Как Возместить Расходы За Лечение Текущего Года

Перезвоните мне

● если были оплачены медицинские услуги или приобретены лекарства, которые включены в специальные перечни;
● медицинская помощь была оказана в медицинских учреждениях Российской Федерации. Это государственные и частные больницы, госпитали, клиники, а также врачей, которые имеют лицензию и занимаются частной практикой. Главное требование — наличие лицензии на медицинскую деятельность.

Вычет на лечение позволяет компенсировать расходы на оплату медицинской помощи как самого налогоплательщика, так и его ближайших родственников. Например, супруги (супруга), родителей и несовершеннолетних детей. Получить налоговый вычет на оплату лечения тещи нельзя.

Знайте, что налоговый вычет можно получить за оплату санаторно-курортного лечения, даже если путевка куплена через туристическое агентство. Важно не забыть попросить в санатории справку об оплате медицинских услуг.
Вы имеете право на получение этого налогового вычета, если:

● вы являетесь плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.

Какие медуслуги подпадают под налоговый вычет?

● Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;

● Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно — поликлинической и стационарной медицинской помощи, а также проведение медицинской экспертизы;

● Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно — курортных учреждениях;

● Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

На лечение в данном году налогоплательщик потратил 60 000 рублей. Налогооблагаемая сумма составит 180 000 рублей (240 000 – 60 000) . Пересчитанный подоходный налог будет равен 23 400 рублей (180 000 * 13%). В этом случае сумма возмещения составит 7 800 рублей (31 200 – 23 400).

Как Возместить Расходы За Лечение Текущего Года

Процесс получения денег сводится к подаче пакета документов, подтверждающих ваше право на налоговый вычет, в налоговую инспекцию. После камеральной проверки, бюджет перечислит средства на ваш банковский счет. Государством установлен максимальный срок рассмотрения документов — 3 месяца и еще 1 месяц на перевод денег. В итоге с момента обращения в налоговую инспекцию в течении 4 месяцев вам переведут положенные вам деньги.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

  • заявление, форма которого приведена в приложении 3 к приказу Минтруда России от 2 сентября 2014 г. № 598н;
  • план финансового обеспечения предупредительных мер по сокращению травматизма и профессиональных заболеваний (с учетом коллективного договора, плана мероприятий по улучшению условий труда в организации, разработанного по результатам специальной оценки условий труда);
  • копию перечня мероприятий по улучшению условий и охраны труда в организации, разработанного по результатам проведения специальной оценки условий труда.

Далее гражданин может обратиться за получением вычета, предъявив в налоговый орган оформленную на его имя доверенность, а также полный пакет документов, в частности платежное поручение (квитанцию и пр.), в которых доверенное лицо указано в качестве в плательщика.

Как сообщает ИФНС России го Октябрьскому району г Уфы, согласно пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, в отношении которой установлена ставка 13%, правом на получение социального налогового вычета может воспользоваться налогоплательщик, потративший денежные средства на следующие цели:

Как возместить расходы на лечение в налоговой

Для этого необходимо, чтобы ситуация соответствовала следующим аспектам: получающий лечение гражданин должен иметь официальное трудоустройство, то есть получать зарплату «белую», с которой налоговые агенты, являющиеся работодателями, ежемесячно производят отчисления средств в бюджет страны, так как она считается основным доходом физического лица; проходящий лечение человек обязан совершить выплаты на медицинские процедуры и лекарственные препараты из собственного кармана, если за него платил кто-то другой, вам в получении вычета будет в обязательном порядке отказано.

  • медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
  • назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
  • страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
  1. Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
  2. Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
  3. Паспорт (оригинал + копия).
  4. Лицензия медучреждения на право осуществления
  5. Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
  6. Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

. На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке). ^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

5. Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256 “О реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201 “Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета” (подлинник).

Это не совсем верно. Законодательно установлен перечень лекарств и препаратов. Посмотреть этот список вы можете в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года. В данном перечне содержится большой список медикаментов, как отпускаемых по рецептам, так и самых обычных: йод, перекись водорода, аскорбинка и т. д.

Стоит отметить тот факт, что в налоговый орган можно подавать копии документов, но при этом с собой тогда нужно будет принести оригиналы, чтобы их проверил уполномоченный налоговый инспектор. Платежные документы должны оформляться на то лицо, с которым оформлялся договор на лечение, а не на того человека, за которого оплачивалось лечение.

8. Если социальный налоговый вычет заявлен в отношении расходов на лечение детей, супруга (супруги), своих родителей, то также представляется копия документа, подтверждающего родственные отношения: свидетельства о браке, свидетельства о рождении налогоплательщика, свидетельство о рождении ребенка. В случае оплаты лечения родственника, квитанция об оплате лечения должна быть оформлена на налогоплательщика, который хочет получить налоговый вычет.

Как возместить расходы на лечение в налоговой

  • документы, подтверждающие факт осуществления расходов, – платежные документы, чеки, квитанции к приходному кассовому ордеру, выписка банка;
  • рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата.
Вам будет интересно ==>  Апелляция При Отказе В Визе Во Францию

Кроме того, налоговая служба рекомендует по всем спорным вопросам, например, можно ли принять расходы на те или иные лекарства к вычету, или является ли то или иное лечение дорогостоящим, обращаться за разъяснениями в Минздрав России (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 апреля 2010 г. № 03-04-05/7-229). Например, написав соответствующее обращение в разделе «Общественная приемная» на официальном сайте ведомства или отправив заказное письмо по почте. Рассмотреть обращение должны в течение 30 дней с момента его регистрации (п. 1 ст. 12 Федерального закона от 2 мая 2006 г. № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»).

Условие 3 . Затраты на лечение должны быть полностью оплачены самим налогоплательщиком за счет его средств. Если лечение или его часть оплачены кем-то другим (например, работодателем), то такие расходы для вычета использовать нельзя. Кстати, этот запрет распространяется и на те случаи, когда работодатель не оплатил лечение сотрудника непосредственно, но оказал ему целевую материальную помощь, поставив условие о расходовании средств исключительно на лечение (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2022 году, то вернуть деньги сможете только в 2022.

  • договор на оказание медицинских услуг (при наличии);
  • копия лицензии медицинского учреждения;
  • документы, подтверждающие факт осуществления расходов, – платежные документы, чеки, квитанции к приходному кассовому ордеру, выписка банка. Чтобы данные документы не вызвали вопросов у налоговых инспекторов, в них должно быть указано наименование оказанной услуги и наименование медицинской организации (должно совпадать с названием, указанным в лицензии на осуществление медицинской деятельности, договором на оказание услуг и справке об оплате);
  • справка об оплате медицинских услуг (Приложение № 1 к приказу Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256). Ее, по требованию налогоплательщика, должны выдать в медицинском учреждении и заверить печатью этого учреждения. В ней указываются вид и стоимость оказанных услуг, которые оплатил пациент, его ФИО и ИНН.

Следует иметь в виду, что предельный размер вычета является общим для четырех видов расходов на: собственное обучение налогоплательщика, лечение, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, т.е. максимальный предел 120 000 руб. ограничивает общую совокупную сумму всех этих видов расходов.

При применении социального налогового вычета учитываются суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования за себя и за указанных лиц, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего видя деятельности, предусматривающим оплату исключительно услуг по лечению. Социальный вычет не предоставляется, если договор предполагает выплаты, связанные со смертью, несчастным случаем и (или) дожитием до определенного возраста .

в размере стоимости медикаментов (в соответствии с Перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством Российской Федерации от 19.03.2001 N 201), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств. Социальный вычет на лечение предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. в налоговом периоде.

Как сообщает ИФНС России го Октябрьскому району г Уфы, согласно пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, в отношении которой установлена ставка 13%, правом на получение социального налогового вычета может воспользоваться налогоплательщик, потративший денежные средства на следующие цели:

  • справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (выдается лечебным учреждением);
  • рецепты по форме N 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • платежные документы (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.), оформленные на налогоплательщика;
  • договор налогоплательщика (его копия) с медицинским учреждением Российской Федерации об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения или выписка из медицинской карты либо выписной эпикриз, заверенные врачом медицинского учреждения, и другие документы, подтверждающие лечение;
  • копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии;
  • договор со страховой компанией или полис;
  • документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых он оплатил лечение, медикаменты, страховые взносы (свидетельство о рождении детей, свидетельство о браке и др.);
  • справки с места работы по форме 2-НДФЛ;

Как выглядит справка о возмещении расходов на лечение

  • акт о несчастном случае, составленный в соответствии с формой Н-1;
  • справка, указывающая на сумму среднемесячного дохода работника;
  • заключение медицинских экспертов, подтверждающее потерю трудоспособности;
  • заключение медицинских экспертов, подтверждающее необходимость в проведении той или иной реабилитации;
  • оформленная программа реабилитации;
  • документ, подтверждающий наличие заключенных трудовых отношений со страхователем.

К оплате лечения или приобретению лекарств для себя и близких родственников относятся социальные вычеты. В соответствии с нормами действующего законодательства такая компенсация может быть выдана всем лицам, которые были вынуждены оплатить лекарственные средства или же медицинские услуги, необходимые для выздоровления себя или близких родственников.

В соответствии с действующим законодательством государство должно возвращать пострадавшему максимально возможную сумму, потраченную им на лечение, которую предусматривает оформленное и накопленное им страхование. При этом подтверждением этой компенсации является соответствующая справка, которая выдается вместе с требуемой суммой.

В ГК РФ и СК РФ сказано, что доходы официально зарегистрированных супругов являются их общим имуществом, поэтому один из них может воспользоваться вычетом за лечение второго. На кого справка выдана, роли не играет. Такую позицию поддерживают налоговики в своем письме № БС-4-11/17171@ от 01.10.15.

Стоит отметить тот факт, что в налоговый орган можно подавать копии документов, но при этом с собой тогда нужно будет принести оригиналы, чтобы их проверил уполномоченный налоговый инспектор. Платежные документы должны оформляться на то лицо, с которым оформлялся договор на лечение, а не на того человека, за которого оплачивалось лечение.

Как возместить свои расходы на лечение

в размере стоимости медикаментов (в соответствии с Перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством Российской Федерации от 19.03.2001 N 201), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств. Социальный вычет на лечение предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. в налоговом периоде.

Следует иметь в виду, что предельный размер вычета является общим для четырех видов расходов на: собственное обучение налогоплательщика, лечение, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, т.е. максимальный предел 120 000 руб. ограничивает общую совокупную сумму всех этих видов расходов.

При применении социального налогового вычета учитываются суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования за себя и за указанных лиц, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего видя деятельности, предусматривающим оплату исключительно услуг по лечению. Социальный вычет не предоставляется, если договор предполагает выплаты, связанные со смертью, несчастным случаем и (или) дожитием до определенного возраста .

Как сообщает ИФНС России го Октябрьскому району г Уфы, согласно пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, в отношении которой установлена ставка 13%, правом на получение социального налогового вычета может воспользоваться налогоплательщик, потративший денежные средства на следующие цели:

договор налогоплательщика (его копия) с медицинским учреждением Российской Федерации об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения или выписка из медицинской карты либо выписной эпикриз, заверенные врачом медицинского учреждения, и другие документы, подтверждающие лечение;

Для работодателей, страхующих своих сотрудников по полисам ДМС, также предусмотрены определенные послабления. Однако они имеют свою специфику. В первую очередь ИП выступают как налогоплательщики и уже поэтому имеют возможность получить вычеты. Кроме этого предприниматель вправе рассчитывать на компенсацию, если восстанавливал здоровье родственников. В данном вопросе порядок аналогичен тому, что предусмотрен для физлиц. Право на льготу возникает у гражданина в момент, когда с его прибыли может быть удержан тринадцатипроцентный налог. Если доход физлица составляет достаточную сумму, он может рассчитывать на возмещение НДФЛ (лечение за зубов или иные услуги, предусмотренные в законе). Компенсирована будет только часть от подоходных отчислений физлиц. Относительно других установленных сборов данная льгота не предусмотрена.

Вам будет интересно ==>  Выплата инвалидам 3 группы в 2022

Работнику предприятия была проведена операция на поджелудочной железе. Хирургическое вмешательство состоялось в 2013 году. В общей сложности на приобретение препаратов и оплату самой операции гражданину потребовалось 700 тысяч рублей за 2 года. Указанная операция включена в перечень дорогостоящих медицинских услуг. По справке операция имеет кодировку «2». Учитывая это, в расчет принимается указанная сумма полностью. То есть от 700 тысяч рублей вычитается 13 %, что составит 91 тыс. руб.

Возмещение НДФЛ за лечение не может быть больше 13 % от зарплаты. Максимальная сумма для вычета — 120 тыс. руб. Но возвращается только 15 600 руб., составляющие, собственно, эти 13 %. В законодательстве установлен список медицинских услуг, на которые указанный лимит не распространяется. Этот перечень включает в себя дорогостоящие сервисы.

Уполномоченный специалист предоставит бланк, который также нужно заполнить. В нем будет содержаться непосредственно заявка на получение вычета. Проверка поданных в инспекцию бумаг в среднем занимает около 3 мес. Примерно месяц потребуется для перечисления компенсационной суммы. В целом до получения вычета, таким образом, пройдет порядка 4 мес. В последнее время, однако, эта процедура проходит быстрее.

Как выше было сказано, на компенсацию можно рассчитывать, если из собственного кармана было оплачено лечение близких людей. Перечень таких родственников сформулирован в СК. В этот список включены супруги, дети и родители. Все эти лица имеют первую степень родства. Подавая документы для возврата налога, необходимо учесть, что вычет полагается, если услуги предоставлялись лицензированным медучреждением и входят в соответствующий список, утвержденный правительственным постановлением. Такое же правило распространяется на компенсацию стоимости препаратов, прописанных врачом.

Таким образом, если организацией расходы на лечение компенсируются именно за счет таких сумм (т.е. в предыдущих периодах имелась нераспределенная прибыль), удерживать НДФЛ с дохода сотрудника, которому организация оплатила лечение, не следует. Если же нераспределенная прибыль за предыдущие периоды в компании отсутствует, то компенсация расходов на лечение в суммах, превышающих 4000 руб. за налоговый период, будет облагаться НДФЛ как материальная помощь.

Минфин России в Письмах от 01.12.2010 N 03-04-06/6-285, от 21.10.2008 N 03-04-06-01/311 разъяснил, что возможность полной или частичной оплаты работодателем лечения без обложения сумм оплаты НДФЛ связывается не с уменьшением налоговой базы по налогу на прибыль, а с наличием у организации средств после уплаты налога на прибыль, из которых производится оплата. Следовательно, для освобождения от НДФЛ сумм оплаты лечения сотрудников необходимо наличие у организации прибыли как таковой, а средства, необходимые для оплаты вышеуказанных сумм, должны формироваться после уплаты налога на прибыль. Это может быть как специально созданный фонд, так и просто нераспределенная прибыль компании.

Работодатель может закрепить положение о полном или частичном компенсировании сотрудникам стоимости медицинских услуг в коллективном (трудовом) договоре. Право на включение в коллективный договор дополнительных, не предусмотренных законодательством обязательств работодателя перед своими работниками закреплено в ст. ст. 41 и 57 ТК РФ.

Если же такие компенсации расходов сотрудников на платную медицинскую помощь в организации на постоянной основе не применяются, а предназначаются лишь определенным сотрудникам, целесообразно оформлять выплату каждой компенсации приказом руководителя организации. В приказе может быть указано, например, следующее: «Возместить сотруднику (Ф.И.О.) расходы на лечение в пределах 50% от стоимости платных медицинских услуг согласно подтверждающим лечение документам. Возмещение осуществить за счет чистой прибыли компании «. Приказ издается на основании соответствующего письменного заявления работника.

К расходам на оплату труда в целях гл. 25 НК РФ отнесены, в частности, начисления стимулирующего характера, в том числе премии за производственные результаты, надбавки к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде и иные подобные показатели (п. 2 ст. 255 НК РФ). Расходы, связанные с выплатами компенсаций работникам стоимости платных медицинских услуг, в данном перечне отсутствуют.

Перечень медицинских услуг, реализация которых освобождается от уплаты НДС, утвержден постановлением Правительства РФ от 20 февраля 2001 г. № 132. Оказывать эти услуги можно только при наличии действующей лицензии, выданной в соответствии с пунктом 1 Требований, утвержденных приказом Минздрава России от 11 марта 2013 г. № 121н (п. 3 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 16 апреля 2012 г. № 291). Кроме того, право организации на оказание медицинских услуг должно быть подтверждено соответствующим кодом ОКВЭД, зарегистрированным в ЕГРЮЛ.

Удерживать НДФЛ с суммы компенсации расходов на лечение не придется только в том случае, если работодатель оплачивает лечение за счет средств, оставшихся в его распоряжении после уплаты налога на прибыль (п. 10 ст. 217 НК РФ). Организации, применяющие специальные налоговые режимы, налог на прибыль не платят (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). А раз так, то положения пункта 10 статьи 217 Налогового кодекса РФ к ним не применяются.

В свою очередь, НДФЛ и страховыми взносами не облагаются именно законодательно установленные выплаты, связанные, в частности, с возмещением вреда здоровью (п. 3 ст. 217 НК РФ, подп. 2 п. 1 ст. 9 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ, подп. 2 п. 1 ст. 20.2 Закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ). Но поскольку оплачивать (компенсировать) лечение сотрудника организация не обязана, такая выплата не будет считаться законодательно установленной.

  • организация заключила со страховой компанией договоры добровольного личного страхования сотрудников;
  • срок этих договоров составляет не менее одного года;
  • по условиям договоров медицинские расходы застрахованных сотрудников покрывает страховая компания.

Компенсация (оплата) расходов на лечение сотрудника не поименована в перечне необлагаемых выплат. То есть ее нет ни в статье 9 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ, ни в статье 20.2 Закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ. Поэтому начислить взносы надо на общих основаниях как на выплату в рамках трудовых отношений.

Собрав все эти документы, вы прикладываете их к декларации о доходах и одновременно подаете заявление на предоставление налогового вычета в налоговый орган по месту жительства. В течение трех месяцев со дня подачи декларации налоговые органы должны провести проверку представленных вами документов. Завершив проверку, налоговая инспекция должна уведомить вас о том, что на вашем лицевом счете появилась переплата — это должно быть сделано в течение месяца по окончании проверки. Как только вам станет известно о результатах проверки, вы подаете в налоговый орган по месту жительства заявление на возврат налога. Налоговая инспекция на основании данного заявления выписывает заключение на возврат налога и передает его в органы казначейства, которое затем и перечисляет определенную сумму на ваш банковский счет.

— Для получения социального налогового вычета необходимо предъявить справку о доходах с места работы по форме №2-НДФЛ, справку об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной приказом МЗ РФ и МНС РФ от 25 июля 2001 года №289/БГ-3-04/256, рецептурный бланк с назначениями лекарственных средств по форме №107/у со штампом «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика», документы, подтверждающие оплату налогоплательщиком лекарств и медицинских услуг, а также заявление на предоставление налогового вычета.

— Существует Перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медучреждениях РФ и лекарственных средств, утвержденный постановлением правительства РФ от 19 марта 2001 года №201. Важная деталь: эти медучреждения должны находиться на территории РФ и иметь соответствующую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

— Да, конечно, но в этом случае к вышеперечисленным документам, представляемым в налоговую инспекцию, придется добавить документы, подтверждающие ваши родственные отношения. Кроме того, детям должно быть меньше 18 лет. Если же им больше 18 и они имеют собственные доходы, то могут подать заявление и документы на предоставление налогового вычета от собственного имени.

Вам будет интересно ==>  Права Ребёнка Краткая Информация

Знаете ли вы, что часть денег, потраченных на дорогостоящее лечение или лекарства, можно вернуть? Речь идет о возврате налога, уплаченного с той суммы, которая ушла у вас на лечение. Однако не торопитесь писать заявление в налоговую инспекцию. Прочтите этот материал, и вы узнаете, за какие именно виды лечения и какие лекарства можно вернуть налог и как это правильно сделать. Об этом рассказывает сотрудник отдела единого социального налога и налогообложения доходов физических лиц Управления Федеральной налоговой службы по РТ Николай ВИХРЕВ:

Для того, чтобы возместить затраты на лечение, необходимо выполнить нескольких условий одновременно (без учета требований налоговой службы к подаваемым документам): — претендент на возмещение затрат должен быть налоговым резидентом, то есть находиться на территории нашей страны не менее 183 календарных дней в течение года,

В данном перечне содержится большой список медикаментов, как отпускаемых по рецептам, так и самых обычных: йод, перекись водорода, аскорбинка и т. д. Действительно, законодательно есть ограничение в 120 тыс. руб. но эта сумма касается дохода, с которого исчисляется налог на доходы физических лиц.

При оплате операции по лечению катаракты (факоэмульсификация осложненной катаракты с имплантацией интраокулярной линзы) стоимостью за оба глаза сто десять тысяч рублей (110 000 руб.) Вы имеете право на возврат уплаченного Вами подоходного налога в сумме 13% от стоимости лечения, т.е. 14 300 руб. При оплате процедуры эксимер-лазерной коррекции зрения (по методике ЛАСИК II категории сложности) стоимостью за оба глаза пятьдесят восемь тысяч рублей (58 000 руб.)

41), каждый имеет право на охрану здоровья и медицинскую помощь. Медицинская помощь в государственных и муниципальных учреждениях здравоохранения оказывается гражданам бесплатно за счет средств соответствующего бюджета, страховых взносов, других поступлений.

Так, например, расходы на приобретение средств для восстановления здоровья больного после операции и ухода за больным к установленным в перечне услугам не относятся, а значит, к вычету не принимаются (письмо УФНС России по г. Москве от 19 марта 2008 г. № 28-10/026561 ).

Как вернуть 13 от лечения

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населения.
  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.
  • недоимки по страховым взносам, пеням и штрафам, не погашенной на день подачи заявления;
  • неполного комплекта документов либо недостоверной информации в них;
  • полного распределения средств, предусмотренных бюджетом фонда на текущий год для финансирования предупредительных мер.

Мероприятия, которые организации могут проводить за счет страховых взносов, перечислены в пункте 3 Правил № 580н. В частности, такое финансирование можно использовать на: спецоценку условий труда; обучение по охране труда определенных категорий сотрудников; приобретение средств индивидуальной защиты и аптечек для оказания первой помощи; санаторно-курортное лечение сотрудников, занятых во вредных условиях. А также на проведение обязательных периодических медосмотров, приведение уровней воздействия вредных факторов на рабочих местах в соответствие с государственными нормативами и т. д. На выделенную фондом сумму работодатель вправе уменьшить страховые взносы на травматизм, начисленные за текущий год.

Специальную оценку условий труда должны проводить все организации и индивидуальные предприниматели (абз. 11 ч. второй ст. 212 ТК РФ). По общему правилу, плановая спецоценка проводится не реже чем один раз в пять лет (ч. 4 ст. 8 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 426-ФЗ). ФСС России может отказать в возмещении расходов по причине (п. 10 Правил № 580н):

  • план финансового обеспечения предупредительных мер (форма утверждена приложением к Правилам № 580н);
  • копию или выписку из коллективного договора (соглашения по охране труда между работодателем и представительным органом работников) или копию плана мероприятий по улучшению и оздоровлению условий труда в организации.

Получив приказ ФСС России о выделении средств на возмещение расходов, работодателю предстоит отчитаться перед своим отделением фонда (п. 12 Правил № 580н). Для этого организация должна подавать ежеквартально в территориальное отделение специальный отчет об использовании средств. Форма отчета рекомендована ФСС России в Приложении № 1 к письму от 2 июня 2014 г. № 17-03-18/05-7094. В нем нужно указать, сколько взносов и на какие мероприятия вы потратили за очередной истекший квартал. К отчету необходимо приложить документы, которые подтвердят целевое расходование средств (абз. 2 п. 12 Правил № 580н). В противном случае Фонд откажет в зачете расходов за соответствующий квартал (п. 14 Правил № 580н).