Главная / Наследование / Какие Документы Нужны Для Налогового Вычета На Медицинские Услуги

Какие Документы Нужны Для Налогового Вычета На Медицинские Услуги

Мне казалось в тот момент, что уж в здании налоговой я решу все свои проблемы, ведь личное общение — это совсем другое, не с бездушной машиной договариваться. Не тут-то было. Сотрудник, выслушав меня, написала на листочке два номера телефона: «Это по долгу… это по возврату суммы… звоните».

Отсканировала все договоры и чеки. Причем даже те, сумма на которых совсем небольшая — 600 рублей, например. Подумала, что 13% с этой суммы, конечно, не бог весь что, но если у меня эта бумажка на руках уже и отсканировать ее — дело одной минуты, почему бы и нет. Ох, как же я потом об этом пожалела. Но забегать вперед не буду.

Начальник отдела сообщила, что по правилам сумма долга автоматически спишется у меня 1 декабря. Забегая вперед, скажу, что так и произошло. Одно непонятно, зачем я плачу налог в сентябре, если он всё равно не спишется до 1 декабря. А пока он не спишется, я не могу сделать возврат излишне уплаченной суммы. Но на этот вопрос я так и не нашла ответ.

Благо, в шести медучреждениях эти справки выдали быстро. А вот в кассе Республиканской больницы их можно забрать только после заказа на следующий день (имейте это в виду). Зато во время сбора выяснилось, что не на все медуслуги у меня были ранее чеки (а в этой волшебной справке с кодами учтена вся потраченная в клинике сумма за отчетный год) и сумма моего вычета даже выросла — на две тысячи рублей.

Прикрепила документы, отправила и стала добросовестно ждать. Проверяла почту примерно раз в две недели на случай, если с документами что-то не так и нужно будет переделать. Лишь в начале августа я, зайдя в очередной раз после отпуска в личный кабинет, обнаружила сообщение…

Срок подачи. Если одновременно с оформлением возврата 13 процентов за медицинские услуги Вам необходимо задекларировать доход, то декларацию 3-НДФЛ и остальные документы на налоговый вычет за медицинские услуги подаются до 30 апреля года, следующего за годом оплаты лечения. Если необходимости в декларировании дохода нет, то подать документы Вы можете в течение трех последующих лет.

Вы можете подать документы на возврат налога за медицинские услуги:

  • лично или через представителя при посещении налоговой инспекции по Вашей прописке, МФЦ,
  • через интернет (личный кабинет налогоплательщика),
  • почтовым отправлением с описью вложения.

Может ли ИП получить налоговый вычет на медицинские услуги? Если Вы в качестве ИП не платите НДФЛ и у Вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 % в году, в котором оплачивалось лечение, то оформить налоговый вычет на платные медицинские услуги не удастся.

Вы можете вернуть 13 процентов от стоимости медицинских услуг, но со следующими ограничениями:

  • не получится вернуть налога больше, чем было удержано в бюджет в том году, в котором оплачивались медицинские услуги (т.е. ограничением по возмещению НДФЛ за медицинские услуги является сумма удержанного налога);
  • для лечения, не относящегося к дорогостоящему, максимальная сумма налогового вычета за медицинские услуги составляет 120000 руб. Если Вы потратили больше 120000 руб., то максимальная сумма возврата за медицинские услуги составит 15600 руб. (13 % от предела 120000 руб.).

Согласно действовавшему до 2023 года Постановлению Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 возврат 13 процентов возможен за следующие медицинские услуги:

  • услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
  • услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;
  • услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;
  • услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Получение налогового вычета за медицинские услуги

Спустя полтора года Евгений вернулся в спорт и снова стал тренироваться с командой. Однако на восстановление после травмы он потратил слишком много денег, даже взял кредит, поэтому все его мысли были о том, как его быстрее закрыть. Идея вернуть подоходный налог показалась ему заманчивой.

  • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
  • копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг.

В некоторых случаях возникает необходимость в дорогостоящем лечении, и здесь надо хорошо представлять, какие документы нужны для 3-НДФЛ. Дело в том, что налоговый вычет допускается и в таких обстоятельствах, причем в практически неограниченном размере, но при соблюдении определенных условий:

Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

  • аномалии, обнаруженные при рождении ребенка,
  • хирургическое вмешательство при тяжелых формах заболевания,
  • эндопротезирование,
  • пересадка органов,
  • лечение онкологии,
  • обращение к врачу с бесплодием и получение иных процедур.

Дорогостоящее лечение: какими документами можно подтвердить право на вычет

При определении налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик вправе заявить социальный вычет по расходам на дорогостоящее лечение, а также на приобретение необходимых медицинских материалов. ФНС России в письме от 03.09.19 № БС-3-11/7846@ уточнила, какими документами можно подтвердить соответствующие расходы.

Как известно, вычет на лечение могут получить физические лица, которые оплатили собственное лечение, а также лечение супруга (супруги), родителей, детей (подопечных) в возрасте до 18 лет (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет предоставляется в сумме, уплаченной за медицинские услуги, которые были оказаны медицинскими организациями и предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ.

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение налогоплательщик должен представить справку об оплате медицинских услуг (ее форма утверждена приказом МНС и Минздрава России от 25.07.01 № 289/БГ-3-04/256). Если оказанные услуги соответствуют видам услуг, названным в перечнях, то в справке об оплате медуслуг проставляются соответствующие коды. Стоимость «обычных» медицинских услуг указывается под кодом 1, а для дорогостоящих видов лечения предусмотрен код 2.

Существует ограничение по размеру вычета на лечение — не более 120 000 рублей за год (в совокупности с другими видами социальных вычетов; п. 2 ст. 219 НК РФ). Данное ограничение не распространяется на дорогостоящие виды лечения (их перечень утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.01 № 201). Расходы по дорогостоящим видам лечения принимаются в фактическом размере.

При расчете вычета по расходам на дорогостоящее лечение можно учесть также стоимость оплаченных налогоплательщиком необходимых расходных медицинских материалов, если сама медицинская организация не располагает такими материалами (письмо ФНС России от 31.08.06 № САЭ-6-04/876@). При этом не имеет значения, на каких условиях — платно или бесплатно — были оказаны медицинские услуги с использованием указанных расходных материалов.

Вам будет интересно ==>  Проанализировать Прав Которые Защищают Потребителей

С мая прошлого года в упрощенном порядке можно получить имущественные и инвестиционные вычеты. Тем, у кого есть право на налоговый вычет, придет уведомление в личный кабинет на сайте ФНС с предзаполненным заявлением для его утверждения. Заявление налоговая служба будет формировать до 20 марта по сведениям, предоставленным не позднее 20 дней, в случае их предоставления после 1 марта. До появления уведомления в личном кабинете вам ничего делать не нужно. Раньше для получения этих налоговых вычетов нужно было заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и приложить к ней документы, подтверждающие право на вычеты.

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение, занятия фитнесом и т. д.

Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13 % от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей. Вернут также 13 % от уплаченных процентов, но не более 390 тыс. рублей. Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Необходимые сведения будут направлять в налоговую только те банки, которые имеют соответствующие лицензии. Присоединиться к такому взаимодействию с налоговыми органами банк может добровольно. Чтобы узнать о возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке, обратитесь в свой банк.

Пример:
Сидорову в частной клинике г. Москвы были оказаны дорогостоящие медицинские услуги, стоимостью 300 000₽. В справке об оплате мед услуг стоит код 02. Значит, Сидоров может заявить на налоговый «возврат» со всей суммы расходов, и получить 39 000₽ (300 000*13%).

Пример:
Иванов потратил на стоматолога (в справке стоял код 01) 80 000 руб. и еще 60 000₽ на обучение. В сумме его расходы на медицинские услуги и обучение составили 140 000 руб. Но налоговый вычет Иванов может оформить только на 120 000 руб. и получить 15 600₽ в качестве налогового «возврата».

Справка с кодом 01 (обычные медицинские услуги) поможет вам оформить социальный налоговый вычет, максимальный размер которого 120 тысяч рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). А так как вернуть вы можете 13% от лимита, то максимальный налоговый «возврат» составляет 15 600 руб (120 000 руб. *13%).

Код 02 в справке об оплате медицинских услуг означает, что вы получили дорогостоящее лечение. Список дорогостоящего лечения утверждается Правительством изменяется достаточно редко. Последняя корректировка произошла в 2023 году, а новый перечень начал действовать с 2023 года. (постановление Правительства РФ от 08.04.2023 № 458).

Сразу можно сказать, что в справке о медицинских услугах может стоять один из двух кодов – «01» или «02». Это обозначение вида лечения, которое вы получили от медицинского учреждения – обычное или дорогостоящее. Но вовсе не стоимость медицинских услуг, указанная в бланке, делает лечение обычным или дорогостоящим.

  • Паспорт. Как известно, документ, удостоверяющий личность налогоплательщика, является крайне необходимым для проведения финансовых операций. В связи с этим паспортные данные физического лица, как правило, уже имеются у налоговой инспекции, у работодателя и у сотрудников банка. Однако в случае потери этого документа или при смене паспортных данных нужно будет повторно отксерокопировать, заверить и отправить в соответствующие органы некоторые его страницы.
  • Лицензия. Получить вычет можно только в том случае, если физическое лицо воспользовалось услугами того учреждения, которое имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности.
  • Рецепт. Если налогоплательщик хочет вернуть часть денег, потраченных на лекарственные средства, то ему потребуется иметь на руках рецепт, выданный врачом. Данный документ должен быть оформлен с помощью соответствующего рецептурного бланка под номером 107/1у и обязательно содержать штамп.

Если физическое лицо заболело и в результате этого понесло определенные материальные затраты, то оно может претендовать на некую денежную компенсацию, предоставляемую таким органом, как налоговая инспекция. Для этого потребуется собрать следующий пакет документов:

  1. Налоговую декларацию. Это документ, целью которого является предоставление отчета о доходах и расходах , систематически передаваемый на рассмотрение работникам налоговой инспекции. Подобная декларация должна быть заполнена на бланке 3-НДФЛ.
  2. Договор с больницей или клиникой, внутри которой пациент осуществлял лечение. При прохождении обследований, сдаче анализов, пользовании медицинскими услугами, покупке лекарственных препаратов, а в некоторых случаях и оборудования, необходимо обязательно фиксировать размер своих затрат в договоре, заключенном с клиникой.
  3. Справка, подтверждающая факт оплаты. За выдачу документа подобного рода несет ответственность учреждение, которое оказывало больному за отдельную плату услуги, направленные на оздоровление.
  4. Документы, свидетельствующие о затратах. К данной категории относится всевозможная документация платежного характера, являющаяся доказательством понесенных расходов. Например, чек из аптеки на приобретение медикаментозных препаратов.
  5. Справка, содержащая информацию о выплате налоговых взносов. Документ подобного рода оформляется по стандартной форме 2-НДФЛ и включает в себя сведения об уплате со всех источников его дохода налогов прямого вида.
  6. Заявление. Как правило, чтобы выразить свое желание получить некую денежную компенсацию, необходимо составить документ, отображающий соответствующую просьбу заболевшего налогоплательщика.

Как уже говорилось ранее, гражданин может уменьшить размер своей налогооблагаемой базы не только в случае осуществления денежных затрат на собственное лечение, но и при оплате медицинских услуг, необходимых для выздоровления близких родственников. В такой ситуации налогоплательщику нужно будет подготовить документ, подтверждающий родство:

На сегодняшний день может возникнуть целый ряд ситуаций, в которых налогоплательщику по законодательству разрешено вернуть часть израсходованных им ранее денег, например, заболевание различными недугами. Поэтому наиболее целесообразным и полезным будет поговорить в данной статье о том, какие нужны документы для налогового вычета за лечение.

  1. Паспорт обратившегося + заверенные копии всех страниц паспорта, на которых указаны какие-либо сведения;
  2. Справка 3-НДФЛ о доходах (подходит только оригинал справки);
  3. Справка 2-НДФЛ. В случае, если обращающийся успел сменить уже несколько мест работы за год, нужно брать справки со всех мест работы и предоставлять оригиналы в ФНС.
  4. Заявление о предоставлении налогового вычета, где указаны реквизиты, куда будут отправлены деньги в случае принятия положительного решения.
  5. Справка об оплате медицинских услуг, которая и будет свидетельствовать о факте оплаты лечения. ;
  6. Оригинал договора об оказании соответствующих услуг пациенту между ним и медицинским учреждением;
  7. Дубликат лицензии лечебного заведения на оказание услуг, заверенный нотариально.
  • лечение мужа или жены, а также, детей;
  • лечение самого обращающегося;
  • медицинские препараты, выписанные обратившемуся, либо ближайшим родственникам (несовершеннолетним детям; родителям), а также, супругу или супруге (при условии, что они состоят в официально зарегистрированном браке);
  • денежную сумму, которая была оплачена страховой фирмой за лечение обратившегося, а также, вышеуказанных ближайших родственников или мужа/жены.
  1. нужно предоставить свидетельство о браке при оформлении вычета на супруга/супругу;
  2. нужно сдать свидетельство о рождении ребёнка при подаче заявления о налоговом вычете на лечение ребёнка;
  3. нужно принести свидетельство о рождении самого обратившегося для подтверждения родства, если оформляется вычет на медицинские услуги, оказанные родителям.
Вам будет интересно ==>  Какие Выплаты Льготы Предусмотрены При Опекунстве

Документы для вычета

  1. Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу. В ИФНС подается оригинал справки.
    Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным. Подробнее в статье Требуется ли прикладывать копии платежных документов?
    Примечание: при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы можете получить аналогичную справку. В этой справке будет отражена стоимость лечения, включенная в путевку (за вычетом проживания, питания и т.п.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.
  2. Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается заверенная копия договора.
    Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.
  3. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
    Примечание: если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов.

  1. Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
    Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.
  1. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

Список документов для получения вычета на лечение

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. Подаются заверенные копии первых
страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Получаете по месту работы. Подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание
Если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги.
Подается оригинал заявления.
5. Копия свидетельства о рождении ребенка — если вычет за детей
6. Копия свидетельства о браке — если вычет за супруга/супругу
7. Копия Вашего свидетельства о рождении — если вычет за родителей

1. Рецепт по форме N 107-1/у. Рецепт должен быть выписан в двух экземплярах,
заверен подписью и личной печатью врача, а также печатью учреждения здравоохранения.
По одному экземпляру Вы купите лекарства, предъявив в аптеке,
а по второму в котором штамп «Для налоговых органов Российской Федерации»
с указанием Вашего ИНН используете при подаче декларации в налоговую инспекцию.
Подается оригинал рецепта.
2. Платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
Подаются заверенные копии.

1. Договор со страховой компанией или полис. Подается заверенная копия.
2. Платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
Подаются заверенные копии.
3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности.
Подается заверенная копия.

1. Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной
Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.
Данную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу.
Подается оригинал справки.
Примечание
а) В справке указывается стоимость медицинской услуги оплаченный Вами
(обычным услугам соответствует код 1, дорогостоящим код 2).
В зависимости от проставленного в справке кода будет зависеть размер налогового вычета.
Определение кода оказанных медицинских услуг находится в компетенции лечебного учреждения,
выдавшего справку (письмо ФНС России от 13.06.2006 N 04-2-03/124@)
б) при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы получите справку
в которой будет указана стоимость лечения.
2. Платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
Подаются заверенные копии.
3. Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг.
Подается заверенная копия договора.
4. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.
Подается заверенная копия лицензии.(Согласно пп. 2.4 п.2 Письма ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@ если реквизиты лицензии отражены в договоре на оказание медицинских услуг, то копию лицензии можно не предъявлять)

— нотариально. Позволяет избежать сомнений в подлинности документов при проверке инспекцией и соответственно не нужно будет дополнительно предоставлять оригиналы при необходимости
— самостоятельное заверение. Для этого необходимо каждую страницу копии заверить следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата

Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней. Результат передается заявителю в виде уведомления. В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.

Изменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.

Компенсировать долю истраченных средств могут граждане, официально оформленные на работу и перечисляющие НДФЛ в бюджет, заплатившие за лечение самого себя или одного из родственников – детей до 18 лет, супруга, родителей.

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, гражданин имеет право получить социальный возврат за медицинское обслуживание в учреждениях с лицензией и покупку лекарственных препаратов. Документы для налогового вычета за лечение предоставляются в ФНС, где принимается решение о предоставлении или об отказе в вычете.

  1. Правильно заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. В налоговый орган требуется предоставление оригинала.
  2. Информация обо всех доходах гражданина в справке 2-НДФЛ. Если заявитель за налоговый период сменил несколько мест работы, то справку следует получить с каждого из них.
  3. Копия гражданского паспорта (главной страницы и с пропиской).
  4. Заполненное заявление о предоставлении вычета.
  5. Справка, удостоверяющая факт платежей за медицинскую помощь по форме, утвержденной Министерством здравоохранения.
  6. Копия договора с клиникой, где проводилось лечение.
  7. Копия лицензии клиники (если ссылка на лицензию имеется в предоставленном договоре, то не требуется).
Вам будет интересно ==>  Какие Проценты В Сбербанке На Потребительский Кредит Сегодня

Для возврата денег потраченных на санитарно-курортное лечение предоставленное по путевке, к бумагам, которые будут переданы в Федеральную Налоговую Службу, прикладывается справка из санатория, подтверждающая проведение в его рамках лечебных и оздоровительных процедур, с указанием их стоимости.

В крупных компаниях справку заказывают заранее. На обработку информации может уйти несколько дней. Небольшие компании могут выдавать 2-НДФЛ в день обращения. Справка 2-НДФЛ не имеет срока давности. Документ отражает результаты доходов за год. После его окончания не производится дополнительных начислений за предыдущие периоды.

  • Родителей—пенсионеров. Не работающие граждане пенсионного возраста порой не в состоянии оплатить не только свое лечение, но и необходимые медицинские препараты. Налоговое законодательство РФ, предоставляет право оплаты таких услуг взрослым детям. Для возврата уплаченных денег требуется предъявить в ФНС:
    • копию свидетельства о рождении заявителя (чтобы подтвердить родство);
    • копию паспорта родителя;
    • ИНН заявителя.
  • Ребенка. Маленькие дети болеют очень часто. Их лечение — довольно затратная статья расходов, что не является новостью для родителей. Закон предоставляет им или законным опекунам право на возврат средств потраченных на оплату лекарств или назначенного лечения, при условии того, что оно производилось в медицинских учреждениях, имеющих лицензию.
  • заверенная копия полиса ДМС или договора со страховой компанией;
  • заверенные копии бумаг, с подтверждением внесения оплаты за взносы по договору страхования (платежные поручения, квитанции, чеки, приходно-кассовые ордера);
  • копия лицензии страховой компании на право проведения соответствующей деятельности, если ее реквизиты не указаны в договоре;
  • справку о том, что была необходимость в приобретении указанных лекарств за счет налогоплательщика;

Если требуется сделать возврат социального вычета, связанного с тратами, понесенными за оплату лекарств, то в такой ситуации предоставляются все указанные бумаги и прилагается рецепт, составленный по форме No107-1/у. Его выдает врач медицинского учреждения, где были оказаны услуги. На бланке рецепта обязательно помещается оттиск с надписью «Для налоговых органов РФ, Идентификационный номер налогоплательщика».

Перечень документов для возврата налогового вычета за лечение

Внимание! В случае расхождения данных паспорта и предоставляемых документов, необходимо приложить документы-основания, поясняющие причину расхождений (Свидетельство о браке или расторжении брака, свидетельство о перемене имени или фамилии и т.д.).

  1. При личном посещении.
  2. Через представителя. В этом случае гражданин, представляющий законные права и интересы налогоплательщика, должен иметь при себе нотариально заверенную доверенность.
  3. С помощью личного кабинета налогоплательщика. Зарегистрироваться в системе можно, получив логин и пароль в любом отделении ФНС или с помощью подтвержденной учетной записи на портале «Госуслуги». Пошаговая инструкция и заполнение декларации онлайн существенно облегчат процесс подачи документов, а необходимые справки придется отсканировать в хорошем качестве и приложить к электронному заявлению.
  4. По почте. Направлять пакет документов Почтой России следует в конверте соответствующего размера с пометкой «Ценное с описью», внутрь, помимо самих документов, необходимо поместить бланк «Опись вложения» по форме 107, где будут указаны наименования и количество всех предоставляемых бумаг.
  1. В отделение ФМС по месту жительства направить заявление на получение уведомления о праве на вычет.
  2. Собрать пакет документов, аналогичный тому, что требуется для возврата налога через ФНС, за исключением декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ и предоставить его в налоговый орган.
  3. В течение 30 дней получить уведомление о праве на социальный вычет от ФНС.
  1. Заверенные копии полиса ДМС и договора, согласно которому он выдан.
  2. Платежные документы. Необходимы заверенные копии чеков и платежных поручений, подтверждающих факт оплаты услуги.
  3. Копия лицензии организации на осуществление страховой деятельности должна быть заверенной и содержать реквизиты компании.

Оформить возврат вычета можно, обратившись к работодателю, при этом не обязательно дожидаться окончания налогового периода. В этом случае расчет НДФЛ и, соответственно, суммы вычета, проводиться с месяца, когда поданы документы для возврата налога на лечение.

Оформление налогового вычета на лечение налогоплательщика и его семьи

Налоговые вычеты при дорогостоящем лечении позволяют восполнить 13% его цены. Однако опять-таки следует сделать поправку на размер уплаченного НДФЛ. Сведения о том, к какому типу принадлежит сделанная процедура, содержатся в Перечне. На дорогостоящее лечение указывает и код 02 в «Справке об оплате медицинских услуг».

  1. По с полученным в инспекции логину и паролю заходим в личный кабинет на сайте nalog.ru, создаем цифровую подпись.
  2. Создаем или загружаем Декларацию 3 НДФЛ.
  3. Заполненная Декларация загружается после нажатия кнопки «Обзор».
  4. Формируем файл для отправки и загружаем все необходимые отсканированные документы.
  5. Подписываемся электронной подписью.
  6. Подтверждаем отправку кнопкой ОК.
  7. Отслеживаем поступления на счет.

По Налоговому кодексу гражданин имеет право на социальные вычеты – возврат государством части подоходного налога при приобретении имущества, вложении в строительство, уплате ипотечных процентов, оплате образования, пожертвований, добровольных пенсионных взносов. Один из существенных видов поддержки – налоговый вычет на лечение, за счет которого бюджет вернет 13% денег, потраченных на медицинские услуги и приобретение лекарств.

Однако, только имеющие работу в России, чтобы платить налог на доходы физических лиц, проводившие терапию на родине, вложившие в нее собственные средства достойны получить социальный вычет. Но и на этом препятствия не заканчиваются. Размер выплат не превысит лимита в 15600 рублей и ту сумму НДФЛ, на которую гражданин пополнил казну. Исключение – плата за дорогостоящее лечение.

В последнем случае документы для получения налогового вычета за лечение сдаются в незапечатанном конверте, куда вкладываются и 2 экземпляра описи вложения. Это не самый лучший путь, так как о нехватке каких-то справок или ошибках можно узнать лишь спустя 2-3 месяца.

Получаем налоговый вычет на медицинские услуги

Максимальная возмещаемая сумма — 120 000 рублей, а воспользоваться этим правом разрешается не чаще 1 раза в календарный год (в случае оформления через ФНС). Эта сумма является общей для всех социальных вычетов, за исключением расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение. Подчеркнем, что для дорогостоящего лечения нет ограничений по максимальному размеру возврата. То есть он предоставляется в размере полной суммы расходов.

При этом оплаченные услуги должны входить в перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета, а медорганизация — иметь российскую лицензию. Этот перечень находится в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. В нем, в том числе, находятся медицинские услуги, предоставляемые в санаторно-курортных учреждениях. Но при покупке путевки возмещение производится только от непосредственной стоимости медицинских услуг, которая указывается в справке об оплате этих услуг.

Получить возмещение за покупку лекарств возможно, только если они были назначены врачом, что подтверждается наличием рецепта. Что касается возврата суммы расходов на ДМС, то страховая организация обязана иметь лицензию на осуществление медицинского страхования.

Работающему гражданину проще оформить возврат денег, потраченных на лечение, через работодателя. И это единственный способ, как сделать налоговый вычет за медицинские услуги и получить деньги до окончания календарного года. Для этого необходимо подать соответствующее заявление.

В первую очередь необходимо понимать, что все расходы гражданин вначале оплачивает самостоятельно. Сохраняйте все платежные документы, подтверждающие расходы. А оформляются они на физическое лицо, претендующее на получение компенсации. Р азберемся, как оформить налоговый вычет за медицинские услуги и какие документы для этого нужны.

16 Мар 2022              300      
Популярное
Свежие комментарии
    Свежие записи

    © 2024 Дежурное право · Копирование материалов сайта без разрешения запрещено