Главная / Миграционное право / Как Вернуть Деньги За Обучение В Институте Через Налоговую 2023

Как Вернуть Деньги За Обучение В Институте Через Налоговую 2023

Содержание

1 Возврат денег за обучение в институте, как получить налоговый вычет в 2023 году
2 Как вернуть деньги за весь пириод обучение через налоговую 2023
3 Как вернуть налог за учебу в институте
4 Как вернуть налог за обучение, правила и требования
5 Как вернуть деньги за учебу в налоговой

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Вернуть подоходный налог за очное обучение в университете может как и сам ребенок, если он работает, так и его родители. В случае с супругами, вернуть такой налог не удастся. То есть, если ваш супруг оплачивает ваше обучение в университете или любом другом образовательном учреждении, получить налоговый вычет он не сможет.

Пример. Наш знакомый Иванов с той же зарплатой 30 000 рублей (26 100 — на руки и 3 900 — налог) потратил на обучение 100 тысяч рублей. Он имеет право вернуть обратно 13 тысяч. В октябре он предоставил в бухгалтерию подтверждение от налоговой на возврат налога.

Заочная форма обучения – это сокращённый курс (программа). Сессии, как правило, проходят несколько раз в год, начитывается программа, а в конце абитуриенты сдают курсовые и контрольные работы. Студентами заочных отделений чаще всего являются работающие люди, которые не имеют возможности обучаться на очном отделении по определённым причинам (работа, проживание в другом городе и т. д.)

Вернуть деньги за обучение ребенка в виде налогового вычета можно только в том случае, если он учится на очной форме. Возврат за заочную учебу является возможным, если налогоплательщик желает вернуть деньги за себя. Сумма при этом равна тем же 13 процентам от уплаченного налога.

Вернуть деньги за обучение можно исключительно за тот период, в течение которого вы производили оплату. Причём, для получения денежных средств подать документы необходимо в том году, который следует за годом оплаты (то есть, если вы оплачивали обучение в 2023 году, вернуть часть затраченных средств вы можете только в 2023 году).

Согласно тому, что говорилось выше, подать заявление на получение налогового вычета вправе граждане Российской Федерации, которые официально трудоустроены и платят государственные налоги. Исходя из этого, на налоговый вычет вправе претендовать следующие лица:

Деньги могут быть возвращены не только за обучение в ВУЗе, как очень часто думают люди, но и за обучение в таких учреждениях, как частная школа, частный детский сад, колледж, автошкола (если они имеют лицензию) и в ряде других, а также при прохождении курсов переквалификации или повышения квалификации.

Если речь о том, как вернуть часть денег за обучение ребёнка, необходимо подготовить справку, подтверждающую тот факт, что ребёнок обучается на очном отделении. Также нужно предоставить свидетельство о его рождении или общегражданский паспорт (по достижении ребёнком четырнадцати лет);
При оформлении налогового вычета опекуном, оплачивающим обучение подопечного, необходимо подготовить копию документа, подтверждающего его опекунские права.

Согласно официальному заявлению налоговой службы, 13% от стоимости обучения должны быть возвращены в течение тридцати дней с момента подачи заявления. На практике же сроки могут несколько затянуться: всё это зависит от того, насколько долго продлится налоговая проверка предоставленных вами данных. Обычно данный процесс занимает от двух до пяти месяцев.

Чтобы иметь возможность подавать налоговую декларацию на вычет через личный кабинет налогоплательщика, необходимо заранее позаботиться о регистрации на сайте ФНС. Для этого необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию за получением логина и пароля для входа в кабинет.

Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или её налоговых резидентов, имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания. С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться на этой странице.

Некто гражданин Г трудится официально, и проходит платное обучение на курсах. Все платежи проводит самостоятельно. У него есть право на получение социальной налоговой льготы.
Некто Д также официально трудоустроен, а его родная сестра учиться в автошколе. Если квитанции оплачиваются гражданином Д, то у него также возникает право на вычет.
Петров П.П. официально трудоустроен, а его родной брат Петров И.П. учиться на заочном отделении в ВУЗе. Все квитанции оплачены от имени студента Петрова И.П, а брат только выделял ему необходимую сумму.
В этой ситуации старшим братом исчисляется налог, но платежи оформлены на другое лицо. Младший родственник еще не работает, но квитанции оплачивает от своего имени, поэтому заявить на возврат налога старший брат не может – документы оформлены на имя младшего брата, следовательно, и получить вычет будет невозможно.

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2023 году, вернуть деньги сможете только в 2023 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2023 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2023 году Вы можете вернуть себе налог только за 2023, 2023 и 2023 годы.

Даже если вы попробовали курс, но он оказался водой диванных теоретиков, вы можете забрать деньги. Нужно уповать на плохое качество. По закону № 2300-1 обучение должно оправдывать ожидания. Если вам обещают, что вы станете копирайтером и найдете заказчиков, то так должно и быть.

Титульный лист,
Раздел 1,
Раздел 2,
Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Если сразу оплатить за два семестра, то вернуть можно будет только 13% от 120 000 → 15 600 рублей.
Если же оплатить один семестр в одном календарном году, а второй семестр — в другом, то вернуть можно будет 13% от 100 тысяч рублей два раза → 26 000 рублей.

собственное обучение любой формы (очной, заочной и так далее);
обучение детей до 24 лет очной формы;
обучение опекаемых или подопечных до 24 лет очной формы;
обучение брата или сестры до 24 лет очной формы (как полнородных, так и не полнородных).

Вы можете получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение в различных государственных учреждениях, а также в частных организациях, у ИП. Итак, предоставив все необходимые документы для налогового вычета за обучение, Вы можете вернуть 13 процентов за учебу:

Заявление о предоставлении данной налоговой льготы.
Справка о зарплате формы 2-НДФЛ за год, когда заявляется вычет.
Договор о получении платных образовательных услуг со стороны учебного учреждения.
Соответствующие документы об оплате образовательных услуг: квитанции к приходному ордеру и/или кассовые чеки.
Налоговая декларация в двух экземплярах за год, когда заявляется вычет. Заполнить ее можно самостоятельно либо, в случае возникновения затруднений, обратиться к специалисту. Как правило, подобную услугу можно получить за определенную плату непосредственно в налоговом органе.
Лицензия учебного учреждения в форме заверенной копии со всеми приложениями, в которых указан срок ее действия.
В случае оформления родителями налогового вычета на детей, потребуется предоставить свидетельство о рождении и в качестве подтверждения факта очного обучения — справку с места учебы. А опекуну – дополнительно копию документа о назначении его опекуном (попечителем).

Вам будет интересно ==> Работает Ли Социальная Карта В Московской Области

Детские сады, за редким исключением, являются платными заведениями. В договоре, заключаемом при оформлении, указывается перечень оказываемых услуг: питание, присмотр, медицинское сопровождение и образование. Именно стоимость последних подлежит возмещению в размере до 13%. На иные статьи затрат льгота не распространяется.

Деньги поступают на счет налогоплательщика в течение срока 2-4 месяцев с момента сдачи документов и написанного заявления. Этот срок определяется длительностью проверки всех предоставленных вами файлов. Сумма получения компенсации зависит от стоимости образования в ВУЗе и от доходов гражданина РФ за последний год, которые он указал при заполнении декларации.

В каждом отдельном случае расчёт вычета выполняется по-разному. Для начала разберёмся с суммой компенсации на образование. Данная сумма не может превышать 120000 руб. 13% от этой суммы – 15600 руб. То есть, если вы потратите больше этой суммы, то получите всё равно 15600 рублей.

Поэтому так важна поддержка государства в этом вопросе. И так нужны хотя бы небольшие средства, которые государство обязуется компенсировать обучающимся и их родителям после окончания учебы. Именно такое право предоставляет Налоговый Кодекс РФ в статье 219 (п.2 ч. 1).

Возврат денег за обучение в институте, как получить налоговый вычет в 2023 году

Деньги, потраченные на обучение, вернут только тем гражданам, с заработков которых выплачивался 13-процентный налог — то есть, исключительно официально трудоустроенным россиянам. На возврат не могут претендовать индивидуальные предприниматели, безработные, пенсионеры, а также те, кто на эти цели потратил средства маткапитала. Отметим, что частичный возврат расходов возможен только за учебу в сертифицированных образовательных учреждениях.

Граждане, претендующие на возврат денег за обучение, могут заняться этим вопросом самостоятельно или через своего работодателя. Для этого необходимо собрать справки о доходах и расходах (формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ), квитанции об оплате за обучение, а также представить договор с образовательным учреждением и копию его лицензии, дающей право заниматься данным видом деятельности.

Налоговое законодательство РФ предусматривает возможность возврата НДФЛ, перечисленного в бюджет в отчетном периоде, если у налогоплательщика имелись некоторые, определенные законом траты. К таковым, в частности, относятся образовательные расходы – оплата обучения в институте, на разнообразных курсах, в детских спортшколах и центрах искусств и так далее. Государство вернет часть денег, если они были направлены не только на собственное образование, но также на образование ближайших родственников (братьев и сестер) и детей (до 24 лет).

Налоговики должны проверить представленные сведения (максимальный срок 4 месяца). При отсутствии каких-либо претензий деньги будут перечислены на счет заявителя (если он обращался за вычетом самостоятельно) или работодателя. В первом случае работник получит «живые» деньги, во втором – будет на какое-то время освобожден от уплаты подоходного налога.

Как вернуть деньги за весь пириод обучение через налоговую 2023

Статья №219 НК РФ гласит — для всех плательщиков правомерно получение социальных вычетов по налоговым платежам. Данный вычет является частью заработанных средств, которая налоговым сбором не облагается. Резиденты страны могут вернуть в свой кошелёк часть потраченных на учёбу финансов (но максимум — лишь тринадцать процентов от суммы обучения). Сумма, уплаченная за учёбу, тоже не бесконечна – государство устанавливает лимит в сто двадцать тысяч российских рублей для себя и в пятьдесят тысяч для ребёнка. Об этом мы поговорим ниже.

Налоговый кодекс разрешает получить максимальный лимит по вычетам в размере 22 тыс. 100 рублей (в 2023 году). Если посчитать, что это величина подоходного налога, то оплата за год обучения берется в размере 120 тыс. рублей за свое обучение и 50 тыс. рублей за детей или родственников.

Наличием лицензии следует поинтересоваться заранее. Во-первых, ее отсутствие говорит о нелегальности заведения. Оно может в любой момент закрыться, а сам учебный курс вряд ли соответствует стандарту. Кроме того, если лицензии нет, налоговый вычет за обучение ребенка или родственника вернуть не получится.

зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС;
заполнить декларацию 3-НДФЛ в интерактивном режиме;
прикрепить скан-копии необходимых документов;
подписать декларацию усиленной неквалифицированной электронной подписью (формируется в сервисе бесплатно);
направить заявление на возврат, декларацию и подтверждающие документы в электронном виде в налоговую инспекцию.

При этом с учетом положений ч. 1 и 5 ст. 32 Закона об образовании индивидуальный предприниматель осуществляет образовательную деятельность непосредственно или с привлечением педагогических работников. При осуществлении индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности с привлечением педагогических работников индивидуальному предпринимателю необходима лицензия на осуществление образовательной деятельности. В случае осуществления индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности непосредственно получение лицензии в силу ч. 2 ст. 91 Закона об образовании не требуется.

Пример: Киселев Г.Д. оплатил свое обучение в сентябре. В ноябре он получил в налоговом органе уведомление, подтверждающее вычет, и попросил работодателя вернуть уплаченный ранее в этом году налог. Работодатель правомерно отказал в данной просьбе, сообщив, что налог не будет удерживаться лишь с месяца подачи заявления (ноябрь).

За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).

За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.

За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.

За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.

[1]

Пример: Тихомиров Д.Е. в январе 2023 года оплатил обучение своего ребенка в музыкальной школе. В следующем месяце он получил уведомление из налоговой инспекции и сразу отнес его работодателю вместе с заявлением на получение вычета. К маю он полностью получил одобренный ему налоговый вычет. В мае 2023 года Тихомиров Д.Е. оплатил свое обучение на курсах китайского языка и сразу же обратился в налоговую инспекцию за получением уведомления. Получив уведомление в июне 2023 года и обратившись с ним к работодателю, он снова получил налоговый вычет.

Иногда могут потребоваться и другие справки и документы, но о них, как правило, сообщает налоговый инспектор при подаче декларации. К примеру, если плата за обучение в ВУЗе была увеличена, то сотрудник ФНС может попросить приложить соответствующий приказ ректора. [2]

В большинстве случаев обучение оплачивается не один раз в календарном году, а несколько (помесячно, по семестрам и т.п.). Закономерным является вопрос — возможно ли в подобных ситуациях обращаться за уведомлением для работодателя неоднократно в течение одного календарного года?

Вам будет интересно ==> Сколько Страховая Заплатила За Сломанную Ногу

Как вернуть налог за учебу в институте

Также налогоплательщик может подать декларацию напрямую по месту работы. Прежде чем подать заявление, нужно получить официальное разрешение в ИФНС на проведение этой процедуры. Далее необходимо подать бумаги в бухгалтерию по месту работы. Образец заявления можно взять в бухгалтерии.

Отправлять документы почтой необходимо ценным письмом с перечнем вложений. Это нужно сделать обязательно, при этом список документов должен быть в двух экземплярах. Если возникнут какие-либо проблемы с этим, то можно обратиться с вопросами к работникам почты.

Размер вычета на обучение напрямую зависит от того, чье обучение было оплачено. Если вы платили за себя или своего брата (сестру), то размер вычета ограничен суммой в 120 тыс. рублей. Если вы оплатили обучение своего ребенка (подопечного), то максимальная сумма, с которой вы можете получить вычет составит 50 тыс. рублей.

Если возврат налога за обучение должен быть произведен для супруга или супруги, а плательщиком являетесь вы, то к выше указанным документам необходимо также приложить копию документа, подтверждающего ваш брак. То же самое касается случая, когда подписантом в договоре являетесь вы, а возврат производится на вашу вторую половинку.

заполненный по всем правилам оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (при этом наличие ИНН у налогоплательщика не обязательно);
копия двух первых страниц паспорта;
справку о доходах в виде 2-НДФЛ, которая выдается в бухгалтерии по месту официальной работы (при наличии более одного места работы за год – необходимо будет получение справок от всех работодателей);
заявление о возврате налога, в котором указан расчетный счет, на который должны будут перечислены начисленные средства;
копия договора об оказании образовательных услуг, заверенная печатью учебного учреждения, в которой указана точная стоимость обучения;
заверенная копия государственной лицензии учебного учреждения;
заверенные копии квитанций об оплате обучения, оформленные исключительно на налогоплательщика.

Откроется новая вкладка (при этом первую вкладку закрывать не нужно), в которой помимо паспортных данных нам необходимо заполнить реквизиты счёта нашей карты, на которую переведут денежку. Для их получения можно воспользоваться ближайшим банкоматом или если лень, зайти на сбербанк-онлайн и в разделе информация о карте посмотреть «Реквизиты получения на счёт карты».

Друзья мои, всем привет. Темой нашего сегодняшнего выпуска является острый и весьма насущный вопрос для тех учащихся, которые самостоятельно оплачивают учёбу в высшем учебном заведении. Знали ли вы, что любой гражданин, имеющий официальную работу и регулярно отстёгивающий в казну государства налоги, имеет право на возврат 13% от стоимости обучения? Отличная новость. Однако не всё так просто. Для того, чтобы ваши кровные вернулись прямиком на карту, придётся немного попотеть.

И в первую очередь давайте разберёмся, обучаясь в какие учебных заведениях, вы можете вернуть свои налоги. Естественно ваша альма-матер должна иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности. Тут хочу обратить ваше внимание, что аккредитация не так важна. Так что, даже обучаясь в «шарашкиных конторах», НДФЛ вернуть можно. Радует, не правда ли? Идём дальше. С образовательным учреждением на ваше имя должен быть заключён договор, с подписью и печатью. Без сиих опознавательных знаков, его вряд ли признают действительным. Рекомендую позаботиться об этих двух вещах (лицензии и договоре) в самом начале своего обучения.

С ВУЗом разобрались. А теперь, как говорит один мой старый товарищ, вопрос насущный…финансовый…Какой суммой ограничен размер возврата налогового вычета? Миллион? Два? К сожалению нет. Всего за год можно вернуть 13% от 120 тысяч рублей. То есть если за учёбу вы заплатили больше, (например, 200 тысяч), то вернётся вам всё равно налог от 120 тысяч. Такие пироги. Есть кстати ещё один нюанс. Деньги вы можете возвращать за каждый прошедший оплаченный год обучения. Но разом можно подать декларации только за 3 предыдущих года. Так, если вы начали обучаться в 2012 году, а на дворе 2023 год, налоги вернутся только за 15, 14 и 13 год. За первый учебный год вернуть уже не получится, поезд ушёл.

Однако хочу остановиться на следующем моменте. Авторизация на nalog.ru с помощью учётки этого сервиса действительна только для людей, которые обращались для подтверждения своей личности непосредственно в место с живым оператором ЕСИА. Что это значит? Вы регистрируетесь на госуслугах, и вам приходит письмо с паролем. Однако такая учётная запись не даёт вам доступа ко всему спектру государственных услуг. В том числе в этот список не входит и большинство казырных услуг связанных с налогами. Самый простой вариант это взять паспорт и сходить на почту России или как я в МФЦ (многофункциональный центр) для подтверждения личности. Операция отнимет у вас буквально 5 минут, а плюсов из неё вы вынесите превеликое множество.

Как вернуть налог за обучение, правила и требования

Документ разрешается подавать сотрудникам налоговой инспекции на протяжении всего года. По срокам и датам не вводятся конкретные ограничения. Но чем раньше будет получена декларация – тем быстрее гражданин получает положенную сумму. Срок для проверки установлен законодательно, составляет 2-3 месяца.

120 тысяч рублей – конкретная предельная сумма, которая учитывается при возврате. Это касается каждого отдельного гражданина. В этот лимит входят расходы любых типов, включая пенсионные взносы, обучение и лечение. То есть, можно складывать возврат по разным направлениям. Суммы больше установленного размера не выдают.
Возврат по сумме равен подоходным налогам, уплаченным по факту. Компенсация не может превышать этот показатель.

Здесь сохраняется общее правило. То есть, подать заявление и другие документы для возврата можно максимум спустя три года после того, как переведена оплата за обучение. Не стоит ждать, пока закончится весь курс. Из-за этого в получении выплаты могут возникать проблемы.

От момента подачи документов Федеральной налоговой службы может пройти до трёх месяцев, пока фактически деньги не окажутся на счету у гражданина. Сотрудники инспекции по регистрационному адресу проводят тщательную проверку по предоставленным сведениям. На процесс уходит не меньше двух — трёх месяцев. О том, что проверка состоялась, заявителю сообщат в десятидневный срок.

Главное требование – официальная лицензия, дающая право осуществлять деятельность. Не такие строгие требования предъявляются к месту расположения. Достаточно, чтобы учреждение находилось в пределах РФ. Надо только предъявлять лицензию или любую другую бумагу, подтверждающую официальный статус.

Строка 1. Указывается общая величина дохода за год.
Строка 2. Здесь ставится 0 (не облагаемых доходов в данном случае нет).
Строка 3. Сюда вписывается сумма строки 1.
Строка 4. Сумма оплаты за обучение.
Строка 5. Здесь ставится 0 (расходов, уменьшающих доход, в данном случае не было).
Строка 6. Здесь пишется сумма, полученная по формуле (строка 3. – строка 4.).

Вам будет интересно ==> Адвокат Оплата После Выигранного Дела

Расчёта суммы налога, которая подлежит возврату, и заполняется следующим образом:

Подаём документы в уполномоченный орган по месту регистрации или проживания. После принятия документов сотрудниками налогового органа, бумаги передаются в отдел для рассмотрения и принятия решения. Обычно процесс рассмотрения занимает 2-3 месяца. И об этом работники предупреждают заранее при принятии пакета документов.

ФИО (заявитель должен записать своё ФИО);
адреса регистрации (заявитель прописывает свой адрес);
место рождения (прописывается в эту графу);
данные паспорта (код, серия, номер, кем и когда выдан);
почтовый адрес, индекс;
личный номер сотового телефона;
адрес регистрации;
число листов, на которых отображена декларация.

Строка 7. (строка 6. * 13%)= сумма НДФЛ.
Строка 8. Сюда вписывается сумма налога, уплаченная с общего дохода заявителя (с заработной платы).
Строка 9. Эта строка не подлежит заполнению.
Строка 10. Строка 8.- Строка 7. = (Сумма, которая подлежит возврату).

Как вернуть деньги за учебу в налоговой

Социальный вычет дает возможность вернуть часть уплаченных денег в виде подоходного налога. Получается, что человек может получить часть того, что уже заплатил ранее. Соответственно, если гражданин не имеет официального трудоустройства или не платит НДФЛ, то возвращать ему просто нечего.

Справку 2НДФЛ, оформленную работодателем.
Документ для подтверждения степени родства.
Договор на предоставление обучающих услуг.
Документальные подтверждения расходов. Это могут быть различные формы платёжек, квитанций.
Декларация в форме 3НДФЛ.

Невозможно вернуть деньги за обучение в том случае, если вы не платите налоги в Российской Федерации.
Нельзя оформить социальный налоговый вычет и тогда, когда компания, потратившая денежные средства на ваше обучение, не получила от вас расчёт.
Если вы оплачиваете своё обучение или обучение своего ребёнка или подопечного за счёт альтернативных источников дохода (дивиденды, призы, выигрыши), оформить налоговый вычет и вернуть деньги в налоговой за обучение невозможно, так как данные источники дохода облагаются иными налоговыми ставками.

Когда требуется вернуть деньги за прохождение учебы ребенком, то государство разрешает произвести налоговый вычет с расходов, которые не превышают сумму 50 000 рублей на одного ребенка. Здесь компенсация составит шесть с половиной тысяч рублей.

ОБУЧЕНИЕ.
1.Договор на обучение
2.Годовая пролонгация договора или справка (сумма по данному документу должна быть равна сумме в платежных кассовых документах по году)
3.Платежный кассовый документ
4.Лицензия учебного заведения (Копия)
5.Если обучение ребенка, то обучение должно быть дневным, что должно быть отражено в договоре или в соответствующей справке.
— свидетельство о рождении ребенка.
Копии документов для НО, оригиналы для проверки.

1.Справка (и) о доходах с места работы за соответствующий период (оригинал) .
2.Декларация по форме 3-НДФЛ.
3.Заявление на предоставление налогового вычета через НО.
4.Заявление на имущественный вычет через предприятие.
5.Заявление на координаты банковского счета (счет в банке должен быть открыт) , если п. 3.

возврат — самому обучающемуся, если он работает, он сам платил за обучение (договор оплаты составлен на его имя как плательщика) . Он получит все эти 13%, если его доход за год был больше цены обучения. Если он заработал меньше цены обучения, то получит 13% от своего дохода. Возврат за любое обучение (очное, вечернее) . Где работает обучающийся — не имеет значения.

Обратиться за возвратом налога со стоимости обучения можно за позже, но не более чем за три предыдущих года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2013-2023 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2023 году Вы можете подать налоговые декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение только за 2023, 2023 и 2023 годы.

оплату образовательных дошкольных услуг в детском садике;
оплату обучения в школе;
оплату дополнительного образования в кружках и секциях;
оплату обучения в автошколе;
оплату учебы в средних специальных учебных заведениях (лицеях, колледжах и т.д.);
оплату обучения в вузе.

Пример: В 2023 году Портнов А.М. оплатил очное обучение в университете своей дочери Дарьи в размере 75 тыс. рублей и обучение в платном школьном кружке своему сыну Сергею в размере 36 тыс. рублей. За 2023 год Портнов заработал 300 тыс. рублей и заплатил НДФЛ в размере 39 тыс. рублей.
По окончании 2023 года, в 2023 году, Портнов А.М. сможет получить вычет в размере: 50 тыс. руб. (макс. размер вычета на ребенка) х 13% + 36 тыс. руб. х 13% = 11 180 руб. Так как Портнов за год заплатил налога больше, чем 11 570 рублей, то вычет он сможет получить в полном объеме.

Подтверждающие документы (договор, платежные документы) должны были оформлены на родителей. Но на кого именно из родителей — не важно. В случае, если подтверждающие документы оформлены на одного из супругов, другой супруг вправе получить налоговый вычет на обучение ребенка. Согласно Семейному кодексу РФ денежные средства, потраченные на обучение, являются совместной собственностью супругов. Даже если супруг не указан в документах, подтверждающих право на вычет, он участвует в расходах на оплату обучения своего ребенка. (Письмо Минфина России от 18.03.2013 N 03-04-05/7-238, Письмо ФНС России от 13.03.2012 N ЕД-4-3/4202@, Письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2013 N 20-14/057666@). Если подтверждающие документы оформлены на другого супруга, а не на того, кто получает вычет, то к комплекту документов на вычет нужно приложить копию свидетельства о браке.

записью в договоре с образовательным учреждением (такая запись содержится почти во всех договорах об оказании образовательных услуг);
справкой, которую выдает образовательное учреждение (в случае отсутствия записи о форме обучения в договоре).

01 Мар 2022 8uristgbk 182