Как Оформить Документы Для Налогового Вычета На Лечение

Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

  1. Налоговую декларацию. Это документ, целью которого является предоставление отчета о доходах и расходах , систематически передаваемый на рассмотрение работникам налоговой инспекции. Подобная декларация должна быть заполнена на бланке 3-НДФЛ.
  2. Договор с больницей или клиникой, внутри которой пациент осуществлял лечение. При прохождении обследований, сдаче анализов, пользовании медицинскими услугами, покупке лекарственных препаратов, а в некоторых случаях и оборудования, необходимо обязательно фиксировать размер своих затрат в договоре, заключенном с клиникой.
  3. Справка, подтверждающая факт оплаты. За выдачу документа подобного рода несет ответственность учреждение, которое оказывало больному за отдельную плату услуги, направленные на оздоровление.
  4. Документы, свидетельствующие о затратах. К данной категории относится всевозможная документация платежного характера, являющаяся доказательством понесенных расходов. Например, чек из аптеки на приобретение медикаментозных препаратов.
  5. Справка, содержащая информацию о выплате налоговых взносов. Документ подобного рода оформляется по стандартной форме 2-НДФЛ и включает в себя сведения об уплате со всех источников его дохода налогов прямого вида.
  6. Заявление. Как правило, чтобы выразить свое желание получить некую денежную компенсацию, необходимо составить документ, отображающий соответствующую просьбу заболевшего налогоплательщика.
  • Максимально возможный размер некоторой части денег, израсходованной на лечение, которую налогоплательщику могут вернуть обратно, составляет 13% от потраченной суммы.
  • Вычет предоставляется не только за пользование медицинскими услугами, но и за покупку медикаментозных препаратов.
  • Налогоплательщик имеет право на возврат денег, отданных не только за свое лечение, но и на затраты за оздоровление близких родственников – родителей, жены/мужа, а также несовершеннолетних детей и подопечных лиц.

Как уже говорилось ранее, гражданин может уменьшить размер своей налогооблагаемой базы не только в случае осуществления денежных затрат на собственное лечение, но и при оплате медицинских услуг, необходимых для выздоровления близких родственников. В такой ситуации налогоплательщику нужно будет подготовить документ, подтверждающий родство:

  • Паспорт. Как известно, документ, удостоверяющий личность налогоплательщика, является крайне необходимым для проведения финансовых операций. В связи с этим паспортные данные физического лица, как правило, уже имеются у налоговой инспекции, у работодателя и у сотрудников банка. Однако в случае потери этого документа или при смене паспортных данных нужно будет повторно отксерокопировать, заверить и отправить в соответствующие органы некоторые его страницы.
  • Лицензия. Получить вычет можно только в том случае, если физическое лицо воспользовалось услугами того учреждения, которое имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности.
  • Рецепт. Если налогоплательщик хочет вернуть часть денег, потраченных на лекарственные средства, то ему потребуется иметь на руках рецепт, выданный врачом. Данный документ должен быть оформлен с помощью соответствующего рецептурного бланка под номером 107/1у и обязательно содержать штамп.

На сегодняшний день может возникнуть целый ряд ситуаций, в которых налогоплательщику по законодательству разрешено вернуть часть израсходованных им ранее денег, например, заболевание различными недугами. Поэтому наиболее целесообразным и полезным будет поговорить в данной статье о том, какие нужны документы для налогового вычета за лечение.

  1. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов.

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
  1. Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу. В ИФНС подается оригинал справки.
    Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным. Подробнее в статье Требуется ли прикладывать копии платежных документов?
    Примечание: при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы можете получить аналогичную справку. В этой справке будет отражена стоимость лечения, включенная в путевку (за вычетом проживания, питания и т.п.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.
  2. Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается заверенная копия договора.
    Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.
  3. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
    Примечание: если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
  1. Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
    Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.

Документы для вычета за лечение

  • лечение мужа или жены, а также, детей;
  • лечение самого обращающегося;
  • медицинские препараты, выписанные обратившемуся, либо ближайшим родственникам (несовершеннолетним детям; родителям), а также, супругу или супруге (при условии, что они состоят в официально зарегистрированном браке);
  • денежную сумму, которая была оплачена страховой фирмой за лечение обратившегося, а также, вышеуказанных ближайших родственников или мужа/жены.
  1. Паспорт обратившегося + заверенные копии всех страниц паспорта, на которых указаны какие-либо сведения;
  2. Справка 3-НДФЛ о доходах (подходит только оригинал справки);
  3. Справка 2-НДФЛ. В случае, если обращающийся успел сменить уже несколько мест работы за год, нужно брать справки со всех мест работы и предоставлять оригиналы в ФНС.
  4. Заявление о предоставлении налогового вычета, где указаны реквизиты, куда будут отправлены деньги в случае принятия положительного решения.
  5. Справка об оплате медицинских услуг, которая и будет свидетельствовать о факте оплаты лечения. ;
  6. Оригинал договора об оказании соответствующих услуг пациенту между ним и медицинским учреждением;
  7. Дубликат лицензии лечебного заведения на оказание услуг, заверенный нотариально.
  1. нужно предоставить свидетельство о браке при оформлении вычета на супруга/супругу;
  2. нужно сдать свидетельство о рождении ребёнка при подаче заявления о налоговом вычете на лечение ребёнка;
  3. нужно принести свидетельство о рождении самого обратившегося для подтверждения родства, если оформляется вычет на медицинские услуги, оказанные родителям.

Требуемые документы для получения налогового вычета за лечение

  • Декларация в форме 3-НДФЛ. Важно! Подавать при оформлении вычета необходимо только оригинал!
  • Документ, удостоверяющий личность. При подаче паспорта необходимо заверить копии первых его страниц, то есть те, на которых содержится основная информация и данные о прописке.
  • Справка, подтверждающая сумму доходов гражданина, которая должна быть представлена в форме 2-НДФЛ. Такую справку можно взять у работодателя. Подавать при оформлении вычета необходимо исключительно оригинал. (При наличии у гражданина нескольких рабочих мест за год, необходимо представить справки с информацией о доходе, от всех работодателей).
  • Заполненное заявление с просьбой возврата налога, в котором необходимо указать реквизиты счета. На этот счет будут перечислены деньги в том случае, если заявление будет одобрено.

Стоит отметить, что для быстрого оформления вычета и предотвращения возможного отказа от выплат необходимо сразу предоставить в налоговую все необходимые документы. Это поможет сократить время на оформление вычета, и поспособствует быстрому получению денег.

  • Справка, подтверждающая оплату оказанных медицинских услуг. Такая справка имеет установленную Минздравом России форму, в которой и должна быть предоставлена. Такую справку выдает каждая больница или другое мед. учреждение, в котором была предоставлена услуга гражданину. Подавать необходимо только оригинал справки! (Представляя справку, пациент уже подтверждает то, что ему были оказаны услуги по лечению его заболевания, поэтому прикреплять к справке чеки или квитанции, подтверждающие наличие оплаты необязательно); Если гражданин проходил лечение в санатории или на курорте, то ему также выдадут подобную справку. Данная справка отражает стоимость предназначенного лечения, а также стоимость всех дополнительных услуг, связанных с лечением.
  • Договор, заключенный с медицинской организацией о предоставлении платного лечения или медицинских услуг. Внимание! При оформлении вычета подается не оригинал, а копия, которую необходимо заверить самостоятельно. Если в стоимость предоставленных услуг входит оплата дорогих материалов или оборудования, то их стоимость должна быть указана в договоре.
  • Лицензия, которая имеется у медицинской организации на предоставление каких-либо услуг. Подавать необходимо копию, которую можно заверить самостоятельно. Если договор имеет реквизиты лицензии, то предоставление копии лицензии необязательно.
  • Договор, который был заключен со страховой компанией или полис гражданина. При оформлении выплат подается заверенная копия этих документов.
  • Документы, которые подтверждают оплату страховых взносов. В качестве таких документов могут выступать квитанции и кассовые чеки. При подаче этих документов, используются их копии, заверенные не нотариально.
  • Лицензия, которая имеется у страховой компании на предоставление различных видов страхования. Подавать необходимо копию, которую можно заверить самостоятельно. Если договор имеет реквизиты лицензии, то предоставление копии лицензии не обязательно.
  • услуги, связанные с собственным лечением;
  • услуги, связанные с медицинским лечением своего мужа или жены, родителей и ребенка, который не достиг возраста 18 лет;
  • лекарств и медикаментов, которые были назначены для лечения гражданину, его супругу(е), родителям или детям, которые не достигли совершеннолетнего возраста, которые были куплены за собственные деньги;
  • внесенные страховые взносы в организацию по договору какого-либо личного или добровольного страхования, а также страхования жены/мужа, родителей и ребенка до 18 лет.
Вам будет интересно ==>  Все пособия и выплаты при рождении 2022

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, гражданин имеет право получить социальный возврат за медицинское обслуживание в учреждениях с лицензией и покупку лекарственных препаратов. Документы для налогового вычета за лечение предоставляются в ФНС, где принимается решение о предоставлении или об отказе в вычете.

Компенсировать долю истраченных средств могут граждане, официально оформленные на работу и перечисляющие НДФЛ в бюджет, заплатившие за лечение самого себя или одного из родственников – детей до 18 лет, супруга, родителей.

Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней. Результат передается заявителю в виде уведомления. В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.

Возврат составит в любом случае не более 13% и состоится при условии того, что оказанные услуги включены в перечень, официально утвержденный государством. В этом же перечне находится список лекарств, за приобретение которых полагается социальный вычет.

  1. Правильно заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. В налоговый орган требуется предоставление оригинала.
  2. Информация обо всех доходах гражданина в справке 2-НДФЛ. Если заявитель за налоговый период сменил несколько мест работы, то справку следует получить с каждого из них.
  3. Копия гражданского паспорта (главной страницы и с пропиской).
  4. Заполненное заявление о предоставлении вычета.
  5. Справка, удостоверяющая факт платежей за медицинскую помощь по форме, утвержденной Министерством здравоохранения.
  6. Копия договора с клиникой, где проводилось лечение.
  7. Копия лицензии клиники (если ссылка на лицензию имеется в предоставленном договоре, то не требуется).
  • если заявитель вычета хочет вернуть деньги, потраченные на лечение детей, потребуется свидетельство о рождении ребенка;
  • если лечились родители заявителя, а оплачивал их лечение заявитель, нужно приложить свидетельство о рождении самого заявителя.

Если у вас есть вышеуказанная справка и вид оказанной услуги содержится в перечне, для получения вычета понадобятся еще 2 документа от медучреждения, оказавшего услугу: договор и лицензия. Если у медучреждения отсутствует лицензия на осуществление медицинской деятельности или лечение производила не российская, а иностранная клиника, в вычете откажут.

В некоторых случаях возникает необходимость в дорогостоящем лечении, и здесь надо хорошо представлять, какие документы нужны для 3-НДФЛ. Дело в том, что налоговый вычет допускается и в таких обстоятельствах, причем в практически неограниченном размере, но при соблюдении определенных условий:

Добрый день! Прошу пояснить для налогового вычета на приобретение лекарственных средств КАК, на каком актуальном бланке в 2022 году и на чье имя должен быть оформлен рецептурный бланк на лекарственные средства из ПЕРЕЧНЯ. согласно заболеванию, отраженному в мед.карте, если
— дочь — налогоплательщик, работающий гражданин
— покупает лекарства РОДИТЕЛЯМ-ПЕНСИОНЕРАМ
— у нее будет произведен налоговый вычет
— у родителей-пенсионеров НЕТ доходов — только копеечная пенсия, на которую не купишь лекарства.
Т.е. интересует:
— бланк рецептурный (на 2022г) № …
— ЧТО на нем должно быть написано (для налоговой)
— Чья фамилия пишется в графе Ф.И.О. (если дочери и ее ИНН, то ГДЕ будет видно, ДЛЯ кого она приобрела данный лечебный препарат — где пишется фио пациента?)
— ЧТО писать в бланке в графах «руб., коп.» и КТО это пишет.

Также: если за 2022 год были приобретены лек.ср-ва, и на каждое приобретение есть кассовый и товарный чек, но , в связи с пожизненным приемом препаратов на каждое приобретение не выписывался рецепт (НЕВОЗМОЖНО записаться на прием к неврологу для данного «мелкого» вопроса РЕГУЛЯРНО), можно ли ПОД каждый рецепт при оформлении документов в ФНС ЗА целый год выписать рецептурные бланки (читала вчера, что по факту покупки лекарств у врача можно запросить ПОДТВЕРЖДЕНИЕ в виде рецептурных бланков за 3 прошедших года. При этом они будут выписываться задним числом датой выдачи или датой покупки препаратов — как указано в чеках? Не заставишь врача это делать. Какие есть на это счет регламентирующие документы, ведь получение налогового вычета — это ПРАВО гражданина, и никто не может препятствовать ему в получении этого права.

  • для супругов копия документа о браке;
  • для получения налогового вычета на детей нужна копия свидетельства о рождении заболевшего ребенка. Про вычет на ребенка инвалида читайте по ссылке;
  • для получения вычета за своих родителей потребуется копия своего свидетельства о рождении.

Налоговые органы позволяют заверить копии документов не только официально у нотариуса, но и самостоятельно заявителем. Так как за подачу ложных сведений и подложных документов гражданин несет административную и уголовную ответственность, гражданам позволяется самостоятельно заверить копии своих документов. Но важно это сделать правильным образом.

  1. Медицинская справка, установленного образца, подтверждающая факт оплаты конкретным человеком определенной суммы денег за проведенное лечение и медикаменты. Важно знать, что предоставлять такие подтверждающие документы, как чеки, квитанции не обязательно. А наличие данной справки обязательно. Справка подается в оригинале.
  2. Договор с медицинской организацией, которая проводила лечение. Если гражданин вынужден был приобретать дорогостоящие препараты или оборудование, которое относится к перечню дорогостоящего лечения, то об этом должно быть прописано в данном соглашении с организацией. Для предоставления в ИФНС требуется копия договора.
  3. Заверенные копии лицензии медицинского учреждения. При этом они должны быть заверены печатью самой медицинской организации и подписью уполномоченного на это лица. Если в договоре, который заключается медицинской организацией и пациентом прописаны реквизиты лицензии, то предоставление копии этой лицензии не требуется.
  4. Если в ходе лечения были выписаны рецепты лекарств, на основании которых пациент самостоятельно их покупал и оплачивал, то необходимо предоставить в ИФНС его оригинал.
  5. В случае покупке медикаментов по рецепту обязательно потребуются платежные документы. К ним будут относиться копии чеков, квитанция.
Вам будет интересно ==>  Могут Ли Пристава Забрать Машину ,Если Дарственная Оформлена На Другого Лица

Если только данное лечение не входит в специально установленный законодательством список дорогостоящего лечения. Если затраченные средства относятся на проведение лечения из этого перечня, то гражданин имеет право вернуть 13 процентов со всей затраченной суммы.

  1. Декларация о доходах. Она подается в подлинном виде. Заполняется данный документ в строго определенной форме, которая может изменяться ежегодно. Важно брать только свежий вариант декларации после окончания календарного года.
  2. Паспорт заявителя. От данного документа нужны только копии первых страниц, где указаны основные сведения и регистрационные данные гражданина.
  3. Справка о доходах за тот период, за который оформляется вычет. Если он требуется за прошлый год, то справка подается за 1 год, если вычет оформляется за два или три года, соответственно необходимы справки по форме 2-НДФЛ за все эти годы. Если человек работал в нескольких местах в течение определенного периода, или по совместительству, то нужно получить эти справки у каждого работодателя. Справки подаются в оригинале.
  4. Заявление на получение вычета. Оно пишется в свободной форме непосредственно на то отделение ИФНС, куда подается этот документ. Заявление подается в оригинале.

Перечень документов для возврата налогового вычета за лечение

  1. Нотариально. Необходимо предоставить нотариусу, имеющему лицензию, оригиналы и копии нужных документов. Специалист проверит их сходство и заверит личной подписью и штампом. Стоимость нотариального заверения документов по состоянию на 2022 год стартует с отметки в 100 рублей за 1 страницу документа, не считая государственной пошлины в 10 рублей за 1 страницу.
  2. Самостоятельно. Налогоплательщик вправе заверить копии документов, не прибегая к помощи специалиста. Для этого на каждой странице копии гражданин ставит личную подпись, инициалы, дату заверения и пометку «Копия верна». Специалист ФНС при принятии пакета документов проверит соответствие копий оригиналам и сделает соответствующие отметки.
  1. Рецепт на медикаменты. Он должен соответствовать форме N 107-1/у и иметь штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Выдается рецепт лечащим врачом, как и бланк для приобретения препарата в аптеке, при этом последний для получения вычета не подходит.Примечание: Получить рецепт формы N 107-1/у можно позднее на основании записи о назначении препарата в медицинской карте пациента.
  2. Платежные документы. В ФНС осуществляется подача копий кассовых чеков и квитанций об оплате, которые в обязательном порядке заверяются.

Оформить возврат вычета можно, обратившись к работодателю, при этом не обязательно дожидаться окончания налогового периода. В этом случае расчет НДФЛ и, соответственно, суммы вычета, проводиться с месяца, когда поданы документы для возврата налога на лечение.

  1. Справка об оплате медицинских услуг. Получить ее можно в медицинском учреждении, которое осуществляло лечение. Документ должен быть оригинальным и соответствовать форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.
  1. Покупка недвижимости
  2. Коммерческое обучение
  3. Отчисления на благотворительные цели и добровольные взносы в Пенсионный фонд
  4. Лечение или покупка медикаментов на личные средства гражданина. В эту категорию входят как лечение зубов в платной клинике, так и большинство видов хирургического и иного врачебного вмешательства вплоть до пластических операций и ЭКО.

Документы для налогового вычета за лечение в 2022 году

Сегодня необходимость в оплате дорогостоящего лечения может быть связана с:

  1. Отсутствием в поликлинике или муниципальной больнице оборудования для проведения узкопрофильного лечения.
  2. Отсутствие требуемых медикаментов для осуществления лечения.

На основании Постановления Правительства №201, существует перечень медицинских препаратов и услуг, за которые возможно получить налоговый вычет в ФНС при предоставлении необходимых документов. Если вы получали дополнительную медицинскую помощь, которая не входит в данный перечень, то в вычете будет отказано.

[blockquote_1]Важно! Необходимо как можно раньше подавать заявление, так как период рассмотрения его составляет 90 дней. Исключение в случае подачи через работодателя. Тогда рассматривают запрос в течение 30 дней.[/blockquote_1] Размер налогового вычета

Согласно НК РФ, граждане не могут вернуть денег больше, чем они оплатили в государственную казну. Однако также существуют максимальные величины при осуществлении налогового вычета. Максимальная сумма оплаты лечения и лекарственных средств в 2022 году составляет 120 тысяч рублей. То есть, специалисты отдела ФНС могут вернуть 13% от этой суммы, что составляет 15600 рублей. Если вы оплатили больше по факту, то это не является основанием для увеличения максимальной выплаты. Право на ее получение на следующий год не переносится. Возврат осуществляется только за понесенные расходы в текущем платежном периоде.

[blockquote_2]Важно! Вы можете получить отказ в предоставлении вычета, если предоставили неполный пакет документов, часть из этих бумаг не читается или там есть помарки, несоответствие требованиям оформления, отсутствие налоговой базы или получение вычета по ранее по оказанной медицинской услуге.[/blockquote_2]

  1. Данные территориального отделения ИФНС, в который обращается налогоплательщик.
  2. Сведения личного характера, соответствующие паспорту – ФИО, сведения документа, регистрации, контактного телефона.
  3. Наименование документа.
  4. Текст обращения, включающий просьбу о перечислении суммы переплаченного налога на банковский счет.
  5. Перечень приложений, сопровождающих декларацию.

Определить, к какому виду лечения относятся полученные услуги, можно из справки об оплате медицинских услуг, выдаваемой медицинским учреждением. При указании кода «1» лечение относится к стандартным видам услуг, дорогостоящее лечение помечено кодом с индексом «2».

По истечении 3-х месяцев со дня подачи декларации и пакета документов Инспекция принимает решение. Лицо должно быть извещено о результате в течение 10 дней. При получении положительного ответа средства поступают на счет, указанный налогоплательщиком в заявлении.

  1. Копия документа, удостоверяющего личность лица.
  2. Справка о доходах от работодателя. Документ составляется по форме 2-НДФЛ.
  3. Договор, заключенный с медицинским учреждением. В соглашении должна быть прописана стоимость услуг с конкретным указанием вида. При наличии нескольких видов услуг перечень может быть представлен в форме приложения.
  4. Копия лицензии медучреждения при отсутствии данных о сертификации в договоре.
  5. Справка об оплате медицинских услуг, на основании которой определяется отнесение лечения к дорогостоящему виду. В случае приобретения расходных материалов предоставляется дополнительно справка о применении для дорогостоящего лечения.
  6. Назначения, направления, рецепты – формы, подтверждающие обоснованность лечения или приобретения медикаментов.
  7. Платежные документы, обосновывающие внесение оплаты за услуги или медикаменты.

В том же году были произведены траты на лечение – оперативное вмешательство, не относящееся к дорогостоящему виду услуг. Сумма лечения в платной клинике составила 150 тысяч рублей. Предоставив документы, гражданин Н. получил вычет в сумме 120 тысяч рублей. Налоговая база и налог уменьшены: (320000-120000) х13%=200000х13%=26000 рублей. Экономия составила 41600-26000=15600 рублей.

Официально работающие граждане получают льготы в рамках предоставляемого предприятием соц. пакета. Потраченные средства и простой в работе компенсируются больничным листом. Как поступить, если болезнь очень серьезная и требует дорогостоящего и длительного лечения, когда лист нетрудоспособности просто невозможно бесконечно продлевать?

Оплачивать дорогостоящие услуги стоматологов на пенсию, выплачиваемую государством нереально, но есть выход, который является правомерным и соответствует требованиям НК РФ. Оформите плательщиком стоматологических услуг работающих близких родственников: супруга или детей, которые выплачивают налоги по ставке 13%. В таком случае, лицо, оплатившее протезирование и необходимые медикаменты и материалы получит компенсацию.

Согласно ст. 209 Налогового Кодекса РФ, россияне, работающие с официальным трудоустройством и своевременно производящие выплаты в ИФНС, при лечении или оплате медикаментов для себя или близких родственников имеют право на возврат денег в размере 13% от потраченной суммы.

Если оплата проводилась через работодателя или третье лицо, не являющееся близким родственником, то получить налоговый вычет за лечение зубов нельзя. Право на получение компенсации можно использовать ежегодно, но минимальная сумма вычета зависит от 2 факторов:

Здесь должен быть прописан перечень используемых медикаментов, композитных материалов и процедур, на которые производится компенсация. Если к справке прилагается список материалов, приобретенных налогоплательщиком вне мед. учреждения, то требуется заключение стоматологии о том, что данные препараты нужны для процедур, но в ассортименте больницы их нет.

Вам будет интересно ==>  Ст 145 Ч 2 Ук Рсфср Тяжкая Или Менее Тяжкая

Налоговый вычет за лекарства, перечень документов за лечение

Для получения возврата по НДФЛ требуется подготовить пакет документов, подать их в налоговую инспекцию лично или переслать по почте. Законодательством определен срок рассмотрения – 90 дней со дня подачи заявления и подтверждающих бумаг. После уведомления заявителя об окончании проверки, деньги должны быть перечислены в течение месяца на указанный расчетный счет.

Для получения возмещения по месту работы необходимо иметь на руках разрешение налогового органа на получение налоговой льготы. Чтобы его получить подготавливаются бумаги, перечисленные выше, за исключением 3-НДФЛ, справки об уплате подоходного налога.

Пример. Гражданин П. потратил на лекарственные препараты и обследование 50 тыс. руб. Заработная плата – 25 тыс. руб. в месяц. Возмещение по подоходному налогу должно составить 6,5 тыс. руб. (50*13%). НДФЛ от 25 тыс. руб. – 3,25 тыс. руб. В течение 2 месяцев льгота будет использована.

Часть документов требуется только в виде оригиналов, часть можно представить как копии. Во избежание лишних трат по оплате услуг нотариуса допускается заверение личной подписью. Для этого на каждом листе должна быть запись, что копия верна, роспись, ее расшифровка и дата.

Возмещение части потраченных средств через ФНС происходит единоразово, по окончании календарного года: оплатив курс лечения в 2022 году, рассчитывать на компенсацию надо в 2022. Когда льготная сумма превышает размер годового уплаченного НДФЛ, то остаток переносится на следующий год (года).

Как вернуть налоговый вычет за лечение

С 2022 года законодательная база РФ разрешает получать вычеты на лечение не только при непосредственном обращении в налоговую службу, но и через работодателя. Для этого необходимо обратиться в секретариат предприятия или к бухгалтеру для получения необходимой информации.

  • Шапка с указанием адреса получателя и названия структуры, а также личных данных отправителя (ФИО, место проживания, идентификационный номер).
  • Прописывается наименование бумаги, то есть – «Заявление».
  • Основной текст, где заявитель прописывает просьбу о возврате средств в определенном размере.
  • Платежные реквизиты — банковские данные, по которым в дальнейшем будет осуществляться возврат денежных средств.
  • Дата и подпись заявителя.

Сумма, которая должна быть перечислена в рамках налогового вычета за лечение, рассчитывается за предыдущий календарный год. Соответственно, выплату в 2022 году можно получить только за 2022 и более ранние года. Сумма вычета определяется по следующим правилам:

Налоговый вычет – это необлагаемая налогом компенсация, которую можно получить при оплате лечения, покупке медикаментов или оформлении медицинского страхования. Она утверждена законодательством РФ и полагается всем работающим гражданам, которые выплачивают подоходный налог. Ознакомимся с основными нюансами и вопросами, связанными с данным видом выплат.

  • Заявление. В нем указывается счет, куда потом будут направляться средства. Более подробно о требованиях по заполнению поговорим далее.
  • Кроме того, к вышеописанному основному перечню документов обязательно необходимо прикладывать бумаги, которые подтверждают факт оказания медицинских услуг, страхования, покупки медикаментов. В зависимости от типа вычета в пакет входят:

    Список документов для получения вычета на лечение

    1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Подается оригинал декларации.
    2. Паспорт или документ его заменяющий. Подаются заверенные копии первых
    страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
    3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Получаете по месту работы. Подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание
    Если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
    4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги.
    Подается оригинал заявления.
    5. Копия свидетельства о рождении ребенка — если вычет за детей
    6. Копия свидетельства о браке — если вычет за супруга/супругу
    7. Копия Вашего свидетельства о рождении — если вычет за родителей

    1. Договор со страховой компанией или полис. Подается заверенная копия.
    2. Платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
    Подаются заверенные копии.
    3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности.
    Подается заверенная копия.

    1. Рецепт по форме N 107-1/у. Рецепт должен быть выписан в двух экземплярах,
    заверен подписью и личной печатью врача, а также печатью учреждения здравоохранения.
    По одному экземпляру Вы купите лекарства, предъявив в аптеке,
    а по второму в котором штамп «Для налоговых органов Российской Федерации»
    с указанием Вашего ИНН используете при подаче декларации в налоговую инспекцию.
    Подается оригинал рецепта.
    2. Платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
    Подаются заверенные копии.

    1. Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной
    Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.
    Данную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу.
    Подается оригинал справки.
    Примечание
    а) В справке указывается стоимость медицинской услуги оплаченный Вами
    (обычным услугам соответствует код 1, дорогостоящим код 2).
    В зависимости от проставленного в справке кода будет зависеть размер налогового вычета.
    Определение кода оказанных медицинских услуг находится в компетенции лечебного учреждения,
    выдавшего справку (письмо ФНС России от 13.06.2006 N 04-2-03/124@)
    б) при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы получите справку
    в которой будет указана стоимость лечения.
    2. Платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
    Подаются заверенные копии.
    3. Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг.
    Подается заверенная копия договора.
    4. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.
    Подается заверенная копия лицензии.(Согласно пп. 2.4 п.2 Письма ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@ если реквизиты лицензии отражены в договоре на оказание медицинских услуг, то копию лицензии можно не предъявлять)

    — нотариально. Позволяет избежать сомнений в подлинности документов при проверке инспекцией и соответственно не нужно будет дополнительно предоставлять оригиналы при необходимости
    — самостоятельное заверение. Для этого необходимо каждую страницу копии заверить следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата

    Возврат налога за лечение

    Одним из видов социальных налоговых вычетов является — возврат НДФЛ на лечение. К процедуре предъявляют стандартные требования в отношении срока, условий и порядка получения. Существуют ограничения по налоговому вычету на лечение — максимальный размер 120 000 руб. за отчетный период. Однако у этого правила существуют исключения, отображенные в статье 219 НК России.

    Чтобы вернуть НВ за деньги, потраченные на восстановление здоровья, а также покупку лекарственных препаратов, в т. ч. для членов своей семьи, необходимо заполнить декларацию. При внесении информации часто допускаются ошибки, что ведет к отказу в приеме документов сотрудниками ИФНС. В этом случае можно:

    1. Хирургическое вмешательство (врожденные патологии, система кроветворения, в т. ч. операции с применением искусственного обращения лимфы, лазерных и коронарных технологий, дыхательные пути, глазные заболевания, ЦНС, болезни пищеварительного тракта.
    2. Протезирование и восстановление суставного аппарата.
    3. Пересадка внутренних органов, в т. ч. тканей и костный мозг.
    4. Имплантология, протезирование и т. д.
    5. Пластические и реконструктивные оперативные вмешательства.
    6. Терапевтическое воздействие при нарушениях в сфере ДНК и наследственных заболеваний, опухолей щитовидки и эндокринных желез, полиневропатии, миастения в сложном периоде, системное поражение соединительных тканей, сложные формы заболеваний лимфы, дыхательных путей и ЖКТ у несовершеннолетних граждан, заболевания поджелудочной, лейкемия, наследственные патологии свертываемости крови, анемия.
    7. Комплексная терапия остеомиелита, при осложнениях у женщин с вынашиванием плода, родоразрешением и период после рождения ребенка, сложные формы сахарного диабета, наследственные патологии, острое течение заболеваний глазного и придаточного аппаратов, ожоги, поражение тела от 30% и выше.
    8. Лечебные мероприятия, связанные с применением гемо- и перитонеального диализа.
    9. Выхаживание новорожденных с весом до 1,5 кг.
    10. Исцеление бесплодия методом ЭКО, культивированием и введением эмбриона.
    1. Воспользоваться консультацией специалистов по заполнению отчетных бумаг. Как правило, такие организации располагаются рядом с ИФНС. Стоимость услуг составляет порядка 800 руб., в зависимости от региона РФ.
    2. Скачать (бесплатно) инструкцию по заполнению 3-НДФЛ с наглядным примером.

    Сдается декларация на возврат 13 процентов за лечение в рамках 12 месяцев в любой момент. Последним днем направления отчетных документов является 30.04. Время установлено для тех физических лиц, которые в прошлом отчетном периоде: