Продали Квартиру 4 Собственника 2 Ребенка Как Подать Декларацию
Содержание
Команда юристов — Русслидсюрист пишет Вам. Мы рассказываем свой опыт и знания, которого в совокупности у нас больше 43 лет, это дает возможность нам давать правильные ответы, на то, что может потребоваться в различных жизненных ситуациях и в данный момент рассмотрим — Продали Квартиру 4 Собственника 2 Ребенка Как Подать Декларацию. Если в Вашем случае требуется мгновенный ответ в вашем городе или же онлайн, то, конечно, в этом случае лучше воспользоваться помощью на сайте. Или же спросить в комментариях у людей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Часто квартира или дом приобретается родителями совместно с их несовершеннолетними детьми, либо же право собственности оформляется непосредственно на детей. Так как родители тратят на покупку жилья собственные денежные средства, возникает вопрос — могут ли родители получить налоговый вычет за ребенка?
Налоговый вычет при покупке жилья одним родителем и ребенком
Cогласно п. 6 ст. 220 НК РФ родитель, купивший квартиру в собственность со своим несовершеннолетним ребенком, имеет право на получение имущественного вычета не только за свою долю квартиры, но и за долю квартиры ребенка.
Налоговый вычет при покупке жилья супругами и их ребенком (детьми)
Так как вычет по расходам на приобретение имущества можно получить только однократно (с 1 января 2023 года — не более 2 млн рублей в течение жизни), актуален вопрос – не потеряет ли ребенок право на имущественный вычет в будущем при приобретении своего жилья, если родитель получит вычет за него. Контролирующие органы считают, что нет.
Это значит, что у вас и вашей жены право собственности на доли возникло не в 2023, а в 2023 году. Переоформление тут ничего не меняет. Вы не обязаны подавать декларацию и платить 13% от стоимости своих долей, даже если налоговая прислала напоминание.
Но если бы вы выделили детям по 10% в квартире, то при продаже пришлось бы отдать в бюджет деньги. А если бы по 25%, как делают многие семьи при получении маткапитала, — сумма налога могла бы составить сотни тысяч рублей. Это кажется не очень справедливым, но так работает закон и это нужно учитывать при распределении долей и последующей продаже.
Как не платить налог при продаже детских долей
А теперь неприятное. Когда семья, которой дали материнский капитал, выделяет доли детям, налоговая узнает об этом. И когда детские доли продаются, она тоже узнает и видит даты: сколько времени прошло от покупки до продажи.
А потом семья решала продать эту квартиру. С разрешения органов опеки оформлялся один договор купли-продажи, по которому родительские и детские доли переходили покупателю. Каждый собственник как бы получал свою часть денег: родители — за свою часть квартиры, а дети — за свои части.
Пример расчета НДФЛ при продаже детских долей.
После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки. Обычно родители оформляли для этого договоры дарения или соглашение о распределении долей. В любом случае дети получали доли бесплатно от своих родителей.
Как семьи попадали на налоги при продаже детских долей..
Семьи с детьми переплачивали десятки тысяч рублей НДФЛ при продаже квартир с детскими долями. Все из-за материнского капитала. По сделкам начиная с 2023 года налог при продаже такого жилья нужно считать по-новому.
Долевые собственники-созаемщики могут распределить вычет по процентам в любой пропорции на свое усмотрение, без привязки к размеру долей. Причем, ежегодно пропорция может перераспределяться по заявлению сторон (письмо ФНС от 23.05.2023 г. № БС-3-11/2315).
Если сумма расходов долевого собственника, купившего квартиру в 2023 году и позднее, меньше 2 млн рублей, то получившийся остаток налогового вычета можно использовать при приобретении другого объекта недвижимости.
Правила получения имущественного вычета при долевой собственности
Если же один из родителей купил для ребенка квартиру, но в состав ее совладельцев не входит, то этот родитель может получить вычет за ребенка. Сам ребенок при этом права на имущественный вычет (на другую недвижимость) не теряет (постановление КС РФ от 01.03.2023 г. № 6-П).
Во время купли части недвижимости или же при долевом участии, один владелец не может адресовать свою льготу на налоговый вычет второму владельцу. Исключения составляет совместная долевая покупка недвижимости супругами, а также при вычете за долю, принадлежащую ребенку.
Налоговый вычет в случаях, когда у объекта недвижимости имеется два собственника
Во время реализации доли жилплощади, которая находилась в собственности менее минимального установленного срока, ее владелец обязан уплатить подоходный налог. При этом, продавцу разрешается получение вычета при реализации своей части квартиры в размере 13% от уплаченного налога, но не больше, чем 1 000 000 рублей.
Налоговый вычет при реализации доли в квартире
После изменений в НК, которые вступили в силу с 1 января 2023 года, при оформлении квартиры на двоих, на налоговый вычет могут рассчитывать оба собственника. Правда, льготой не могут воспользоваться те, кто сделал это ранее в полном объеме. Каждый из двух собственников получает налоговый вычет в пропорции равной его доли в приобретенной недвижимости.
Пример
Пример. Сергей и Наталья купили квартиру за 4 500 000 рублей и оформили ее в общую долевую собственность следующим образом: Сергею принадлежит 1/3 доли, Наталье – 1/3 и их несовершеннолетнему ребенку – 1/3. Родители решили, что возврат денег за ребенка будет получать Сергей. Сумма вычета, на которую может претендовать Наталья, составит 1 500 000 рублей (4 500 000 * 1/3). Сергей же получит возврат с суммы в размере 2 000 000 рублей (4 500 000 * 2/3 = 3 000 000, что больше максимальной суммы, поэтому берется 2 000 000). Ребенок права на имущественный вычет не теряет и сможет воспользоваться им в дальнейшем при покупке собственного жилья.
Пример. Константин купил 1/2 долю в жилом доме за 2 000 000 рублей. Вычет не будет зависеть от того, кто является его соседями и каковы их доли в праве на остальной дом. От них не требуется никаких подтверждений, разрешений или заявлений. Константин имеет право вернуть налог со всей суммы, уплаченной за свою долю, в размере 260 000 рублей (2 000 000 * 13%).
Как распределяется вычет?
Общая долевая собственность или просто «долевая собственность» — это собственность, при которой имущество (например, квартира) разделено на доли, то есть доля каждого из собственников в имуществе четко определена. При таком виде регистрации недвижимости каждому собственнику выдается свое свидетельство, в котором прописан размер принадлежащей ему доли.
Итак, согласно пункту 6 статьи 220 Налогового кодекса РФ право на получение имущественных налоговых вычетов на приобретение недвижимости и погашение процентов по ипотеке имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории РФ за счет собственных средств недвижимости в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет), детей и подопечных, признанных судом недееспособными.
юридическая помощь
Родители могут купить квартиру несовершеннолетнему ребенку и сделать его единоличным собственником недвижимости или оформить на него долю в имуществе. Отец и/или мать имеют возможность получить имущественный вычет на ребенка при покупке квартиры — данное право в настоящий момент закреплено в законе. Отметим, что возврат 13 процентов по квартире (доле квартиры) сына и/или дочери могут оформить только налогоплательщики-родители, которые фактически несли расходы по приобретению жилья в собственность своих несовершеннолетних детей (Письмо Минфина РФ от 18.06.2023 N 03-04-05/44448).
Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка. Как родителям получить имущественный вычет за ребенка
Ответ на данный вопрос зависит от того, когда была приобретена недвижимость, в каком размере был получен вычет. Если родитель уже использовал свое право на имущественный вычет («исчерпал» его), то оформить возврат налога по квартире ребенка или доле ребенка в квартире он не сможет.
Если ранее родители никогда не пользовались своим правом на вычет, они могут вернуть максимум 13% из суммы в 2 млн. руб. При условии, что приобретенная недвижимость стоила не меньше. В ином случае величина вычета будет ограничена стоимостью приобретенной квартиры.
Нужно обязательно разграничить: налоговые вычеты при покупке жилища гарантируются государством не по сделке, а для налогоплательщика. Каждому полагается только один вычет, максимум которого строго ограничен статьями Налогового Кодекса. Если он не израсходован полностью, остаток по сумме можно перенести на другую сделку. Но не более.
Необходимые документы
Кода жилище родственники приобретают только в пользу своего ребенка, получить налоговый вычет имеют право оба родителя. Если они проживают в браке, не имеет значения, кто из них по платежным документам проходит в качестве плательщика. В таком случае сумму вычета они могут разделить между собой в любых долях.
14 мая 2021 8uristgbk 389
