Каков Налоговый Вычет За Обучение

Налоговый вычет за обучение: как получить, ключевые понятия, поэтапное описание получения

  1. Образовательное учреждение в обязательном порядке должно иметь лицензию на свою деятельность или документ, подтверждающий его статус. Выбирая учебное заведение, следует внимательно изучить уставные документы, почитать отзывы, а если есть сомнения сделать запрос в налоговую инспекцию или министерство образования.
  2. Иметь на руках оригинал правильно оформленного договора об оказании платных услуг. Не надо оформлять договор на ребенка, если обучение будет проходить по очной форме и работать «официально» он не планирует. Налоговая инспекция не примет документы.
  3. Оформлять квитанции в строгом соответствии с договором. Не стоит в графе «Плательщик» указывать фамилию ребенка или другого лица, если договор оформлен на одного из родителей.
  4. Плата за обучение была произведена не позднее 3 лет, на момент подачи декларации. В 2023 году есть шанс получить вычет за 2023-2023 годы.
  1. Оригинал и копию договора с образовательным учреждением.
  2. Копии уставных документов, лицензии образовательного учреждения. В случае обучения в иностранном учебном заведении, документы надо перевести на русский язык и нотариально заверить. Если обучение проходило у индивидуального предпринимателя достаточно копий уставных документов.
  3. Справку из деканата, подтверждающую факт очного обучения.
  4. Документы, подтверждающие факт опеки, попечительства.
  5. Платежные документы за текущий год.
  6. Заявление на возврат с указанием возмещаемой суммы и личных банковских реквизитов.

Сумму возмещения в размере 6 500 р. А.М. Петров получает единовременно, подав сведения в налоговую инспекцию после окончания налогового периода. Второй вариант, не дожидаясь окончания года представить уведомление работодателю, для последующего неудержания суммы НДФЛ.

С 2023 года налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода, вычет получают в том же году, в котором произведены затраты. На основании уведомления налоговых органов, работодатель не удерживает налогоплательщику НДФЛ, в рамках суммы, предъявляемой к возмещению.

  • Налогоплательщик, оплачивающий личное образование. При этом разрешается обучаться по желаемой форме. Например, работающий студент обучающийся по заочной форме помимо ежемесячной заработной платы претендует на частичное возмещение затрат на образование.
  • Родитель, оплачивающий образование детей (ребенка), но только до достижения 24 лет и только по очной форме.
  • Брат или сестра, оплачивающие образование. Опять же, до достижения 24 лет и только по очной форме обучения.
  • Опекуны, оплачивающие обучение подопечного, по очной форме.

Как и за какое обучение можно оформить налоговый вычет

Многие люди уже после официального трудоустройства продолжают учиться в разных учреждениях, поэтому уплачивают за это значительные средства. При этом они могут получать некоторую часть этих денег обратно от государства, для чего оформляется налоговый вычет на обучение.

  • первоначально надо прийти в отделение ФНС с декларацией и другой документацией, подтверждающей право на льготу, причем в заявлении непременно указывается информация о фирме, где работает гражданин;
  • данные документы рассматриваются работниками инспекции в течение одного месяца;
  • после окончания камеральной проверки будет выдано специальное уведомление, на основании которого работодатель может предоставить работнику возврат;
  • этот документ передается в бухгалтерский отдел компании, где трудится налогоплательщик;
  • далее уже со следующего месяца будет выдаваться гражданину полностью его зарплата, с которой не будет взиматься НДФЛ, причем выполняться этот процесс будет до того момента, пока не будет выплачена человеку вся сумма полагающегося ему вычета.
  • не допускается возвращать сумму, которая будет превышать перечисленный в бюджет налог за год;
  • возвращается только 13% от цены обучения, но не может превышать данная сумма 15,6 тыс. руб., так как максимальная сумма, с которой рассчитывается возврат, равна 120 тыс. руб.;
  • ограничение, представленное 15,6 тыс. руб., относится ко всем социальным возвратам, поэтому вся сумма расходов не может превышать 120 тыс. руб., но исключением будет дорогостоящее лечение или траты, связанные с благотворительностью.
  • если вычет оформляется при оплате обучения ребенка, то учитывается, что он должен учиться только по очной форме;
  • для подтверждения факта обучения требуется получить справку из учебного заведения;
  • учитываются исключительно платежи за произведенное обучение, поэтому если имеются какие-либо сопутствующие суммы, то они не учитываются при расчете вычета.
  • родственникам не должно быть больше 24 лет;
  • они должны обучаться только по очной форме;
  • составлять договор обучения необходимо на гражданина, претендующего на получение средств от государства;
  • все платежные документы составляются так же на него.

Как получить налоговый вычет по расходам на образование

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

При заполнении формы необходимо предварительно изучить актуальный порядок заполнения формы, принимаемый приказами налоговой службы. Всю необходимую информацию, бланки, а также программу для упрощенного заполнения декларации можно получить с официального сайта ФНС РФ. Форма 3-НДФЛ является достаточно сложным документом, работать с которым без опыта может быть очень проблематично. Однако если вам требуется только сделать возврат на детей (обучение), то заполнить ее самому вполне реально.

Размер возврата за данное ребенку образование равняется сумме уплаченных за год родителями средств на образование. Другими словами деньги, используемые на учебу, не облагаются налогом, однако есть одно важное ограничение – вернуть за обучение можно не больше общей суммы уплаченных за время учебы налогов.

Ограничение по форме обучения
Согласно письму МинФина от 24.08.2023 №03-04-05/48662 для получения вычета у Вас должны быть документы, подтверждающие Ваши фактические расходы за обучение (платежные документы, оформленные на имя родителя). При этом не имеет значения, что договор с образовательным учреждением заключен с ребенком. Главное, чтобы договор доказывал обучение ребенка в соответствующем образовательном учреждении.

Если Вы еще не знакомы с процессом получения вычета за обучение, советуем для начала ознакомиться со статьями: Информация о вычете за обучение, Документы для получения вычета за обучение, Процесс получения вычета за обучение. Мы не будем еще раз останавливаться на основных понятиях, связанных с вычетом (суть вычета, процесс получения, сроки возврата и т.п.), а сконцентрируемся на особенностях и сложностях, связанных с оформлением налогового вычета за обучение детей.

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

  • Возраст ребенка не превышает 24 года.
  • Обучение происходит по очной форме, например, обучение в школе, детском садике, ВУЗе и т.д.
  • В случае оформленного на вас или супруга договора на прохождение обучения вашего ребенка.
  • У Вас должны быть подтверждающие документы за обучение (платежные порочения или квитанции) или же можете предоставить доверенность на передачу средств.
Вам будет интересно ==>  Гос программа 1 автомобиль семье

Если гражданин РФ трудоустроен в организации, с его заработной платы осуществляются отчисления в бюджет по подоходному налогу и при это он оплачивает обучение, то у него возникает право на налоговый вычет за обучение. А он позволяет осуществить частичный возврат НДФЛ с зарплаты за прошедший период. Не многие о нем знают, но это тем не менее довольно приятна льгота, которой по возможности лучше воспользоваться.

  1. Размер ограничен вашими налоговыми перечислениями в бюджет с заработной платы, т.е. если вы официально заработали за год 100 тыс. рублей, то вы не сможете вернуть более, чем 13% от этой суммы, т.е. не более 13 тыс. рублей.
  2. Возможно вернуть не более 13% от уплаченной суммы на обучение – максимальный размер составляет 15 600 рублей, в связи с тем, что максимальный вычет составляет в настоящее время 120 тыс. рублей.
  3. Все возможные социальные вычеты ограничены суммой в 120 тыс. рублей, в них входит и компенсация обучения, например, сюда также входят оплата за лечение, а вот имущественный вычет считается отдельно.

Большой сложности данный процесс не составит, самое главное правильно оформить соответствующие документы и подать в вашу налоговую инспекцию. Оформляется данная компенсация при помощи декларации 3-НДФЛ, сделать вы это можете либо сами, либо воспользовавшись специальным сервисом. В котором вам могут помочь составить декларацию, вам останется ее лишь распечатать. Помните, что если декларация будет составлена неправильно, то и компенсировать затраты на обучение вы не сможете.

Налоговый вычет позволяет вернуть часть оплаченного в бюджет РФ подоходного налога физических лиц. Один из способов его получить, в соответствии с НК РФ ст. 219 – это если вы трудоустроены на работе, работодатель в качестве налогового агента оплачивает за вас НДФЛ, который составляет 13% от величины Вашей заработной платы, при этом вы оплачиваете за свое обучение в Вузе.

  • если расходы на оплату обучения связаны с обучением своих детей/подопечных/опекаемых, то налоговый вычет за обучение можно получить в сумме 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
  • если гражданин оплатил получение своего образования или образования братьев/сестер, то размер налогового вычета за обучение составит 120 тыс. руб. в год. Но в данном случае следует помнить о том, что в эту сумму входят все социальные налоговые вычеты, на которые может претендовать гражданин. Поэтому заявитель вправе выбирать, на что ему забрать эту сумму вычетов.

Для возврата части подоходного налога в виде вычета на обучение студента-ребенка плательщик (мать, отец, а с 2009 года — брат, сестра студента-очника) или сам работающий студент должны предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки Декларацию по форме 3-НДФЛ. К ней прилагается документов (подлинников и копий — по требованию инспекции): копия паспорта налогоплательщика (разворот c фото и страница с регистрацией), копия свидетельства о ребенка, копия договора с образовательным учреждением, копия лицензии. Понадобится справка учебного заведения, подтверждающая, что студент обучался в соответствующем налоговом периоде на дневной (очной) форме обучения.
Обязательны копии платежных документов, подтверждающих размер оплаты за обучение. В них должны быть указаны данные лица, оплатившего обучение, сумма и дата платежа, назначение платежа (или должна быть на договор с образовательным учреждением, его номер и дату). Приложите к Декларации 3-НДФЛ справку (справки) о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, выданную организацией-работодателем или ИП.
Деньги будут перечисляться на сберкнижку, поэтому к заявлению о перечислении положенной суммы нужна копия сберкнижки. В заявлении укажите наименование банка, № банка, его реквизиты, № вашего лицевого счета.

  • Налоговые вычеты на обучение: детей, братьев и сестёр 6 500 руб. за каждого обучающегося. Эта сумма рассчитана, как 13 % из предела расходов на учебу 50 тыс. руб.
  • 50 тыс. рублей на детей, общая сумма для обоих родителей. Вернуть долю затрат вправе один из родителей. Если дохода одного из них недостаточно, можно оформить недополученную сумму на второго.
  • Ограничение 120 тыс. и 50 тыс. независимо друг от друга. Допускается вернуть одновременно долю затрат за личную учёбу, а также обучение каждого из отпрысков (братьев, сестёр).
  • Для налогового вычета за обучение основное значение имеет дата внесения платежа за учёбу. Если осуществляется оплата сразу за несколько лет, возместить получится только долю затрат за период проведения взноса.
  • Если за год не получилось вернуть положенную сумму полностью, остаток теряется.

Форма 3-НДФЛ заполняется в соответствии с актуальным на текущий год «Порядком заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц» (Приказ ФНС России № ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 г.). Вносить данные в документ самостоятельно не всегда легко. Но в простых случаях (возврате НДС за обучение) можно попробовать сделать это без посторонней помощи.

Пример 1 . Гражданин работает на государственном предприятии и дополнительно занимается на платных курсах иностранного языка. Оплачивает квитанции самостоятельно, имеет право на социальный вычет за обучение. Пример 2 . Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит обучение в автошколе. Оплачивает квитанции брат, и он имеет право на социальный вычет за обучение. Пример 3 . Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит заочное обучение в институте. Оплачивает квитанции сестра (брат ей выдает деньги). В этом случае не возникает право на социальный вычет за обучение. Получается, что брат работает и платит подоходный налог, но не оплачивает обучение (в квитанции указана не его фамилия). А сестра не работает, не платит подоходный налог, но оплачивает свое обучение.

После того как все документы собраны (посмотреть их перечень можно выше), вы должны подать их в налоговую инспекцию. После этого в течение 30-дневного срока сотрудники должны рассмотреть их и выдать вам уведомление, которое будет подтверждением вашего права на вычет.

Оформить компенсацию на себя можно при любой форме обучения. То есть часть средств может быть возвращена как для учеников очной, так и заочной формы. Но существуют определенные ограничения, когда вы занимаетесь оформлением вычета на братьев/сестер, а также детей.

Такой способ менее распространенный, ведь вы не получаете денежные средства, имея возможность распоряжаться ими на свое усмотрение, а просто освобождаетесь от уплаты подоходного налога. Но в нем есть и свои преимущества, например, вам не нужно брать справку 2-НДФЛ, поскольку работодатель сам должен ее предоставить.

Рассмотрим небольшой пример, который позволит вам более точно разобраться с подсчетом размера вычета на обучение. Возьмем гражданина РФ, затраты на обучение которого в текущем году достигли 250 000 рублей. При этом, работая, ему удалось выплатить 31 000 руб. подоходного налога. Таким образом, для расчета вычета на обучение будет приниматься сумма в 120 000, что обусловлено ограничениями по максимальному объему вычета. То есть, гражданину удастся получить 120 000*0,13 = 15 600 руб.

Налоговый вычет за обучение является необходимой помощью для многих граждан, которые обучаются в ВУЗах, платных школах, обучающих курсах и т. д. Он позволяет вернуть часть денег, которые были потрачены на оплату обучения либо временно освободиться от подоходного налога для упрощения оплаты. Как же получить вычет и что для этого требуется? На эти и некоторые смежные вопросы мы ответим в этой статье.

Вычет за обучение ребенка предоставляется только при оплате очной формы, что предполагает посещение в заведении постоянных и регулярных занятий. При очной или вечерней форме учеба производится в нерегулярном режиме и применяется в ВУЗах или учреждениях средне-специального профиля.

Размер социального вычета, предоставляемого за обучение, имеет предельное ограничение, установленное в ст. 219 НК РФ. Оплата обучения самого налогоплательщика ограничена размером 120 000 рублей ежегодно. Величина вычета по расходам обучения родственников установлена в 50 000 рублей, предоставляемого на каждого из лиц.

  1. Принадлежность к гражданству РФ.
  2. Наличия в периоде оплаты обучения дохода, облагаемого по ставке 13%.
  3. Предоставления в ИФНС документов, подтверждающих факт обучения.
  4. Осуществления оплаты лицом, заявляющим льготу.
  5. Наличия у учебного заведения государственной аккредитации. Данные лицензии на право предоставления услуг указываются в договоре. При отсутствии сведений к договору необходимо приложить копию лицензии.
  • Применение осуществляется многократно. Заявить льготу допускается ежегодно, в пределах установленного ограничения по сумме или величине расходов. Вычет предоставляется в размере меньшей из сумм.
  • В случае превышения суммы платежа за учебу установленного лимита остаток не переносится на будущие периоды. В пределах календарного года можно использовать только часть, ограниченную НК РФ.
Вам будет интересно ==>  Адвокат По Назначению Суда

Курсы, учебу в автошколе, секции или кружки по интересам не могут иметь варианты предоставления в вечерней или заочной формах. Обучение проводится в регулярном режиме, что позволяет отнести обучение к очной форме. Для подтверждения факта регулярной учебы необходимо предоставить справку или иметь сноску в договоре.

Как получить налоговый вычет за обучение 2023

Всем студентам согласно действующему законодательству предоставляют льготы при оплате учебного процесса в виде налогового вычета. Для его получения нужно соответствовать определенным условиям и собрать пакет установленных документов в чем может помочь юрист по налоговому праву.

Налоговый кодекс позволяет оформлять различные социальные налоговые вычеты, в числе которых — вычет за учебу. Для его получения нужно собрать установленный перечень документов. Рассмотрим, каким он может быть и как его в той или иной разновидности нужно использовать для получения налоговой компенсации.

Вопрос оформления вычета за учебу в 2023 году актуален для граждан. В данном материале рассмотрим, как оформить компенсацию затрат на получение образования, какие бумаги и справки необходимо предоставить и какой срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2023 году.

Следует отметить, что право получения налогового вычета за обучение есть только у официального работающего родителя. А вот что касается самого учебного учреждения, то оно может быть как муниципальным, так и частным. Статус учебных учреждений, в которых можно оформить такую компенсацию, определяется Законом РФ от 10.07.1992 №3266-1 «Об образовании».

Налоговый вычет за обучение в 2023 году вызывает огромный интерес у многих физических лиц. Налогоплательщики хотят узнать, какие условия нужно соблюсти для того чтобы сократить свою налогооблагаемую базу, каков размер вычета, как его получить, какие документы нужно собрать, а также некоторые другие детали.

  • декларация 3-НДФЛ – за налоговый период, за который запрашивается вычет;
  • справка 2-НДФЛ о доходах за соответствующий период;
  • удостоверение личности;
  • документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на оплату;
  • копия лицензии на ведение образовательной деятельности, если ее реквизиты не указаны в договоре с организацией;
  • справка, что обучение является очным, если оно оплачивается другому человеку;
  • документы, подтверждающие родство или иную связь налогоплательщика с учащимся.
  • своих детей, родных или усыновленных – до достижения ими 24-х лет;
  • опекаемых / подопечных детей – до их совершеннолетия (18 лет);
  • бывших опекаемых / подопечных детей – до 24-х лет;
  • полнородных / неполнородных братьев и сестер – до 24-х лет.

Как было указано выше, если налогоплательщик оплачивает образование другого человека, вычет ему предоставят до достижения учащимся определенного возраста. И в этом случае учитывается также форма обучения – она должна быть только очной. Получить налоговый вычет за заочное обучение иного лица (или другую не очную форму) закон не позволяет.

Социальный вычет за обучение, которое приходится оплачивать физлицу – возможность вернуть часть подоходного налога либо единовременной суммой, либо определенное время не платя НДФЛ. Из-за сложных формулировок Налогового кодекса, часто возникают вопросы, как именно это можно сделать, положен ли налоговый вычет за обучение ребёнка, дадут ли его заочникам и т.д. И, главное, в каком размере он будет предоставлен. Воспользоваться правом на вычет могут лишь граждане, имеющие доходы, облагаемые НДФЛ.

Если декларация оформляется только на вычет, ее можно подавать в течение всего года. Если же при этом гражданин декларирует свои доходы, подать 3-НДФЛ нужно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. В 2023 году этот срок, в связи с нерабочим периодом, продлен на 3 месяца – подать декларацию за 2023 год можно до 30 июля 2023 г. (Постановление Правительства № 409 от 02.04.2023).

Для получения какого-либо возмещения обязательно должно выполняться оформление документов на лицо, что является налогоплательщиком. Если все оплата числится на ребенка, то возмещения будет добиться трудно и скорее всего получите отказ, поэтому этот фактор стоит учесть заранее.

  • Детские сады – только средства, что потрачены на официальные требования, различные сборы на подарки, ремонты и т.д. не учитываются;
  • Школы – только платные учреждения, где официально взымается плата за обучение и есть соответствующие чеки об оплате услуг;
  • Учреждения, которые выполняют дополнительное образование взрослых людей. Сюда относятся курсы для увеличения качества профессиональных навыков, центры обучения, что находятся при бирже труда, автошколы, заведения для получения знаний дополнительного языка;
  • В учреждениях, что занимаются дополнительным воспитанием/образованием детей. К примеру, музыкальные, искусственные, спортивные школы.

Возмещение средств за оплату обучения возможно только в тот период времени, когда выполнялась непосредственная выплата за процесс получения образования. То есть, если была произведена оплата сразу за все 5 лет обучения в университете, то спустя это время нельзя будет получить возмещение, так как истек срок давности.

Так создается ситуация, что выплата производится за предыдущий год, а на всем периоде времени человеку необходимо собирать квитанции. Рекомендуется не торопиться и не подавать заявление даже на следующий год, чтобы собрать все документы и получить возмещение сразу за несколько лет. В этом случае придется писать заявление в ФНС.

Период рассмотрения дела составляет приблизительно 1 месяц, но максимум 3 месяца со дня подачи заявления. Когда заявка будет рассмотрена и одобрена налоговыми инспекторами, в обязательном порядке составляется уведомление гражданина о ходе дела. Преимущественно на почту приходит письмо с одобрительным решением в отношении компенсации средств или отказ в возмещении.

Получение налогового вычета за учебу может быть осуществлено через работодателя. В таком случае Вам нужно все равно сначала обратиться в налоговую инспекцию с тем же пакетом документов (кроме справки 2-НДФЛ с места работы), а также указать в заявлении данные своего работодателя (наименование, ИНН/КПП, юридический и фактический адрес).

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

  • Если ответ негативный — то Вам стоит обратиться в орган ФНС для выяснения причин и устранения возможных ошибок.
  • Если ответ положительный — в случае, если получено согласования компенсации, то Вам нужно подать в налоговую заявление на перечисление НДФЛ с указанием актуальных банковских реквизитов вашего счета. Возврат НФДЛ ожидайте в течение 30 дней после подачи заявления.
  • Документа, удостоверяющего личность (оригинал и приложенная к нему копия, заверенная Вашей подписью);
  • Заявления на получение вычета , составленного и подписанного Вами собственноручно. Законодательство не предусматривает для заявления определенный бланк, поэтому оно составляется в свободной форме. Образец заявления и пример его заполнения приведен ниже. Тем не менее большинство органов налоговой службы, занимающихся оформлением вычетов, имеют собственную утвержденную форму бланка ( можно у нас на сайте). Поэтому перед составлением заявления Вам стоит обратиться в ИФНС для получения такого бланка и его заполнения;
  • Декларации по форме 3-НДФЛ (об особенностях заполнения бланка мы поговорим ниже);
  • Справки с места работы 2-НДФЛ , подтверждающей факт и показатель перечисленного НДФЛ, Документ, как правило, выдается в отделе, осуществляющем расчеты с персоналом по оплате труда. В справке указывают доход, полученный Вами в течение календарного года, а также сумму удержаний НДФЛ за этот же период. В ИФНС предоставляются несколько справок в случае, если в течение года Вы увольнялись, а затем снова устраивались на работу, или работаете по совместительству в разных организациях;
  • Соглашения, заключенного между Вами и образовательным учреждением (копия). При предоставлении в ИФНС Вам нужно проверить, корректно ли указан предмет договора (услуги обучения), так как соглашение на оказание информационных услуг не является основанием для получения возврата средств. Подписантом договора должны выступать Вы лично;
  • Лицензии учебного учреждения на оказание услуг обучения (копия). Согласно законодательству, лицензию не нужно предоставлять в случае, если в договоре указаны реквизиты лицензии. Но Вам нужно быть готовым к тому, что представитель органа налоговой службы может потребовать лицензию для проверки, поэтому о подготовке данного документа стоит позаботиться заранее;
  • Платежных документах , выступающих подтверждением факта оплаты образовательных услуг (копии). Такими подтверждающими бумагами выступают квитанции, платежные поручения, в отдельных случаях — банковские выписки и справки учебного учреждения об оплате и отсутствии задолженности. Плательщиком в квитанциях должны являться Вы;
  • Документах, подтверждающих родство в случае, если Вы оформляете возврат средств за ребенка, брата/сестру. В ИФНС необходимо передать копии свидетельств о рождении (Вашего и брата/сестры или свидетельство ребенка), заверенные подписью владельца. При себе необходимо иметь оригиналы для предъявления инспектору.
  • Вы вправе рассчитывать на компенсацию, если возраст ребенка не превышает 24 года;
  • Образовательное учреждение оказывает услуги очной формы;
  • Вы (а не ребенок) являетесь подписантом в договоре на оказание услуг образовательного характера. Также, согласно платежек и квитанций, Вы выступаете плательщиком услуг;
  • Величина базы по нулевой ставке ограничен 50 000 руб ., соответственно компенсация не превышает 6 500 руб. (50 000 * 13%). Такой же принцип используется при расчете за учебу нескольких детей, т.е. можно получить за каждого ребенка не более 6 500 р. в год.
Вам будет интересно ==>  Как Начисляется Больничный В 2023 Год По Беременности И Родам

Возмещение расходов через инспекцию предполагает разовую выплату за расходы, понесенные в прошлых периодах, в том числе за несколько лет. С основными документами подается заявление на получение налогового вычета за обучение с указанием банковского счета, на который в дальнейшем перечислят деньги.

  1. Все документы на родителя. Тогда никаких трудностей в выплате компенсации не возникает.
  2. Договор на родителя, а в платежных квитанциях указано имя ребенка. При подаче запроса на возврат НДФЛ, предоставляется доверенность на внесение денег ребенком от имени родителя. Сделать это можно, ссылаясь на письмо ФНС России от 17.05.2012 No ЕД–4- 3/8135. Подобная ситуация является неоднозначной, поэтому возможен отказ.
  3. Договор на ребенка, а финансовые документы на родителя. Последние являются непосредственным подтверждением понесенных расходов и основанием для возврата НДФЛ. А договор всего лишь доказывает оказание услуг учреждением, соответствующим установленным требованиям. Разъяснение по данному случаю содержится в письме МинФина от 24.08.2023 No03-04-05/48662
  4. Все бумаги на ребенка. В этом случае все зависит от позиции налогового инспектора, который будет проверять документы. Если он сочтет доверенность на внесение денег достаточным доказательством понесенных расходов, то выплату предоставят. Заявитель вправе подать жалобу при отказе.

Получать социальный вычет на обучение можно каждый год. Но не стоит забывать, что согласно ст. 78 НК РФ, есть срок давности – 3 года. Если вы хотите компенсировать полностью расходы за длительную учебу, с подачей документов на возврат налога с расходов на обучение затягивать не стоит.

  1. Оплачено обучение (собственное, брата/сестры или детей) в государственной или частной организации, имеющей лицензию на ведение образовательной деятельности. При получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя, который лично проводит занятия, ее наличие не обязательно.
  2. Вернуть налог можно при оплате учебы за границей. Важно, чтобы у иностранной организации был официальный статус образовательного учреждения. Учитываются расходы за услуги, проезд и проживание не включаются в расчет.
  3. Потрачены собственные денежные средства. Возврат не предоставляется за оплату с использованием средств маткапитала или других государственных выплат.
  4. Нельзя вернуть больше удержанного НДФЛ – стандартное правило для всех вычетов.
  5. Лимит выплат – 15600 руб. за собственное образование и обучение брата/сестры, 6500 – за учебу каждого ребенка.

В апреле 2023 года Сидоров О. К. заплатил за курсы вождения 40000 руб. За этот год он заработал 360000 руб. (30000 в месяц) и выплатил налог 46800 руб. (3900 в месяц). В начале 2023 года он подал заявление в инспекцию на получение возврата. Выплату начислят полностью, так как она меньше НДФЛ. Она составит: 40000 * 0,13 = 5200 руб.

Налоговый вычет за заочное обучение

  • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
  • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

Получить возврат денежных средств можно только за тот период, когда вы производили оплату обучения. Подать документы необходимо в году, следующем за годом оплаты, то есть за 2023 год налоговый вычет можно получить только в 2023 году. Оформлять налоговый вычет можно не сразу. В этом случае социальный вычет будет распространяться только на последние три года.

Важный нюанс: если деньги тратятся на свое образование, то налоговые льготы предоставляются вне зависимости от формы организации учебного процесса (очная, вечерняя или заочная). При возврате на других членов семьи (детей, подопечных, братьев или сестер) льгота на вычет может предоставляться, только если это очная форма обучения.

  • Возместить затраты можно по учебе не только в госучреждениях, но и в коммерческих учебных заведениях, таких как автошколы, музыкальные и спортивные школы и т.п.;
  • Получить СВ можно как за очное, так и за дистанционное обучение, в том числе и в заграничных вузах. При возврате средств, истраченных за обучение зарубежом необходимо знать, что возмещению подлежат лишь затраты по непосредственному получению знаний. Иные расходы, например, на проживание, питание, дорогу к вузу возмещению не подлежат;
  • Как было сказано выше, остаток СВ на последующие года не переносится и сгорает, если н/в заявляется в части, а не полностью;
  • СВ имеет срок давности в три года начиная с года произведения расходов на учебу.
  • Вычет по обучению многоразовый, заявлять его можно каждый год;
  • Для получения льготы за обучение родственников договор и платежные документы должны быть оформлены на заявителя вычета. Единственным исключением, при котором не имеет значения на кого оформлены документы является получение льготы за обучение законного супруга. Обусловлено это тем, что имущество в браке признается совместной собственностью (если брачным договором не установлено иное), в том числе и деньги. Поэтому не имеет значения кто непосредственно оплачивал обучение, деньги общие, соответственно, получить СВ по ним могут оба из супруга.

Налоговый вычет за обучение: что это, кому положен и как получить, необходимые документы, особенности и правила использования

Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет
документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в
пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести
образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально
заверенные переводы.

Действует важный нюанс при оформлении, при желании компенсировать расходы, произведенные на собственное образование, не будет иметь значения форма его получения. А при внесении платежей за близких родственников, в случае их образования на заочном отделении, получить возврат не удастся.

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Заявление на возврат налогового вычета