Какие Документы Нужно Приложить Для Подучи В Налоговую Для Возврата Налога По Затратам На Лечение

Какие Документы Нужно Приложить Для Подучи В Налоговую Для Возврата Налога По Затратам На Лечение

Однако, на практике реализуют его далеко не все граждане, заплатившие за свое лечение или лечение своих несовершеннолетних детей, супруга (или супруги), родителей. Многие считают, что самостоятельно оформить возврат невозможно, так как это потребует больших затрат времени, сил, и (не без этого) нервов. На самом деле все гораздо проще, и получить деньги, положенные по закону, может каждый человек, даже не имеющий практических навыков в работе с государственными органами. Вашей основной задачей при этом станет подготовка полного пакета документов на возврат 13 процентов за лечение.

Для этого необходимо подготовить определенный перечень документов с последующей их передачей в уполномоченные органы. В данной статье мы ответим на следующие поставленные вопросы: Кто может рассчитывать на возврат 13% с полученных медицинских услуг? Что нужно делать для получения налогового вычета?

Если вы получаете официально совсем небольшую сумму, следовательно, и налог платите в небольшом размере, то вы сможете вернуть сумму не больше, чем заплатили налога за последний год. Посмотрим на пример. Гражданин заплатил за лечение 300000 рублей и хочет вернуть налог.

А также налогоплательщики, которые уплатили в налоговом периоде суммы за услуги по лечению, предоставленные им физическими лицами (индивидуальными предпринимателями), имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности и занимающимися частной медицинской практикой. В любом случае, налоговый вычет предоставляется только, если лечение производилось в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности и в соответствии с перечнем медицинских услуг. Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц: Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%); Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).

В процессе лечения пациенту иногда выдаются документы платежного характера, с помощью которых в дальнейшем можно будет не только доказать факт оплаты, но и устранить всяческие недоразумения, связанные с размером потраченной суммы. Поэтому не забывайте сохранять документацию подобного рода.Если налоговая скидка, оформляется в связи с покупкой дорогостоящих медикаментов, то единственным документальным подтверждением в данном случае служат чеки из аптеки.

Документы возврат налога на обучение

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.

Кроме того, если нужен налоговый вычет за обучение в вузе, документы дополняются аккредитацией специальности. Все перечисленные бумаги подаются вместе с заверенными копиями. Чеки и кассовые ордера, указывающие на факт оплаты обучения, отдают налоговым органам только в виде копий.

Налоговый вычет, в частности на обучение, может получить исключительно налоговый резидент РФ. Это своеобразный статус в налоговом праве, на который не влияет состояние в гражданстве РФ и который определяется лишь постоянным проживанием налогоплательщика на территории РФ.

Налоговый вычет – денежные средства, на которые уменьшается база налогообложения. Норма регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации. Нормативным документом определен порядок подачи документов для возврата налога за обучение в 2023 году. Указанные льготы относятся к социальным выплатам и закреплены в статье 219 НК РФ.

Еще одно важное условие, для получения образовательного налогового вычета – платить за учебу должен сам налогоплательщик, а не его работодатель, благотворительный фонд или государство. Если же кто-то иной спонсирует получение образования, но частично, вернуть налог можно с той части денег, которую непосредственно заплатил сам налогоплательщик. Как уже было сказано выше – допускается, что близкие родственники платят за обучение друг друга.

Многие считают, что самостоятельно оформить возврат невозможно, так как это потребует больших затрат времени, сил, и (не без этого) нервов. На самом деле все гораздо проще, и получить деньги, положенные по закону, может каждый человек, даже не имеющий практических навыков в работе с государственными органами.

Пример. Пломбова Мария лечила свои зубы в 2014 году, тогда же была произведена оплата за эти стоматологические услуги. В этом случае, декларацию 3-НДФЛ на возврат 13% израсходованных средств, она может подать в 2023 году. Может, и в 2023. И даже в 2023. А вот, если она «вспомнит» о своих тратах в 2023 году, то никаких денег она вернуть уже не сможет.

В действующем Налоговом кодексе РФ есть статья под номером 219, которая устанавливает право лица, исправно уплачивающего подоходные налоги, на оформление социального налогового вычета. Однако, на практике реализуют его далеко не все граждане, заплатившие за свое лечение или лечение своих несовершеннолетних детей, супруга (или супруги), родителей.

Галотан (раствор для ингаляционной анестезии во флаконах)Гексобарбитал (порошок для инъекций)Динитрогена оксид (газ в баллонах)Кетамин (раствор для инъекций)Натрия оксибат (раствор для инъекций)Тиопентал натрия (лиофилизированный порошок для инъекций)Эфир диэтиловый (жидкость во флаконах)

Ацетилсалициловая кислота (таблетки)Диклофенак натрия (таблетки, драже, раствор для инъекций, свечи, гель, глазные капли)Ибупрофен (капсулы, таблетки, сироп, крем)Кетопрофен (таблетки, капсулы, свечи, гель, порошок для раствора)Лорноксикам (таблетки, лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)Мелоксикам (таблетки, суппозитории)Налбуфин (раствор для инъекций)Трамадол (раствор для инъекций, капсулы, таблетки, капли для приема внутрь, свечи)

Важная рекомендация. Стоит сохранять все чеки, которые выдает медучреждение по факту выполненных услуг. Предъявив все чеки, можно в сжатые сроки получить справку из учреждения, нужную для налоговой. В противном случае придется восстанавливать все платежки, обращаться в клинику, что будет лишней тратой времени и здоровья.

На осуществление проверки законные правила отводят 3 месяца от даты представления декларации. По факту срок может быть увеличен либо уменьшен: многое зависит от количества нагрузки на работника инспекции. После 3 месяцев налогоплательщик как заинтересованная сторона может требовать уплаты ежедневной пени, так как нормативный срок проверки просрочен.

Налоговый кодекс (статья 219) разрешает некоторые средства, потраченные на оздоровление, вернуть обратно. Для этого работающему человеку возвращается часть удержанного с него НДФЛ. При данных расчетах учитываются медицинские затраты налогоплательщика на самого себя, также на его родителей, детей до 18 лет, супруга/и.

Пример 2. Траты на оздоровление человека в 2023 году составили 400 000 р. Из них по коду 1 – 130 000, по коду 2 (дорогостоящая терапия) – 270 000 р. Доход за год составил 900 000 р., значит, с него подоходные удержания составляют: 900 000х13%=117 000. По установленным правилам, этот гражданин может уменьшить сумму на стоимость лимита по коду 1 (120 000) и полную стоимость дорогостоящих процедур (270 000), то есть 120 000+270 000= 390 000 рублей. Возвращаемая сумма: 390 000Х 13%= 50 700 р. Она меньше удержанного налога за год.

Размер вычетов ограничен. Так, при обычной терапии устанавливается предел в 120 000 р., с которого можно вернуть себе 13% в течение одного налогового периода. Предел по дорогостоящим медуслугам не установлен. Однако стоит знать, что больше стоимости уплаченного НДФЛ за период он быть не может.

1. непосредственно принести документы на возврат подоходного налога за медицинские услуги в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика;
2. направить документацию через электронные ресурсы, к примеру, в личном кабинете налогоплательщика или через портал госуслуг. Электронные документы будут иметь такую же юридическую силу, как и бумажные, поскольку подписываются электронной подписью налогоплательщика;
3. переслать документы с помощью Почты России, для чего лучше всего оформить заказное письмо с объявленной ценностью.

В 2023 году Свиридов П.В. получил оплату труда в размере – 263 700 руб. и заплатил НДФЛ – 34 281 руб. В этом же году он отправил свою мать в санаторий и заплатил за ее пребывание там 47 000 руб. Кроме того, застраховал свою жену на ту же сумму, как и себя – 17 000 руб. Свиридов П.В. может рассчитывать на страховой вычет в размере: (47 000 руб. 17 000 руб. 17 000 руб.) * 13% = 10 530 руб.

• Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
• Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).

Для этого следует собрать все документы, как и в случае с налоговой инспекцией, но дополнительно необходим к получению еще один важный документ – справка для налогового вычета из ИФНС. С помощью данного документа подтверждается право налогоплательщика на то, что ему действительно разрешается получение вычета через работодателя.

В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, которые оплачивали услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной им за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации.

1. Написать заявление на получение уведомления от налогового органа, подтверждающее право на выплату налогового вычета.
2. Подготовить документы и их копии, которые потребуются для оформления налогового вычета.
3. Навестить налоговый орган по месту жительства и предоставить заявление на получение уведомления о праве на соцвычет со всем пакетом приложенных документов.
4. Через 30 календарных дней получить уведомление о праве на социальный вычет.

Как отличить простое лечение от дорогостоящего? Сделать это можно по коду, указанном в справке об оплате медуслуг, которая отправляется в налоговые органы. Если возле услуги стоит код “1”, то она является обычной, а код “2” определяет дорогостоящее лечение. Также и Постановление Правительства РФ №201 определяет перечень медицинских услуг, которые не имеют ограничения на компенсацию.

• в качестве примера возьмём размер зарплаты в 40 тысяч рублей. За год гражданин заработает 480 тысяч рублей;
• НДФЛ составляет 13% от годовой зарплаты. В качестве налога государству уходит 62 400 рублей;
• в тот же год гражданин потратил на лечение 80 тысяч рублей и для компенсации суммы собрал документы, чтобы подать заявление на налоговый вычет;
• после подачи и одобрения заявления происходит перерасчёт НДФЛ — из годовой суммы дохода в 480 тысяч рублей вычитается стоимость лечения в 80 тысяч рублей, что составляет 400 тысяч рублей. Соответственно, 13% от данной суммы — 52 тысячи рублей, что и составляется НДФЛ с учётом оплаты медицинских услуг;
• налоговая служба устанавливает, что за год гражданин заплатит 62 400 рублей, хотя после перерасчёта должен 52 тысячи. Переплата в размере 10 400 рублей будет компенсирована.

• подготовить необходимые документы. Потребуются как оригиналы, так и нотариально заверенные копии;
• заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также написать заявление на возврат налога;
• передать пакет документов в налоговый орган. Это можно сделать лично, по почте ценным письмом с описью вложения, онлайн на сайте ФНС;
• получить выплаты. После получения документов их проверка налоговой службой занимает до трёх месяцев. Затем в течение десяти дней будет направлено письмо, в котором укажут результат.

• при оплате медицинских услуг. В этом случае деньги можно вернуть за собственное лечение и лечение ближайших родственников в медицинских учреждениях России. При этом оплаченные услуги должны входить в указанный перечень Постановления Правительства. В противном случае вернуть деньги не получится. Медучреждение должно иметь лицензию, подтверждающее право осуществлять медицинскую деятельность;
• при оплате медикаментов. Компенсация идёт за оплату медикаментов, перечисленных в перечне Постановления Правительства. Компенсировать можно покупку медикаментов как для себя, так и для ближайших родственников, включая детей возрастом до 18 лет, если лекарства были назначены лечащим врачом по рецепту;
• при оплате добровольной медстраховки. Компенсировать выплаты можно при уплате страховых взносов собственного добровольного медстрахования или ближайших родственников: родителей, детей и супругов. Это возможно только в том случае, если договор предусматривает исключительно оплату по лечению, а страховая компания имеет лицензию на ведение страховой деятельности.

1. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
   Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.

1. Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
   Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.

1. Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу. В ИФНС подается оригинал справки.
   Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным. Подробнее в статье Требуется ли прикладывать копии платежных документов?
   Примечание: при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы можете получить аналогичную справку. В этой справке будет отражена стоимость лечения, включенная в путевку (за вычетом проживания, питания и т.п.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.
2. Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается заверенная копия договора.
   Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.
3. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
   Примечание: если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов.

Как получить налоговый вычет на лечение

Но если вы хотите получить налоговый вычет за протезирование зубов или возместить хоть частично расходы на реабилитацию после перелома, убедитесь, что у клиники есть лицензия, и лицензия эта выдана в России, не просрочена и не подделана. Проверить‌‌ ‌это можно на официальном сайте Федеральной службы по надзору в сфере здравоохранения.

Обратиться в налоговую. ‌С пакетом документов следует прийти в налоговую или оформить заявку в личном кабинете налогоплательщика‌. Спешить с документами не нужно: налоговики рассматривают заявления о возврате НДФЛ за предыдущий год. То есть, если вы покупали лекарства в этому году, обратиться за вычетом можно будет лишь в следующем.

Стоматологические услуги и зубопротезирование включены в специальный‌‌ перечень‌ ‌медицинских услуг. Особых условий при оформлении компенсации в налоговой за лечение зубов не существует. Необходимо лишь, чтобы стоматологическая клиника или частный кабинет имели лицензию.

Покупка медикаментов.‌ Нужен рецепт врача на рецептурном бланке. Важно, чтобы врач заполнил его по форме, установленной налоговой службой. Правила оформления рецептов прописаны в письме ФНС‌‌ № БС-4-11/8737‌. Также потребуются чеки или другие документы, подтверждающие оплату, с указанием фамилии заявителя.

• покупку лекарств;
• услуги государственной или частной больницы;
• стоматологию и зубопротезирование;
• оздоровление в санатории;
• оплату страховых взносов и оформление договора добровольного медицинского страхования (ДМС).

Возврат налога на лечение

В России существует механизм, позволяющий вернуть часть потраченных денег на лечение зубов, их имплантацию и протезирование. Налоговый вычет – это процедура, которая позволяет россиянам получить обратно сумму уплаченного ими подоходного налога при покупке недвижимости, обучении, и в том числе лечении зубов. Возмещение подоходного налога может быть произведено не позднее трех лет с момента лечения.

Не стоит затягивать с возвратом налогового вычета за лечение — вернуть деньги вы можете в течение трех лет, следующих за годом появления права на вычет. То есть, к примеру, если вы лечили зубы в 2013 году, то обратиться за вычетом вы можете в 2014, 2023 и 2023 годам. В 2023 году деньги вам уже никто не вернет.

Вычет у работодателя может быть предоставлен с месяца, следующего за обращением к работодателю – налоговому агенту. В случае, если работодатель учитывает налоговую базу без применения льготы, указанной в Уведомлении, лицо может обратиться с заявлением о пересчете налога. Порядок возврата налога определен в ст. 231 НК РФ.

Важно! Медицинские услуги должна предоставлять компания на территории России и иметь при этом действующую лицензию на оказание медицинских услуг. Если вы лечились в Крыму или Севастополе, то лицензия, выданная украинскими властями, тоже действительна, поскольку еще не все медицинские организации успели получить российские разрешительные документы.

В том же году были произведены траты на лечение – оперативное вмешательство, не относящееся к дорогостоящему виду услуг. Сумма лечения в платной клинике составила 150 тысяч рублей. Предоставив документы, гражданин Н. получил вычет в сумме 120 тысяч рублей. Налоговая база и налог уменьшены: (320000-120000) х13%=200000х13%=26000 рублей. Экономия составила 41600-26000=15600 рублей.

Для подтверждения права на социальный вычет вам потребуются копии платежных документов об оплате лечения, лекарств или страховых взносов — кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные квитанции банка и т.п. (абз. 5 пп. 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@).

Также по каждому виду расходов нужно собрать специальные документы.
Если вы оплачивали лечение, то дополнительно понадобятся:
1) копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
2) копия лицензии медицинской организации или предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
3) оригинал справки медицинской организации об оплате медицинских услуг;
4) копия документа, подтверждающего родство, опеку или попечительство, заключение брака, — если вы оплатили лечение членов своей семьи (например, копия свидетельства о рождении или свидетельства о браке).
Если вы покупали лекарства, то понадобится оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».
Если вы уплачивали взносы по договорам добровольного медицинского страхования, то потребуются:
1) копия договора страхования (страхового полиса), заключенного со страховой компанией;
2) копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
3) копия документа, подтверждающего родство, опеку или попечительство, заключение брака, — при уплате взносов за членов семьи.
Дополнительно перечень документов вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

1. Через налоговую инспекцию. В этом случае заявление на вычет оформляется по истечении календарного года, в котором оплачивалось лечение. Компенсация выплачивается сразу за весь налоговый период.
2. У работодателя. Подать запрос на вычет можно сразу по факту оплаты лечения, не дожидаясь окончания года. После подтверждения налоговой инспекцией права на вычет работодатель на какой-то период перестанет отчислять из вашей зарплаты НДФЛ.

Не забывайте регулярно сверяться с перечнем, так как он ежегодно дополняется новыми наименованиями, ведь цены на лечебные услуги растут. Важно помнить, что возврату подлежат средства, затраченные на лечение по рекомендации врача. Проще говоря, получить вычет за покупку лекарств от простуды у гражданина не получится.

Налоговый вычет — это мера социальной поддержки граждан, чьи доходы облагаются налогом 13%. За счет налогового вычета уменьшается налогооблагаемая база, и налогоплательщик платит меньше налогов. Это и есть частичная компенсация расходов определенных категорий, на которые гражданам предоставляется налоговый вычет. Но как получить налоговый вычет за лечение ?

Покупка лекарств, не указанных в списке рекомендованных лечащим врачом, рассматривается, как личная инициатива больного или его родственника. Поскольку больной не обладает медицинским образованием и не может официально выступать собственным специалистом, отслеживающим самочувствие объективно, такие затраты возмещению государственными компенсациями не подлежат.

Внимание! ИП на спецрежиме (УСН, патент, ЕНВД или ЕСХН) получить возврат налога не сможет, если только он не трудоустроен где-то еще как обычный работник. Дело в том, что коммерсанты-спецрежимники платят по результатам своей деятельности не НДФЛ, а налог в соответствии с выбранной схемой налогообложения.

• Соглашение об оказании платных услуг, заключенное с организацией, в которой Вы проходили лечение.
• Дополнительные договоры, изменяющие установленную стоимость таких услуг (в том случае, если вы их заключали).
• Чеки, квитанции и прочие документы, подтверждающие факт приобретения товаров или оплаты услуг.
• Справка на налоговый вычет на медицинские услуги, в которой отмечена сумма затраченных вами средств на лечение.
• Лицензия учреждения здравоохранения на право осуществления им лечебной деятельности.

Если документация будет оформлена не правильно, или собранный пакет документов окажется неполным, вам будет отказано в приеме заявления. После этого вам придется исправлять замечания инспектора, повторно посещать налоговую службу, а, значит, тратить свое время.

Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.

Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.

Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение.

Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.

Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

Перечень документов на возврат подоходного налога за лечение

Так как в Гражданском кодексе РФ указано, что имущество, нажитое супругами в браке, является совместной собственностью, а в Семейном кодексе РФ закреплено положение о том, что доходы супругов относятся к совместно нажитому имуществу.
При этом справку об оплате медицинских услуг необходимо взять на того, кто будет получать вычет.
В соответствии с Письмом Департамента Налоговой и Таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 12.05.2014 г. №03-04-05/22028.

Когда лечение оплачивается друзьями, знакомыми, супругом (супругой) не состоящими в официальном браке с налогоплательщиком, получить вычет довольно сложно, но все-таки можно. Гражданин вправе доверить другому лицу оплату своего лечения, то есть оформить на него доверенность. Согласно разъяснению УФНС России данная доверенность не обязательно должна оформляться нотариально, а может быть просто заверена, к примеру, главным врачом лечебного заведения.

Далее гражданин может обратиться за получением вычета, предъявив в налоговый орган оформленную на его имя доверенность, а также полный пакет документов, в частности платежное поручение (квитанцию и пр.), в которых доверенное лицо указано в качестве в плательщика.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

Пример. Пломбова Мария лечила свои зубы в 2014 году, тогда же была произведена оплата за эти стоматологические услуги. В этом случае, декларацию 3-НДФЛ на возврат 13% израсходованных средств, она может подать в 2023 году. Может, и в 2023. И даже в 2023. А вот, если она «вспомнит» о своих тратах в 2023 году, то никаких денег она вернуть уже не сможет.

Налоговикам необходимо представить заверенную копию договора с медицинским учреждением. На условия этого документа следует обратить особое внимание в том случае, если проводилось дорогостоящее лечение, а вы за свой счет приобретали материалы или медицинское оборудование, отсутствующие в данной клинике. Это позволит получить вычет в полном размере.

Изменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.

Собрав все нужные документы, можно приступать к оформлению декларации 3-НДФЛ. Для такого вида вычета заполняются 5 листов этого отчета: титульный, 1-й и 2-й разделы, а также лист А и Е1. Источниками данных для декларации служат в обычных случаях: справка 2-НДФЛ с предприятия и документ от медучреждения, свидетельствующий о расходах на лечение.

Пример: Гражданин Сидоров в 2023 г. заплатил за курс лечения 14-летней дочки в медицинском центре 70 тысяч рублей. Доход Сидорова за этот год составил 480 тысяч. (12 месяцев*зарплату 40 000). Подоходный налог за 12 месяцев Сидорова равен 62 400 (13%*480 000). Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2023 г. отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.

При прохождении лечения в рамках договора ДМС потребуется представить договор, заключенный со страховой компанией и платежные документы, подтверждающие получение страховой премии. Остальные требования к проведению лечения (лицензирование учреждения, назначение врача, документальное подтверждение) сохраняются.

Какие документы нужно для возврата 13% за обучение,лечение

Чтобы вернуть налог 13% за обучение и лечение нужно составить декларацию по форме 3-НДФЛ за тот год, в котором произведены эти расходы. К декларации нужно приложить пакет документов: Копии договоров на обучение и лечение, Копии актов выполненных работ, копии лицензий на образовательную и медицинскую деятельность, Копии рецептов по форме 107/1-у и заверенные копии чеков (при покупке лекарств), Копию Справки из медучреждения по форме установленной формы, оригинал Справки о доходах по форме 2-НДФЛ и заявление на возврат налога с указанием вашего лицевого счета. Все это и декларация и пакет документов сдается в налоговый орган по месту регистрации по паспорту.

ПонравилосьНе очень

15 Фев 2022      8uristgbk         169      

Поделитесь записью

Похожие записи
• 
  Сколько Времени Перечисляет Деньги Налоговая
• 
  Выплата пособия малоимущим семьям 2023 во владимирской области
• 
  Вычет на одного ребенка в 2023
• 
  Как Получить Разрешение На Строительство Второго Этажа