальных вычетов ежегодно в совокупности, то есть также на медицинские услуги для себя и членов семьи, исключение составляют отчисления на накопительную часть пенсии.

Вычет будет предоставлен в объеме 50 000 руб. и не больше, поскольку такой лимит установлен налоговым законодательством. Соответственно, будет произведен возврат средств в размере 6 500 руб. для родителей. Поскольку срок действия договора составляет 2 года, то вернуть средства можно в общем объеме со 100 000 руб., в сумме 13 000 руб. за весь период (6 500 руб. х 2)

  • неполный комплект документов;
  • неверно заполненная декларация;
  • ошибки в документации;
  • отсутствие регулярного дохода с официальных источников, невыплата подоходного налога с полученных сумм;
  • подача заявления в сроки, не прописанные в законодательстве;
  • подделка официальной документации.
  • старший сын учится в университете, ему 21 год, стоимость услуг составляет 70 000 руб. в год;
  • средний сын ходит на языковые курсы, ему 15 лет, на его обучение тратится в год 50 000 руб.;
  • младшая дочь посещает платную школу — расходы равны 20 000 руб. ежегодно.

Нормы главы 25 Налогового кодекса позволяют плательщикам налога на прибыль организаций при расчете налога уменьшить полученные доходы на сумму произведенных расходов, если эти затраты экономически оправданы, документально подтверждены и произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода (п. 1 ст. 252 НК РФ). В частности, налогоплательщик вправе включить в состав расходов, связанных с производством и реализацией, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, свои затраты на обучение работников по основным и дополнительным профессиональным образовательным программам, профессиональную подготовку и переподготовку работников (подп. 23 п. 1 ст. 264 НК РФ). Такие затраты могут быть учтены при соблюдении ряда условий (п. 3 ст. 264 НК РФ; письмо Минфина России от 11.11.2013 № 03-04-06/48063), а именно:

Правила главы 25 Налогового кодекса не предусматривают возможности включить в состав расходов при налогообложении прибыли суммы оплаты работодателем стоимости обучения детей работников, а также компенсации содержания детей в дошкольных образовательных учреждениях.

  • Договор о предоставлении образовательных услуг;
  • Копия документа, подтверждающего статус учебного заведения;
  • Чеки, квитанции, выписки и другие документы, подтверждающие оплату;
  • Документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении, договор на опеку). Это необходимо во всех ситуациях, когда гражданин оплачивает обучение других лиц;
  • Справка о дневной форме обучения. Тоже актуально в случае оплаты обучения других лиц;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ (необходимо запросить у всех работодателей);
  • Заявление о предоставлении вычета на обучение;
  • Заявление о возврате излишне уплаченной суммы подоходного налога.

Денис Денежкин работает в ОАО «Онлайн-кредитование», и работодатель удерживает из заработной платы своего сотрудника 13% в государственную казну. Его сын — 20-ти летний Демид Денежкин — мечтает стать хирургом и учится на дневном отделении Государственной Медицинской Академии на средства отца. Год обучения в данном ВУЗе обходится в 90 000 рублей. Денис слышал о вычетах и хотел бы ими воспользоваться, предлагаем разобраться с ситуацией и узнать, удастся ли Денежкину возместить часть НДФЛ.

Вам будет интересно ==>  Вступление в наследство сколько платить

После получения необходимых бумаг в течение 3-х месяцев органы обязаны провести камеральную проверку полученных документов и вынести вердикт по вопросу Денежкина. Если перечисленные выше документы прошли экспертизу, то средства поступят на указанный в заявлении Денисом расчетный счет в течение месяца. В случаях, когда сроки возврата части налога нарушаются, за каждый календарный день начисляются проценты в размере действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Возврат 13 процентов за обучение

  • ВУЗы и институты, платные частные школы, техникумы и колледжи. Формат образования — заочный, очно-заочный или полностью очный — не имеет значения;
  • Платные курсы повышения квалификации для взрослых. Так, например, заявитель может вернуть 13 процентов за обучение в автошколе, курсы профессиональной подготовки, курсы повышения квалификации по профессии, курсы дополнительного образования, программы по изучению иностранных языков и т.д.;
  • Дополнительные занятия для детей заявителя — кружки по рисованию, хореографические занятия, музыкальные школы и т.д.
  • Учебная организация должна иметь государственную лицензию, подтверждающую право вести образовательную деятельность;
  • С заявителем или его ребенком должен был быть заключен договор об оказании платных образовательных услуг, при этом потребуются бумаги, подтверждающие факт оплаты обучения.

Да, такая возможность предусмотрена статьей 219 НК РФ. Обучение в автошколе считается образованием, входящим в программу социальных вычетов. Пунктом 1 настоящей статьи установлено, что для получения вычета на обучение в автошколе должны быть соблюдены три условия:

Если таковое свидетельство отсутствует, организация не считается образовательной. Соответственно, гражданину будет отказано в возвращении части налога. Поэтому еще до подписания договора об оказании платных образовательных услуг следует внимательно изучить организацию, где будет проходить обучение.

Налоговая служба позволяет получить вычет далеко не за все услуги от организаций, где проходит обучение. Должно быть выполнено два значимых условия для того, чтобы заявитель получил право вернуть себе часть налогового сбора. Условия следующие:

  • подтверждение оплаты, такое как квитанция о банковском переводе или кассовый чек;
  • гражданский паспорт;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • договор с образовательным заведение, на основании которого внесена оплата;
  • лицензия учебного заведения (если в договоре есть реквизиты лицензии, в отдельном виде можно не подавать);
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда следует перечислить деньги;
  • данные об оплате, такие как кассовый чек или квитанция о банковском переводе.

Необязательно обращаться в инспекцию, чтобы подать заявление. Для этого необходимо зайти на сайт госуслуг и заполнить 3-НДФЛ в электронном виде. Чтобы подать документы для налогового вычета за учебу через сайт, необходимо придерживаться стандартной инструкцию.

Оплачивая образование, можно компенсировать часть расходов. Для этого подается заявление в налоговую службу со всеми необходимыми справками. Обратиться могут как работающие учащиеся, так и родители несовершеннолетних. Как подать документы для налогового вычета за обучение?

  • платное школьное образование или отдельные занятия;
  • частный детский сад или развивающие занятия для дошкольников;
  • платное обучение в вузе;
  • дополнительное платное образование, включая секции и кружки для детей;
  • курсы по вождению.

Документы можно подать, когда закончится налоговый период, который составляет календарный год. Данное право сохраняется в течение 3 лет. Если заявление подается сразу за 3 прошедших года, справка из образовательного учреждения и 2-НДФЛ подаются за каждый год отдельно.

Подскажите по поводу Социальной выплаты за обучение

Список документов, необходимых для получения социального налогового вычета на обучение:
1) Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах за нужный год со всех мест работы (форма 2-НДФЛ)
2) Копия договора на обучение
3) Копия лицензии и аккредитации образовательного учреждения, действовавшая в период обучения
4) Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение:
квитанция к приходному кассовому ордеру, кассовый чек, банковские платежные документы.
5) Копия свидетельства о рождении ребенка и справка о том, что ребенок обучается на очной форме обучения (для вычета по обучению ребенка)
6) Свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН)
7) Паспорт
8) Реквизиты банковского счета (или копия сберкнижки) для зачисления денежных средств из бюджета

Общий размер социального вычета — не более 120 000 рублей за календарный год, т. е. не более 15 600 руб. к возврату, а за обучение детей- не более 50 000 руб. на каждого ребенка (6 500 руб. к возврату) . За 2007 г. и 2008 г. размер вычета ограничен суммой в 100 000 руб.

При оформлении налогового вычета за платное получение образовательных услуг ребенком тоже имеется некоторое количество нюансов. Во-первых, на момент учебы ребенку не должно быть больше 24 лет. Во-вторых, допустима только очная форма обучения. Налоговых возвратов за заочную или вечернюю форму учебы не предоставляется.

Если необходимо сделать возврат средств за свою учебу, для этого нужно соблюсти 2 условия. Во-первых, иметь официальную работу, на которой выплачивается подоходный налог. Во-вторых, оплачивать образовательные услуги только в официальных учебных заведениях. При этом не имеет значения, какое образование оплачено: высшее, среднее общеобразовательное или профессиональное.

Образование в наше время стоит достаточно дорого. Благодаря законодательству на этом можно немного сэкономить, если знать, как вернуть 13 процентов за обучение. Для этого предусмотрен налоговый вычет, часть налога с оплаты обучения, которую государство может вернуть.

  1. Налоговая декларация, составленная по форме 3-НДФЛ. Бланк декларации можно скачать из интернета или бесплатно получить в налоговой, а затем заполнить самому или с помощью специалиста.
  2. Паспорт и заверенные копии его страниц (с основной информацией и сведениями о прописке). Если нет паспорта, нужен заменяющий его документ.
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее можно получить в бухгалтерии по месту работы. Если гражданин в течение календарного года работал на нескольких работах, необходимо принести справки со всех мест.
  4. Заявление на возврат средств (налоговый вычет). Образец его написания имеется в ФНС. В заявлении необходимо указать реквизиты банковского счета, на который налоговая служба переведет деньги, поэтому позаботьтесь о счете и реквизитах заранее.
  5. Заверенная копия договора об оказании образовательных услуг. В этом договоре обязательно должен быть указан размер стоимости учебы. Если стоимость обучения со временем повышалась, то гражданину надо предоставить копии документов, подтверждающих это. Обычно учебные заведения оформляют это дополнительным соглашением к образовательному договору.
  6. Заверенная копия лицензии учебного заведения. Но если в договоре данные лицензии указаны, документ предоставлять не нужно.
  7. Заверенные копии документов об уплате средств. Ими могут быть квитанции, кассовые чеки, кассовые ордера, платежные поручения и др.

Интересно, что максимальный размер социального вычета по закону применяется не только к возврату части денег за оплату учебы, но и ко всем другим видам налоговых вычетов (за лечение, от взносов в пенсионный фонд), за исключением благотворительных пожертвований или дорогостоящего лечения.