Как Продать Квартиру В Собственности Менее 5 Лет Без Налога
Содержание
- 1 Квартира в собственности меньше 5 лет – как риэлторы обходят налоги
- 2 Как продать квартиру меньше 5 лет в собственности
- 3 Важные нюансы: как продать квартиру в собственности менее 3 (5) лет? Когда можно не платить налог
- 4 Как продать квартиру менее 5 лет в собственности без налога, можно ли
- 5 Как продать квартиру в собственности менее 5 лет без налога
- 6 Порядок продажи квартиры без оплаты налога, которая в собственности менее 3 лет
Квартира в собственности меньше 5 лет – как риэлторы обходят налоги
Продажа квартиры в первые пять лет владения с точки зрения закона является получением дохода, который в силу ст.45 НК РФ подлежит налогообложению в размере 13%. Так как общая стоимость жилого помещения зачастую превышает несколько миллионов, перечислять в счет государства более 260 тысяч никто не хочет, сумма то значительная. Именно поэтому с помощью риэлторов изобретаются различные схемы ухода от налогов. Кто-кто, а посредники максимально осведомлены обо всех нюансах перепродажи, если квартира в собственности меньше 5 лет.
Исходя из норм налогового законодательства, граждане РФ, а также лица, проживающие в России на законных основаниях, обязаны платить налоги практически со всех доходов: от заработной платы до продажи жилья. Однако, в некоторых случаях, налогоплательщики освобождаются от уплаты налогов с целью их социальной защиты. Так, например, в отношении заработной платы предусмотрен социальный вычет, который побуждает работников заключать трудовые договора официально и таким образом получать льготы при оплате образования и медицинских услуг.
В большинстве случаев, во исполнение норм ст.223 ГК РФ право собственности на недвижимость возникает только после внесения записи о новом владельце в Росреестр. Так, именно с даты проведения государственной регистрации будет исчисляться срок при продаже квартиры в собственности менее 5 лет, а также перехода права владения по следующим основаниям:
В частности, в силу ч.4 ст.1152 ГК РФ наследник может принять имущество еще до оформления свидетельства у нотариуса, а также прохождения госрегистрации. В подобной ситуации недвижимость по закону считается принадлежащей гражданину со дня открытия наследства. А так как датой открытия наследственного дела в рамках ст.1114 ГК РФ является момент смерти наследодателя, дата регистрации права собственности в Росреестре к учету уже не принимается.
В рамках п.3 ч.1 ст.220 НК РФ граждане, реализовавшие недвижимость, могут использовать имущественный вычет, но только в пределах утвержденного лимита, равного двум миллионам рублей. Так, если цена жилья выше этой суммы, вернуться 260 тысяч, то есть 13% от указанной суммы. При стоимости квартиры менее утвержденного лимита, разницу можно использовать при продаже иного объекта.
Например, сейчас 2023 год. Вы продаете квартиру за 3 000 000 рублей, а купили ее 4 года назад в 2023 году за 2 000 000 рублей (когда-то «занизили»). Кадастровая стоимость квартиры на 2023 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей). 3 000 000 меньше, чем 3 150 000 рублей, что означает: продажная стоимость имущества указана в договоре менее 70% кадастровой стоимости.
Следует различать случаи, когда продавец обязан заплатить налог с продажи, а когда он от него полностью освобождается. До 2023 года не облагалась налогом сделка с квартирой, которая принадлежала своему владельцу больше 3 лет. Теперь же с новыми поправками к Налоговому кодексу, прежний срок увеличен до 5 лет. Иными словами теперь налог платить не придется только тем, кто владел квартирой больше 5 лет.
В ситуации, когда владелец квартиры продаёт свою жилую собственность и покупает новую, он может доказать, какие расходы понёс. Если доказательств нет, то здесь применим имущественный вычет. Например, отсутствуют документы, свидетельствующие о стоимости нового жилья. Или оно построено, но нет подтверждения цены стройматериалов.
К слову сказать эти расходы могут быть увеличены и на затраты по ремонту квартиры (если она была продана после такого ремонта) или на проценты, уплаченные по ипотечному кредиту (если она покупалась в ипотеку). Все расходы должны быть подтверждены документами. Налоговая инспекция будет их проверять!
Комната приобретена вначале 2023 года за 1400 000 рублей, а в конце года продана за 1350 000 рублей. В этом случае лучше вычесть затраты на приобретение из суммы договора, (1350 000 — 1400 000) х13% = 0. При этом если квартира подарена или была получена по наследству, то при продаже ранее 36 месяцев со дня кончины предыдущего владельца, никаких налоговых обременений не возникает. При дальнейших расчетах можно воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн. рублей.
Не коснулось увеличение и тех граждан, кто получил недвижимость по наследству или с обременением. Новые сроки актуальны только для лиц, кто получил или приобрел объекты уже после внесения поправок в закон о праве собственности. Если же квартира оказалась во владении до 2023 года, новый регламент не действует, и срок остается первичным.
До прошлого года закон определял срок в 3 года, по истечении которых продажа квартиры уже не подлежала налогообложению. Собственник получал право продавать/менять жилье без расходов на НДФЛ. Но с прошлого года сроки владения до продажи ужесточились. Ставка осталась исходной:
Действительно, сумма налога получается внушительной даже при продаже дешевого жилья. Покупатели стараются любым способом избежать налогообложения. Люди, владеющие объектом, иногда предпочитают вообще не продавать недвижимость, пока не выйдет облагаемый срок. Однако есть несколько способов, которые позволяют решить, как не платить налог.
Желая стабилизировать активный рост цен на недвижимость, законодатель внес еще одну поправку, и она касается стоимости объекта. Теперь налог рассчитывается из кадастровой стоимости, а не рыночной. Однако допускается исходить из оценочной стоимости, если заключение выдано независимым экспертом. Но возможная разница между ценой по кадастру и рынком не может различаться намного.
Но при любом варианте определение окончательной стоимости объекта всегда в прямой зависимости от цены по кадастру. Срок начинает отсчет обычно от момента регистрации нового права. Но есть оговорки, когда срок может изменяться. Так, при наследовании срок отсчитывается с даты смерти наследодателя.
Получить полное освобождение от обязанности облагать сделку с недвижимостью сборами можно лишь в том случае, если человек является собственником более 5 лет. Этот срок установлен в НК РФ и применяется для квартир и домов, приобретенных после 01.01.2023. Для тех же квартир, которые были куплены до указанной даты, срок владения должен быть более 3-х лет. Т.е., если вы продаете квартиру, приобретенную до 1 января 2023 года, и срок владения данным объектом недвижимости составляет более 3-х лет, но менее 5-ти, то налог вы платить не будете. Если же вы продаете квартиру со сроком владения менее 3-х лет, то заплатить налог с продажи вам придется. По новому закону период владения в 3 года, при котором возможно освобождение от налога, установлен лишь для ряда ситуаций.
Здравствуйте. Жене её отец год назад по дарственной отдал 2к квартиру в далёком районе города, можно ли продать её не дожидаясь 5 лет, не теряя часть стоимости на налог? Продажа с целью купить квартиру в центре, вложить деньги с продажи и взять ипотеку/кредит для доплаты.
Вопрос: О получении имущественных налоговых вычетов по НДФЛ при продаже и покупке квартиры в одном налоговом периоде.Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПИСЬМО
от 30 января 2023 г. N 03-04-05/3648Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращения по вопросу получения имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Таким образом, в случае продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в размере не более 1 000 000 рублей.
В то же время в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры или доли (долей) в ней.
Если продажа и покупка квартиры (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на нее) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик вправе одновременно воспользоваться вышеназванными имущественными налоговыми вычетами.
Сумма дохода, превышающая размер примененных имущественных налоговых вычетов, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
30.01.2023
Как продать квартиру меньше 5 лет в собственности
По логике новый владелец при продаже недвижимости, не достигая трехлетнего срока владения, должен заплатить налог с 2х долей. На практике он ничего платить не будет, так как распределение долей не имеет значения. Юридическим фактом является его право владения собственности, так как доли не были выделены в отдельное имущество. Если с первоначальной даты вступления в собственность квартиры прошло более 3х лет, НДФЛ не оплачивается.
Это фиксированная сумма в размере 1 млн. рублей. Однако, нужно учитывать, что этим правом может воспользоваться владелец, который реализовал свою квартиру в течение 3х летнего срока (или 5ти-летнего для недвижимости, приобретенной после 2023 года), только для одного объекта недвижимости. Если реализуется два и более жилых помещений, то имущественный вычет может применяться только для одного проданного жилого объекта, так как согласно закону можно получить 1 налоговый вычет (1 млн. рублей) 1 раз в налоговом периоде (за 1 год).
Подоходный налог граждане РФ должны заплатить со всех доходов без исключения, продажа жилья, соответственно, также может быть включена в доходную часть и имеет прямое отношение к НДФЛ. Резиденты РФ платят по закону 13%, нерезиденты – 30%. Остается вопрос, какая именно сумма облагается налогом. По закону собственник должен оплатить налог со всей налогооблагаемой базы, которую он получает при продаже недвижимости. Если есть желание продать квартиру меньше 3х лет в собственности, сумму можно уменьшить за счет затратной части, которая была при покупке квартиры, или включить имущественные вычеты. Норма может быть применена только резидентами РФ и в отношении одного из вариантов. Это может быть:
Когда речь идет о необходимости продажи новой недвижимости, конечно, нужно подсчитать срок владения, чтобы не продать квартиру меньше 3х лет в собственности. Это поможет в отдельных случаях избежать оплаты налога. Как правило, дата отсчета владения – это дата, отраженная в праве собственности на недвижимость. Но в этом отношении тоже есть свои исключения:
Этот случай подразумевает, что собственник объектов недвижимости может воспользоваться двумя налоговыми вычетами одновременно. При продаже квартиры – 1 млн. рублей, при покупке жилой площади – 2 млн. рублей. Опять же, пользоваться имущественным вычетом или вычитать затраты из наибольшей суммы – это зависит от выбора собственника жилья.
Важные нюансы: как продать квартиру в собственности менее 3 (5) лет? Когда можно не платить налог
- 2 300 000 – 1 000 000 = 1 300 000 (налоговая база Анны).
- 1 300 000 * 0, 13 = 169 000 (налог Анны до налогового вычета за покупку жилья).
- 1 900 000 * 0,13 = 247 000 (налоговый вычет, на который Анна может претендовать за приобретение жилья).
- 169 000 – 247 000 = (-78 000) (новый налог Анны).
Ответ на вопрос «надо ли платить за продажу квартиры, полученной по наследству от дяди, если срок владения больше 5 лет» — нет, ну а если менее 3 лет, то налог платится.
- Титульная страница.
- Раздел 1 и 2. Налогоплательщик рассчитывает налоговую базу и общую сумму налога.
- Лист А – отражение дохода от продажи квартиры. Источник дохода – покупатель квартиры. Код дохода в строке 020 ставится 01, если он определен из договорной стоимости.
- Лист Д2 – расчет налоговых вычетов. Для продажи доли квартиры там имеются свои пункты.
Если цена в договоре больше этой стоимости, налог берется с нее.
Оба правила относятся лишь к близким родственникам (которые названы так законодательно), а не к родственникам вообще. Статья 14 СК РФ причисляет к близким родственникам родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, братьев и сестер (имеющих обоих общих родителей или только одного). Пункт 18.1 статьи 217 НК РФ отсылает к этой статье. Кроме того, к близким родственникам он причисляет усыновителей и усыновленных.
В случае покупки и продажи одной квартиры за год, налогоплательщик может перечислить НДФЛ к возврату из бюджета в счет перечисленного при продаже. При покупке недвижимости граждане-резиденты имеют право на возврат налога. Максимальный размер выплаты— 260 тыс. рублей. Ограничение максимальной суммы на вычет составляет 2 млн. рублей. На данную сумму налогоплательщик может уменьшить тот налог, который должен заплатить за продажу недвижимости. Взаимозачет рассчитывается следующим образом:
Гражданин купил квартиру в 2023 году за 5 млн. рублей. В 2023 году он решает срочно продать ее и для того, чтобы не затягивать с продажей устанавливает цену в 4, 5 млн. рублей. В этом случае продажа имущества не принесла дохода продавцу, а значит обязанность перечислить налог в бюджет отсутствует.
В соответствии с налоговым законодательством отчуждение жилья — сделка, направленная на получение денежного дохода (пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). После того как сделка купли-продажи была завершена, продавец предоставил покупателю квартиру взамен полученной прибыли, у него возникает обязанность уплатить НДФЛ в бюджет в размере 13%.
По закону полное право распоряжаться подаренным имуществом одаряемый получает после регистрации права собственности в Росреестре. Гражданин, получивший жилье в дар, должен обратиться в регистрирующий орган и подать заявление о смене собственника. Зарегистрировав право собственности на квартиру, владелец может продать его в любой момент.
Ранее нерезиденты должны были выплачивать налог от дохода по ставке 30% независимо от срока владения. Изменения в налоговом законодательстве уравняли налоговую ставку для всех категорий налогоплательщиков. Однако право на получение имущественного налогового вычета нерезидентам все еще не доступно.
Как продать квартиру менее 5 лет в собственности без налога, можно ли
Согласно отечественному законодательству, любые доходы частных лиц подлежат налогообложению. При этом, облагаются налогом также доходы после продажи недвижимости. При таких сделках обязательно должна пройти выплата подоходного налога и налога на доходы физлица.
Суммы по налоговым сборам можно снижать до нуля, если выкупную стоимость указали меньше одного миллиона в нацвалюте, и она будет полностью покрыта вычетом. Однако это не значит, что можно специально занижать стоимость сделки при продаже недвижимости. Ведь если сумма в договорах будет ниже, чем семьдесят процентов от стоимости, указанной в кадастровых документах на первое января текущего года, то она будет попадать под налогообложение.
Попробуем рассмотреть конкретный случай. Если вы приобретали квартиру в июне 2023 г., то крайним сроком для осуществления без налоговых сделок будет июль 2023 г. В случае, если продажа будет осуществляться раньше, то вы должны оплатить НДФЛ, однако есть исключения, при которых данный налог можно будет не платить. Согласно законодательству, минимальным сроком для владения квартиры, приобретенной в 2023 г. может быть три года, однако нужно, чтобы было соблюдено минимум одно из трех нижеуказанных условий:
Сперва может показаться, что вы во всем разобрались, однако на практике бывали случаи, когда закон может трактоваться несколько по-разному. К примеру, есть реальная ситуация, при которой у квартиры в 1998 г. было три собственника, один из них выкупил доли у двух других и стал единолично ею владеть, однако в 1998 г. документы о праве собственности еще не выдавали.
Во всех остальных случаях наши соотечественники должны оплачивать подоходные налоги со всех сделок по продаже недвижимости. Также данная сумма может быть включена в доходную часть и иметь прямое отношение к НДФЛ. В законодательстве четко прописана сумма налогов, а именно – тринадцать процентов для наших соотечественников, и тридцать –для нерезидентов. При этом важно понимать диапазон сумм, которые являются налогооблагаемыми. В законе указано, что собственники платят налоги со всех налогооблагаемых баз, которые они получили во время сделки по продаже недвижимого имущества. В случае, если на продажу выставляется квартира, которая находится в собственности менее трех лет, суммы возможно уменьшить при помощи затратных частей, которые осуществлялись во время приобретения жилья, или путем включения в статьи расходов имущественных затрат. Данную норму могут применять лишь резиденты России, и только в одном из нижеперечисленных вариантов. Это может быть:
Ваша ситуация прояснена в письме Минфина России (Министерство финансов РФ) от 02 апреля 2023 г. №03-04-05/24475. Если коротко, то для каждого из супругов срок владения имуществом, приобретенным в общую совместную собственность, исчисляется с даты возникновения права собственности у одного из них. При этом дата перехода доли в собственность одного из супругов от другого супруга не учитывается. Таким образом, при продаже недвижимости, находившейся в собственности так долго, как это произошло в Вашем случае, полученный доход освобождается от подоходного налога. Налоговая должна руководствоваться указанным выше письмом.
Если жилище досталось вам одним из перечисленных способов, то после трех лет владения вы можете продать его без затрат. Если же объект находится в вашей собственности менее 3 лет, то после его продажи налоговый орган предъявит вам требования о перечислении подоходного налога. Как этого избежать читайте ниже.
Подскажите правильный вариант,в 2023 году вступаем в наследство,квартира по кадастровой стоимости 6900000. планируем продать дороже(ну примерно 10000000) и в этом же году купить тоже примерно за 9000000. налоговый вычет был получен не полностью.как видно квартира менее 3х лет в собственности.какой будет налог?
Приветствую! Опишу проблему: муж с женой давным давно купили кооперативную квартиру. Членом кооператива была жена, на неё же оформлена справка о выплаченном пае. Всё это было в прошлом веке. В этом году они развелись и суд признал за каждым право на 1/2 этой квартиры, так как имущество, т.е. квартира было приобретено в браке. Вопрос: если сейчас муж будет продавать свою долю, должен ли он будет заплатить налог в 13% ? Что определяет ситуацию — владение вместе женой этой квартирой в течение нескольких десятков лет находясь в браке или определение суда о разводе и признании за ним 1/2 доли в этой квартире? Другими словами, срок владения своей половиной квартиры при продаже будет 40 лет, или он будет отсчитываться с даты решения суда?
в вопросе вижу небольшую путаницу: в одном случае речь идет о получении налогового вычета, и это действительно возможно при выполнении ряда условий; во втором случае речь об оплате налогового вычета. Налоговый вычет не платиться, а дает право им воспользоваться. В общем случае налоговый вычет — это льгота, предоставляемая государством при начислении налога к уплате.
Если вы продали квартиру, которой владели менее 3-х лет дороже, чем купили. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи минус расходы на покупку* 13% Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода. Какой налог с продажи квартиры ?
Имущественные налоговые вычеты (налог. кодекса РФ) Чтобы Вам сделать взаимозачет должны соблюдаться ряд условий, продажа и покупка в одном календарном году, Вы должны быть плательщиком подоходного налога и ни разу не пользовались возвратом налога при покупке квартиры А далее как Вам пишут грамотно подать декларацию и предоставить все документы на продажу и покупку квартиры, даже расписки от продацов требует налоговая.
Чтобы эти условия можно было использовать, как в договоре купли-продажи, так и в многочисленных подтверждающих документах должны быть реальные факты и суммы. Для ознакомления с перечнем документов для продажи загляните сюда.Например, для компенсации по отделке в договоре должно было быть указано, что квартира продаётся без неё.
Налоговый кодекс РФ Имущественный налоговый вычет Статья 220 1) имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.
Это налоговый вычет или оплата не с дохода на продажу квартиры, а с разницы между доходом от самой продажи и расходами на покупку.Последний способ требует строго документированных подтверждений. То есть, к дополнительным расходам на приобретение могут быть отнесены:
Если владелец столкнулся с такой ситуацией, он может воспользоваться другой нормой и вычесть из облагаемой базы расходы на приобретение. Чтобы понять, как делаются расчеты, если хотите продать квартиру меньше 3х лет в собственности (5 лет с 2023), лучше воспользоваться примером.
И, если выясняется, что срок владения квартирой менее 3-х лет, то продавец (если он резидент РФ) обязан выплатить 13% от суммы сделки. Это и делает невозможным улучшить проживающим в стесненных обстоятельствах семьям свои жилищные условия за счет регулярных перепродаж, либо же они повышают её стоимость на эти проценты, что делает такую сделку невыгодной для покупателя.
17.1 Налогового кодекса РФ). Причем дата начала владения начинается с того дня, когда право на использование недвижимости было зарегистрировано в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество. Помимо того и в тех случаях, когда жилье было получено продавцом по наследству, и уже больше 3 лет является его собственностью, то это тоже — квартира без налога. В таком случае срок владения начинает отсчитываться со дня кончины того, от кого это наследство было получено.
Статистка показывает, что довольно часто таковые быстрые продажи жилья проводятся семьями со стесненными условиями проживания (в том числе – когда квартира является собственностью нескольких членов семьи). Они занимаются перепродажей недвижимости через определенные промежутки времени, надеясь, что это будет квартира без налога, с тем, чтобы в последствие сделать свои жилищные условия приемлемыми. Смысл в том, что после каждой успешной сделки у них остаются свободные средства, которые впоследствии и будут вложены в окончательный, устраивающий их объект недвижимости.
У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через или по телефонам в Москве (+7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге (+7-812-467-37-54). Независимо от того, требуется ли платить налог или нет, продавец после продажи квартиры обязан подать в налоговую свою декларацию.
Как продать квартиру в собственности менее 5 лет без налога
В настоящее время налог вычисляется в процентном соотношении к полученному за календарный период доходу физического лица и составляет 13%. НДФЛ платится с любого вида дохода, например, с зарплаты или дополнительных заработков, разницы между ценой приобретения и продажи имущества. Каждый налогоплательщик обязан подавать декларацию о доходах по итогам завершившегося отчетного года. Заполнение и подача декларации не представляет трудностей, процедура отлажена и на выполнение дается достаточный срок.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, распространяется ли налог с продажи на следующую ситуацию: Квартира была приобретена мной полностью в 2014г. за 2 млн. рублей по договору купли-продажи. Сейчас я хочу продать 1/2 доли квартиры до 1 млн. рублей (как я понимаю, не смотря на собственность менее 3-х лет, налог платить не нужно, т.к. продажа доли меньше суммы приобретения (если считать в долевом соотношении). Но в 2023г. после продажи 1/2 доли я получаю новое свидетельство на изменение в праве собственности на квартиру, соответственно, датой в свидетельстве моей 1/2 доли будет считаться уже 2023г. При последующей продажи 1/2 доли принадлежащей мне до 3-х лет в собственности (или 5 лет?), как правильно считать налог с продажи с момента моего первого приобретения квартиры в 2014г. или с момента изменения права собственности на квартиру, в связи с первой продажей доли с 2023г.? Спасибо
Придержать квартиру и дождаться срока, установленного законами — это самый простой путь, но долгий по времени. Также надо учитывать, что налоговая база постоянно пополняется новыми поправками. У любого собственника, желающего продать объект, нет гарантий, что и спустя все сроки, ему не придется платить налог.
Внимание: имущественный вычет можно использовать исключительно при продаже жилой недвижимости, реализуемой физическими лицами, а к коммерческой недвижимости и нежилым объектам эта налоговая льгота неприменима. Однако, для недостроев, машино-мест и гаражей применяется имущественный вычет до 250 тыс. руб.
Налог нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами. Если расходы больше чем доходы (например, квартира продана дешевле, чем куплена) налог с продажи квартиры платить не надо. Если расходы меньше доходов (квартира продана дороже, чем куплена) налог платить надо.
Порядок продажи квартиры без оплаты налога, которая в собственности менее 3 лет
Продажа дома или квартиры без налога возможна только тогда, когда вы будете соблюдать некоторые условия. Согласно российскому законодательству, если вы владеете своей жилой площадью больше трех лет, то уплачивать налог не придется. Однако стоит учесть, что минимальный срок владения может отличаться, и это зависит от того, когда именно вы покупали недвижимость:
- Супружеская пара получила в дар жилье, и решали его продать за 2 000 000 рублей. Без использования вычета придется платить 260 тысяч рублей, однако, отняв от суммы 1 млн рублей, заплатить нужно только 130 тысяч рублей.
- Недвижимость в собственности у трех владельцев. Они решили продать ее за 5 млн рублей. При этом у них есть возможность использовать вычет – на каждого по 333 тысячи рублей. В итоге получится, что платеж будет взиматься с 4 000 000 рублей.
Некоторые граждане могут воспользоваться стандартным вычетом, когда продают свою недвижимость, уменьшив выплату. На скидку в 1 000 000 рублей можно рассчитывать в том случае, если вы имеете официальную работу. Важно помнить, что один миллион рублей – это максимальная сумма, на которую вы можете рассчитывать, даже если продаете несколько квартир. При помощи этой льготы можно неплохо снизить сумму сбора и не уходить от них.
Может случиться и так, что жилье будет продаваться дешевле, чем оно покупалось. Тогда вам вообще не нужно будет платить подоходный налог с продажи квартиры, так как с этой сделки вы ничего не выручили, а только потеряли. Обычно это происходит следующим образом: вы покупаете недвижимость за 4 млн рублей, а продаете ее за 3,9 млн рублей. При этом не имеет значение, какое время квартира в собственности у вас.
Скидка в 1 000 000 рублей будет разделяться между всеми собственниками, а не выдаваться каждому. То есть, не стоит рассчитывать на то, что вы сможете получить вычет в 2 000 000, если у жилплощади два владельца. Скидка в таком случае рассчитывается следующим образом:
Предоставляемые сведения должны быть достоверными, что подтверждается официальными документами (подписанным сторонами договором, выписками из ЕГРН, свидетельствами, справками и иными). Если сотрудниками налоговой инспекции будут выявлены ошибочные сведения или несоответствия в поданной документации, то в предоставлении льгот могут отказать.
Вы планируете продать квартиру, которая менее 5 лет в собственности? Значит, вам понадобится детально изучить нюансы уплаты налогов с такого вида операций с недвижимым имуществом. Это поможет избежать конфликтных ситуаций с налоговыми органами и предупредить судебное разбирательство по этому вопросу.
- если речь идет о кооперативной квартире, то в подобных ситуациях моментом получения прав на недвижимость считается день, когда был выплачен последний пай (или же дата подписания соответствующего акта приема-передачи);
- при получении объекта жилой недвижимости по наследству отсчет начинают вести со дня смерти лица, являющегося наследодателем;
- когда квартира находится в долевой собственности, то датой начала владения считают день, когда человек стал совладельцем (а не дату, когда был проведен раздел долей в установленном порядке).
- Найти покупателя – это можно сделать самостоятельно или через агентство недвижимости.
- Договориться о цене.
- Составить проект договора, предварительно обсудив существенные условия.
- Подписать соглашение, после чего удостоверить его в нотариальной конторе. Важным моментом также является исполнение этого договора: оно заключается в передаче ключей от жилья новому владельцу, который взамен получает ранее оговоренную денежную сумму.
- Зарегистрировать право собственности – это по закону предстоит сделать покупателю.
Данное правило применяется и в ситуации, когда владелец продал принадлежащее ему жилье за сумму, меньшую чем та, за которую он его приобрел его ранее. Важно: цена не должна составлять менее 70% от оценочной кадастровой стоимости. В противном случае при возникновении конфликтной ситуации могут появиться вопросы в отношении достоверности указанных в договоре купли-продажи сведений. А это, в свою очередь, может привести к привлечению виновных лиц к ответственности.
Пример: в 2023 году Синицын С.С. получил в наследство от отца квартиру. В 2023 году он собирается ее продать. Поскольку жилье получено по наследству от близкого родственника, минимальный срок владения составляет 3 года. Синицыну не нужно будет платить налог с продажи квартиры и в 2023 году подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
Пример: В июне 2023 года отец подарил Гарелину Я.И. квартиру. В конце 2023 года Гарелин продает эту квартиру. Гарелину Я.И. не придётся платить налог и подавать декларацию в налоговый орган, так как квартира была подарена близким родственником и на момент продажи будет находиться в собственности более 3 лет.
Пример: в 2023 году Воронов В.В. получил в наследство от дяди квартиру. В 2023 году он собирается ее продать. Поскольку квартира получена в наследство после 1 января 2023 года не от близкого родственника, и это не единственное жилье Воронова, то минимальный срок владения таким жильем составляет 5 лет. Таким образом, при продаже квартиры в 2023 году Воронову В.В. нужно будет до 30 апреля 2023 года отчитаться перед налоговым органом и заплатить налог.
При этом минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено жилье. Новые правила были введены ФЗ №382-ФЗ и вступили в силу с 1 января 2023 года. Ниже мы рассмотрим, как определить, после какого периода владения недвижимостью Вы будете полностью освобождены от налога при ее продаже.
Пример: в декабре 2023 года Васильев К.К. купил квартиру. В январе 2023 году Васильев продал эту квартиру за 3 млн рублей. Так как квартира была куплена до 2023 года, и на момент продажи Васильев владел ею более трех лет, ему не нужно ни платить налог от доходов, ни подавать декларацию в налоговый орган.
08 Мар 2022 8uristgbk 198
