Главная / Наследование / Какие Документы Нужны Для Налоговой Для Возврата Денег За Протезирование Зубов

Какие Документы Нужны Для Налоговой Для Возврата Денег За Протезирование Зубов

Содержание

1 Документы для налогового вычета за лечение зубов в 2023 какие нужны получения и протезирования
2 Список документов на налоговый вычет на лечение зубов
3 Налоговый вычет на лечение зубов: кто, когда и как может получить
4 Как получить вычет за лечение зубов
5 Оформление документов на налоговый вычет за лечение зубов
6 Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов в 2023 году
7 Возможно ли получение налогового вычета за лечение и протезирование зубов

Подготовить комплект следующих документов:

декларацию по форме 3-НДФЛ (составив документ самостоятельно или обратившись в фирму, оказывающую подобные услуги);
справку 2-НДФЛ (попросив ее сделать в бухгалтерии ООО «Лайт»);
копию договора с ООО «Смайл» на оказание стоматологических услуг ;
копию лицензии ООО «Смайл», действующей на момент оказания услуг (попросив ее предоставить в регистратуре клиники);
оригинал справки от ООО «Смайл», подтверждающей факт оплаты оказанных услуг (аналогично, запросив ее в регистратуре);
оригинал кассового чека, оформленного кассиром ООО «Смайл» непосредственно при оплате стоматологических услуг (опять же, обратившись в регистратуру).

Открыть счет в банке (обычный, на физлицо, можно «до востребования»), попросить у банковских работников распечатать его реквизиты. Или же, если подобный счет у Иванова А.В. уже имеется — просто узнать в банке его реквизиты.
Заполнить заявление на получение вычета (взяв его форму в Налоговой инспекции по месту прописки или скачав с сайта ФНС).

Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.

заявление на выплату по установленной форме;
документ 3-НДФЛ;
справка 2-НДФЛ;
копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.

Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Вычет по расходам на оплату лечения производится:
• В сумме не превышающей 120 000 руб.
• В полном размере понесенных затрат.
Заявить вычет в размере всех понесенных при лечении затрат можно при соблюдении следующих условий:
• включения оказанных медуслуг в Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
Если услуги в этом перечне отсутствуют, то расходы можно возместить только в сумме не более 120 000 руб.
• предоставления в налоговый орган полного пакета документов, подтверждающих понесенные затраты.
Один из основных документов, определяющим размер вычета, является справка об оказанных медицинских услугах по форме, утвержденной Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Для возмещения затрат в полном объеме в справке должен быть указан код «2». Именно этим кодом обозначаются дорогостоящие услуги.
Что касается протезирования зубов, то конкретно данная услуга не включена в Перечень, но ее можно отнести к п.9 «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов».
Позиция налоговых органов по данному вопросу противоречива. Ранее Минфин отказывался относить протезирование к дорогостоящим услугам (письмо ФНС от 25.12.2006 г. №04-2-05/7).
В настоящий момент контролёры указывают на необходимость обращения в Минздрав по вопросу отнесения данных услуг к дорогостоящим (Письмо Минфина России от 14.11.2012 N 03-04-05/7-1278).
Минздрав, в свою очередь, относит протезирование зубов ( Операции по имплантации зубных протезов) к дорогостоящим услугам (Письмо Минздравсоцразвития РФ от 07.11.2006 N 26949/МЗ-14).
Вы можете поступить следующим образом: подать документы на вычет и подождать решения налогового органа. Если он в вычете откажет, направьте жалобу в вышестоящий налоговый орган (Управление ФНС), приложив указанные Письма Минфина от 14.12.2012 и Минздрава от 07.11.2006.

Документы для налогового вычета за лечение зубов в 2023 какие нужны получения и протезирования

Если Вы потеряли чеки (один или несколько) за медицинские услуги или они, предположим, выцвели, то право получить вычет у Вас сохраняется. Документом, подтверждающим факт оплаты лечения, будет справка об оказании медицинских услуг, либо мы подготовим для Вас копии чеков.

Taк, в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa гpaждaнин Poccии имeeт пpaвo пoлyчить кoмпeнcaцию зa oкaзaниe плaтныx ycлyг в paзмepe нe бoлee чeм 120 000 pyблeй. B этy cyммy мoгyт вxoдить нe тoлькo лeчeниe, нo и пoлyчeниe oбpaзoвaния, мeдицинcкoe и пeнcиoннoe cтpaxoвaниe – cлoвoм, вce ycлyги, кoтopыe пoпaдaют в кaтeгopию «coциaльныx нaлoгoвыx вычeтoв». Taким oбpaзoм, мaкcимaльный paзмep caмиx выплaт в тeчeниe гoдa cocтaвит 15 600 pyблeй (13% oт 120 000 pyблeй).

Поскольку «имплантация зубных протезов» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер вычета может составить 130 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, может составить 16 900 рублей.

Oплaчивaть мeдицинcкиe ycлyги caмocтoятeльнo. B тoм cлyчae, ecли лeчeниe бoльнoгo oплaчивaлocь нe из личныx cpeдcтв, a, нaпpимep, зa cчeт paбoтoдaтeля или блaгoтвopитeльнoгo фoндa, oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги нe пoлyчитcя. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для близкиx poдcтвeнникoв (poдитeлeй, дeтeй, бpaтьeв и cecтep), кoтopыe тaкжe мoгyт oплaтить лeчeниe и caмocтoятeльнo пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe нaлoгoвыx выплaт. Интepecнo, чтo пoлyчить вычeт зa лeчeниe тeщи зaпpeщeнo Mинфинoм (в cooтвeтcтвии c пиcьмoм № 03-04-05-01/114 oт 16 aпpeля 2007 гoдa).
- ПPИMEP. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa – бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe. Пoэтoмy вaжнo oфopмлять вce дoкyмeнты имeннo нa тoгo чeлoвeкa, кoтopый бyдeт пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe выплaт.
Быть oфициaльнo тpyдoycтpoeнным и пoлyчaть «бeлyю» зapплaтy, peгyляpнo oтчиcляя нaлoги в бюджeт гocyдapcтвa. Paзмep пoдoxoднoгo нaлoгa, eжeмecячнo oтчиcляeмoгo гpaждaнинoм, тaкжe имeeт вaжнoe знaчeниe пpи oфopмлeнии нaлoгoвoгo вычeтa.
- ПPИMEP. Aлeкceй и eгo oтeц Cepгeй paбoтaют в cтpoитeльнoй cфepe. Aлeкceй пoлyчaeт зapплaтy в paзмepe 50 000 pyблeй, из кoтopыx лишь 10 000 pyблeй пpoxoдят oфициaльнo, a ocтaвшaяcя cyммa выдaeтcя «в кoнвepтe». B тo жe вpeмя вcя зapплaтa Cepгeя cocтaвляeт 40 000 pyблeй, нo oн плaтит нaлoг co вceгo дoxoдa цeликoм. Этo знaчит, чтo в кaждый мecяц Aлeкceй oтчиcляeт в гocyдapcтвeнный бюджeт 1 300 pyблeй, a Cepгeй – 5 200 pyблeй. Cooтвeтcтвeннo, нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe для oтцa бyдeт пpeдocтaвлeн быcтpee, чeм для eгo cынa.

Для всего остального мира уже несколько десятков лет имплантация является традиционным методом протезирования, и только у нас она, оказывается, до сих пор приравнена к нетрадиционной медицине (лечение пиявками, гомеопатия, уринотерапия, битье по голове медным тазом и т.д. и т.п.). Неожиданно, если честно!

Согласно пп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные ему медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность (в соответствии с Перечнем медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 08.04.2023 N 458).

На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.

Вам будет интересно ==> Госпошлина По Расторжению Брака В 2023 Году

Данный вид вычета имеет смысл оформлять в год получения остатка по основному вычету (если вычет по ипотечным процентам заявляется по той же недвижимости, по которой оформляется основной вычет). Каких-либо значимых изменений по вычету в 2023 году не произошло.

Вычет за лечение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили до 120 000 Р в год на лечение, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13% — это 15 600 Р . Этот лимит общий для затрат на медицинские услуги и образование. Для дорогостоящего лечения лимита нет: 13% возвращают от всей суммы, которую потратили.

Список документов на налоговый вычет на лечение зубов

Стоит отметить, что эта сумма считается общей при получении вычетов по нескольким причинам (к примеру, при лечении у врача и прохождении обучения). Таким образом, у гражданина не получится вернуть налог сверх указанного лимита. Если во время лечения вы потратили большую сумму, перенести её на следующий год невозможно.

медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;
оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.

удостоверение личности;
декларация по форме 3-НДФЛ;
платёжные документы, удостоверяющие факт затрат на лечение зубов, их протезирование или приобретение медикаментозных средств, назначенных врачом;
справка по форме 2-НДФЛ за год, в котором осуществлялась медицинская помощь;
заявление с просьбой о возвращении суммы налога;
договор на оказание медицинской услуги (если заключался);
документ, удостоверяющий родство с ребёнком, супругом или родителем (если гражданин оплачивает не собственное лечение);
ксерокопия лицензии учреждения (в случае отсутствия в заключённом договоре реквизитов организации);
справка о внесении средств в счёт оплаты услуги;
рецептурный бланк, содержащий штамп медицинского учреждения (если покупались медикаменты).

Гарантированный вычет выплачивается гражданам при соблюдении всех перечисленных выше условий в сумме, равной понесённым ими фактическим затратам. При этом максимальный предел такой выплаты ограничен 120 тысячами рублей (иными словами, ФНС выдаёт до 15 600 рублей).

после окончания года, в течение которого осуществились затраты;
до окончания этого года, если гражданин обратился с соответствующими документами и запросом к работодателю (для этого ФНС должна подтвердить наличие у лица права на данный вычет с помощью определённого уведомления).

У граждан есть возможность получить вычет, если за последние три года были траты на услуги стоматолога. На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится. Основным ограничением является размер затрат в 120 тысяч рублей. Но этот лимит действует на не дорогостоящее лечение. При дорогостоящем – можно вернуть 13 процентов от любой суммы потраченных денег, которые ограничены только вашим заработком за год.

Марфа Петрова решает сделать протезирование зубов в частной клинике. Месячный доход Петровой составляет 35 тысяч рублей или 420 тысяч рублей в год. Врач-стоматолог после осмотра вынес вердикт – 100 тысяч рублей. Годовая зарплата Марфы больше 120 тыс. и других трат у нее не было, поэтому она претендует на вычет в полном размере: 100000 х 13% = 13000 рублей.

Для пенсионеров наиболее актуальным способом получения вычета является его перевод на расчетный счет. Конечное же, если гражданин продолжает работать, он сможет оформить выплаты и через работодателя. Каким способом удобней воспользоваться, решать только пенсионеру.
В заключении повторимся, оформить налоговый вычет на протезирование зубов сможет лишь тот пенсионер, которые выплачивал в госказну НДФЛ не менее трех лет назад. В противном случае выплаты не положены, либо оформить их сможет кровный родственник. Вычет оформляется через ФНС, расчет осуществляется посредством перевода средств на расчетный счет или снижения налогооблагаемой базы дохода. Вернуть более 15 600 рублей, пенсионер не сможет.

Максим Викторов, с официальным доходом в 150 тысяч рублей в 2023 году, посетил ортопеда. После осмотра специалист рекомендовал имплантацию трех зубов, цена вопроса – 200 тысяч рублей. Викторов дал согласие и в июне 2023 года подписал договор с клиникой. Данная процедура относится к дорогостоящим операциям, возврат мог бы составить: 200000 х 13% = 26000 рублей, но составит только 150000 х 13% = 19500 рублей, так как годовой доход ниже фактических затрат.

Коротышева Ольга потратила на услуги стоматолога 110000 рублей. Все оказанные ей услуги не относились к перечню дорогостоящих. В этом же году Ольга оплатила 40000 рублей за курсы в автошколе. Всего за год Коротышева потратила 150000 рублей, что превышает допустимый лимит в 120000 рублей, поэтому получится вернуть только 120000 х 13% = 15600 рублей.

Налоговый вычет на лечение зубов: кто, когда и как может получить

Лечить зубы сегодня дорого. Любой семейный бюджет страдает после посещения стоматолога кем-то из членов семьи, поэтому вопрос: «Можно ли получить вычет за лечение зубов?», очень актуален. Государством установлен лимит в 15 600 руб., т. е. 13% от 120 000 рублей. Затраты на стоматологическое вмешательство, превышающие максимальную сумму, не компенсируются.

Компенсация за лечение и протезирование зубов пенсионерам показана только в том случае, если они официально трудоустроены и являются плательщиками НДФЛ. Процедура получения денег такая же, как описано выше. Если же пенсионер не работает, налоговый вычет ему не показан, однако есть одна хитрость. Можно получить компенсацию через трудоустроенного ребенка. Для этого во всех документах, предоставляющих в налоговую, должно фигурировать его имя.

13% от стоимости дорогостоящей стоматологической помощи.
13% от исходной суммы – 120 000 руб. от общих затрат. В данной ситуации сумма подоходного налога зависит от уплаченных налогов за прошедший год. Когда в процессе стоматологического вмешательства было потрачено денег больше, чем официально зарабатывает гражданин, возмещение налога за лечение зубов можно осуществить посредством родственника.

Деньги можно получить не позднее 3 лет после стоматологического вмешательства. Лечение должно быть подтверждено документально.
Льгота показана, если врачебная помощь осуществлялась в России и клиника имеет российскую лицензию. Если зубной ряд восстанавливался в Крыму или Севастополе, допускается украинская лицензия.
Льгота назначается, если все чеки пациент оплатил собственными средствами.

Возврат налога при лечении и протезировании можно оформить на себя или на близких родственников (дети, до 18-летнего возраста, супруги, родители). Для этого в клинике вся документация, подтверждающая стоматологическое вмешательство, должна быть оформлена на имя лица, который будет оплачивать процедуры. На это же лицо должны заполняться документы и в налоговой инспекции.

Самое главное в получении налогового вычета при протезировании и имплантации зубов – не пропустить сроков подачи документов в налоговый комитет. Любой гражданин, соответствующий условиям, может отправить заявление и приложить справки в течение 3 лет после проведения стоматологической процедуры. Если положенный срок истек, вернуть деньги через налоговую службу никоим образом не получится.

Справка формы 2-НДФЛ;
Декларационная форма 3-НДФЛ;
Ксерокопия паспорта;
Если оформляются услуги членам семьи и супругам – свидетельство о рождении или свидетельство о заключении брака;
Заявление на получение выплат, составленное по установленному комитетом бланку с указанием номера банковской ячейки;
Ксерокопия договора на получение услуг в учреждении;
Копия лицензии стоматологической клиники, в которой клиенту проводили протезирование;
Оригинальная справка, устанавливающая надобность оказания услуг в конкретной клинике;
Копия кассового чека, в котором подтверждается оплата и указывается конкретная сумма.

Вам будет интересно ==> Какая Стипендия У Курсантов Мчс 2023

Установка зубных протезов и имплантатов – все это платные коммерческие услуги. Социальный налоговый вычет представляет собой механизм возвращения части денежных средств от уплаченного людьми подоходного налога. Для проходящих лечение у стоматолога, как при получении страховки или образования, предоставляется возможность оформления таких выплат. Данные действия закрепляются на основании 219 статьи Налогового Кодекса Российской Федерации. Граждане имеют полноценное право на возврат до 13 процентов от суммы, затраченной на установку имплантов или протезов. Для Возврата платежа можно выбрать как самого себя, а также близкого человека — родители, дети, супруг/супруга.

При проведении протезирования зубов гражданам Российской Федерации предоставляется возможность оформления и получения налогового вычета. Связано это с большой стоимостью, затратами материалов при проведении процедуры и отсутствием страховки. Поэтому многие сегодня задают вопросы – как проводится вычет налогов, зачем он необходим, а также кто и на каких условиях получает обратно часть потраченных денежных средств.

Отчисление в государственный бюджет 13 процентов от дохода физического лица – главное условие, без которого невозможен возврат денег после протезирования. Перечисление осуществляется на основе трудового договора, заключаемого с работодателем при обустройстве на должность.

Как получить вычет за лечение зубов

Размер вычета зависит от стоимости лечения зубов: чем больше потратили, тем больше денег вернут из бюджета. Но максимальная стоимость лечения, которую можно заявить к вычету, — 120 000 Р за год. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в том числе за лечение близких родственников и обучение. То есть максимально за обычное лечение зубов можно вернуть 15 600 Р : 120 000 Р × 13%.

С 2023 года уведомление о праве на вычет приходит напрямую работодателю. Возможно, он попросит написать заявление на возврат денег, — это нормально. После вычета работодатель будет перечислять зарплату и сверх нее НДФЛ до тех пор, пока не выплатит всю сумму к возврату.

В этом документе есть такой пункт: «Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты костной ткани челюстей)». Под это описание подходит, например, сложная имплантация нескольких зубов или серьезные дефекты челюсти после травмы.

Вы налоговый резидент России и живете здесь более 183 дней в году. Это универсальное требование для любых вычетов.
Вы работаете по трудовому договору, и налоговый агент уплачивает НДФЛ с ваших доходов.
Налоговая подтвердила право на вычет.

Максимальный лимит социальных вычетов — 120 000 Р , то есть вернуть и за лечение зубов, и за обучение можно не более 15 600 Р в год. Если, например, вы потратили более 120 000 Р только на образовательные курсы, то вычет за ваше лечение может оформить супруг.

Получить вычет по НДФЛ за лечение зубов в Российской Федерации может каждый налоговый резидент. Иностранец становится таковым, если официально находится в стране больше 183 дней. Именно в этот момент со всех его доходов начинается удерживаться не 30%, а 13%.

декларация 3-НДФЛ с информацией об официальном доходе;
заявление, которое оформляется рукописным или машинным способом;
справка 2-НДФЛ по требуемому промежутку времени (берется у работодателя);
удостоверение личности и его копия;
копия ИНН;
заверенная копия договора с клиникой;
копия лицензии учреждения с перечнем разрешенных видов медицинских работ;
справка установленной формы из медицинского учреждения для предоставления в ИФНС (оформляется в бухгалтерии клиники);
подтверждающая оплату документация: кассовые чеки, квитанции и т. д.;
заверенный рецептурный бланк с назначением медикаментов, который оформляется по форме 107-1/у стоматологом и должен быть с соответствующими печатями.

Для упрощения подачи документационного пакета в налоговую инспекцию к этим справкам следует приложить распечатку Писем Минфина и Минсоцразвития, в которых дается определение дорогостоящего лечения и написано, что имплантация к нему относится. Но на счет пациента вернется только та сумма, что была уплачена в виде налогов.

Налоговый вычет – это социальная льгота плательщикам НДФЛ. Ее суть заключается в том, что государство готово возместить человеку часть потраченных средств в виде частичного или полного возврата подоходного налога. Как известно, за лечение, имплантацию и прочее протезирование зубов можно получить налоговый вычет до 120 т. р.

неработающим пенсионерам, не имеющим трудового дохода за последние 3 года, так как пенсия не подлежит налогообложению;
безработным людям;
ИП по УСН и ЕНВД;
получившим какой-либо доход в России иностранцам, которые не причисляются к налоговым резидентам РФ (налог рассчитывается по ставке в 30%, а не в 13%);
людям, которые стали лечить зубы в зарубежных медучреждениях.

Оформление документов на налоговый вычет за лечение зубов

Многие виды таких платежей ограничены в периодичности получения: можно оформить не более 1 раза за всю жизнь. За стоматологические манипуляции пациент может получить вычет неограниченное количество раз, но не более 1 раза в год. Главное условие – при каждом обращении субъект должен быть официально трудоустроенным и получать доход.

Оформить возмещение не могут субъекты, официально не работающие, или официально поставленные на учет в центре занятости. В случае, если у физического лица единственным источником дохода является пенсия или социальное пособие, то он также не может обратиться за помощью.

терапевтические. В данный вид входят стандартные процедуры: пломбирование зубов, профилактика кариеса, процедуры по чистке зубной эмали, снятие камней.
пародонтологические — лечение различных заболеваний десен;
эстетические. К ним можно отнести косметические процедуры по восстановлению цвета эмали, их отбеливание;
протезирование;
ортопедические. В данный спектр услуг относится выравнивание зубов, исправление неправильного прикуса.

нельзя получить возмещение больше, чем было уплачено НДФЛ субъектом в бюджет по итогу полученного дохода;
все стоматологические манипуляции подразделяются на дорогостоящие и не дорогостоящие. Если по итогу подачи бумаг инспекция признает обслуживание клиента дорогостоящим, то по нему не будет установлен лимит по величине расходов. Если же процедуры будут считаться обычными, не дорогостоящими, то вернуть удастся не более 13% от 120 тыс. рублей или 15 600 рублей за 12 месяцев.

Физическое лицо в России, если оно систематически получает подлежащий налогообложению доход по ставке 13%, имеет право оформить налоговый вычет. Для получения такой компенсации необходимо знать, к кому обращаться, в какие сроки и с каким комплектом бумаг. И далее о том, какие документы на налоговый вычет за лечение зубов необходимы гражданину для правильного оформления скидки.

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов в 2023 году

На протяжении года расходы налогоплательщика на социальные цели превысили установленный лимит в 120000 рублей. Значит, возмещению подлежит сумма 120000*13% = 15600 рублей. Поскольку величина возмещения не превышает размера перечисленного НДФЛ, она будет возмещена в полном объеме.

Главным условием предоставления вычета на протезирование и лечение зубов пенсионеру также является наличие у него в отчетном году доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%. Это может быть официальный заработок, доходы от сдачи имущества в аренду, оплата труда по договорам гражданско-правового характера. Пенсионер оформляет вычет в общем порядке. Если же он не работает, а пенсия – единственный источник его доходов, вычет предоставлен не будет. Его может оформить работающий супруг или ребенок.

Можно попытаться получить взамен справку клиники о том, что услуги по протезированию были оплачены. Но наличие этого документа не гарантирует возмещения НДФЛ. Законодательством четко установлено, что основание для предоставления социального вычета – наличие чека об оплате или аналогичного документа. Отсутствие кассового чека является законным основанием для отказа возместить НДФЛ, если справка оформлена ненадлежащим образом.

Вам будет интересно ==> Как Платят Налоги За Сдачу Квартиры В Аренду

Вопрос №4. В прошлом году физическим лицом выполнено протезирование зубов, стоимость которого составила 40000 рублей, и оплачена учеба в размере 100000 рублей. В справке клиники указано, что расходы не относятся к дорогостоящим. Может ли он претендовать на налоговый вычет по двум основаниям одновременно?

Под налоговым вычетом понимают систему частичного возмещения налогоплательщику-физическому лицу определенных законодательством расходов. В состав их включены расходы на лечение, в том числе на протезирование зубов. Такое возмещение относится к социальным вычетам.

Теперь давайте разберемся, может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение зубов. Неработающие пенсионеры, которые не имеют других доходов, не могут рассчитывать на возмещение НДФЛ напрямую, ведь пенсия не облагается НДФЛ (пп. 7 п. 1 ст. 208 НК РФ). Однако и у таких лиц есть возможности компенсировать траты.

После того, как будет заполнена 3-НДФЛ, весь набор бумаг следует направить в налоговую. Специалисты в течение 3-х месяцев в камеральном порядке проверяют их и выносят решение. При позитивном исходе выплата излишне уплаченного НДФЛ производится в течение 1 мес. на указанный физлицом счет. О том, как вернуть налоговый вычет за лечение зубов в случае, если налоговая не перечисляет вычет в положенный срок, читайте в нашей статье.

Налогоплательщик вправе сдать документы на налоговый вычет в течение трехлетнего периода. Например, если в 2023 г. были оплачены стоматологические услуги, то документы могут быть поданы в 2023-2023 гг. При несоблюдении трехлетнего срока возмещение НДФЛ не производится.

В то же время это ограничение в 120 тыс. рублей не действует, если лечение отнесено к категории дорогостоящего. Такие расходы учитываются полностью.

Сначала необходимо оформить заявление, чтобы получить уведомление от налоговиков о праве на возврат налогового вычета за лечение зубов. Вместе с пакетом документов его передают в ИФНС. Выданное налоговиками уведомление вместе с заявлением передается работодателю. При необходимости прикладываются свидетельства, подтверждающие степень родства.

Возможно ли получение налогового вычета за лечение и протезирование зубов

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов, должен знать каждый гражданин, так как эта льгота предоставляется налогоплательщикам НДФЛ. Стоматологические процедуры — это дополнительные расходы, часто немалые, но компенсировать их можно благодаря системе социальных налоговых вычетов.

В список документов входит декларация 3НДФЛ. Бланк для заполнения получают в налоговом управлении. Также можно посетить сервис «Госуслуги» и заполнить электронную форму декларации. Проще зайти на официальный сайт налоговой и составить декларацию там по специальной программе.

Существует два вида налогового вычета: имущественный и социальный. Первый оформляют при покупке жилья, если оно приобретено на собственные средства. Вернуть можно не больше 13% от 2 млн. руб. Если жилье куплено в ипотеку, то лимит 3 млн. Недополученную сумму можно получить в следующем году.

В клинике нужно запросить справку об оплате лечения. Чтобы ее получить, необходимо предоставить чеки, копию ИНН и договора. Если выполнено оформление на родственника, то понадобится документ для подтверждения родства. Процесс ее оформления может занять несколько дней или недель. Клиника предоставляет копию лицензии к справке.
У работодателя нужно взять справку о доходах 2НДФЛ за год, когда проводилось лечение.
Заполнить декларацию 3НДФЛ по форме, считающейся действительной в год проведения стоматологических процедур.
Сделать копии чеков, чтобы предоставить их в ИФНС.
Осуществить заполнение заявления о возврате суммы налога. Если документы вместе с заявлением принимают не сразу, то сначала нужно подождать пока бумаги будут проверять, а после этого прийти с заявлением.
Подать декларацию 3НДФЛ и другие документы. Для подтверждения факта их сдачи должны выдать копию первого листа декларации с подписью инспектора и печатью.

Чтобы понять, сколько денег будет выплачиваться, следует учитывать ряд нюансов. Например, если на протезирование потрачено 500 тыс. руб., а так как эта процедура относится к дорогостоящим, то считать налоговый вычет следует без ограничения в 120 тыс. руб., как для стандартных услуг. Необходимо посчитать, сколько будет 13% от 500 тыс. получается 65 тыс. руб. Эта сумма и будет налоговым вычетом.

Рассчитывать на возврат компенсации можно не сразу, есть определенные сроки. Налоговой инспекции нужно около двух-четырех месяцев на изучение документов, проведение проверок и пр. И только через месяц после утверждения выплаты можно ожидать поступление денег на банковский счет.

Зарплата за год у него составляла 40 тысяч рублей каждый месяц, из которых он выплатил 62 400 рублей в виде налогов. Государство в таком случае может вернуть Иванову только 62 400 рублей. Если бы он зарабатывал больше, то получил бы налоговую выплату в полном объеме.

Специальный налоговый вычет – так называется государственная помощь на некоторые виды лечения, в том числе и стоматологическое. И хоть часть населения думает, что это просто выплата государством тех денег, которые они потратили в медицинском учреждении, на самом деле это не так.

► Пример 3. За год Семенов провел стоматологическое лечение зубов на сумму 140 тысяч рублей. Также ему сделали дорогостоящую операцию за 200 тысяч. Заработал за год он 500 000 и выплатил налога в размере 62 тысячи. Поскольку лечение зубов предполагает ограничение суммы в 120 тысяч, то налоговый вычет будут считать строго из нее. Дорогостоящая операция не попадает под ограничения.

► Пример 1. Гражданин Иванов сделал имплантацию и потратил 500 тысяч рублей. Поскольку эта процедура имеет код «2» и является дорогостоящей, то на нее не влияют ограничения. Поэтому Иванов может ожидать выплату в полном объеме. Рассчитывается она следующим образом 500 000*13%=65 000.

Инвалид лечит зубы и получает направление на покупку лекарств или дорогостоящую процедуру
Если он работает, то вычет получается по стандартным правилам налоговой инспекции.
Если нет, то ему нужно взять документы в медицинском учреждении о том, что он потратил на лечение собственные средства
В Фонде ему могут рассчитать до 50% возврата денег за купленные лекарства на лечение зубов, либо сделать полное возмещение. Все зависит от конкретной ситуации

Нельзя получить выплату в большем размере, чем были произведены отчисления. Остаток средств не переводится на другой налоговый период. Кроме того, вы можете получить возврат денег за такое лечение не только на себя, но и на самых ближайших родственников. А это супруг (супруга), дети до 18 лет или родители.

Налоговый вычет за лечение зубов — это льгота, предоставляемая государством плательщикам НДФЛ. Лечение зубов, как и любое другое лечение, — дополнительные расходы для человека. Даже если это лечение оплачивает система социального страхования, все равно теряется время, проведенное у стоматолога, — которое можно было потратить на работу. Специальные зубные пасты и диета при протезировании также требует финансовых вложений. Чтобы компенсировать гражданину часть затрат на собственное лечение, чиновники придумали систему социальных налоговых вычетов.

Несмотря на то, что Минздравсоцразвития России признало имплантацию зубных протезов дорогостоящим видом лечения (Письмо от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14), ФНС России имеет иную точку зрения (Письмо от 25.12.2006 № 04-2-05/7). Заключается она в том, что налогоплательщик не может получить социальный налоговый вычет за зубопротезирование как за дорогостоящее лечение в размере фактических затрат, а имеет право обращаться лишь за обычным вычетом в размере, не превышающем в общей сложности максимальную сумму (120 000 руб.) за налоговый период.

Необходимо собрать все документы.
Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ самостоятельно или с помощью специалистов.
Написать заявление.
Направить весь комплект документов в уполномоченный орган.
Ожидать ответа.

25 Мар 2022 8uristgbk 179