Какие Налоги Должны Платить Физ.Лица Сдающие Жилье В Аренду

Если вы остановили свой выбор на УСН, нужно посчитать, что для вас выгоднее:
(или) уплачивать 6% с доходов (Пункт 1 ст. 346.20 НК РФ);
(или) уплачивать 15% с разницы между доходами и расходами (Пункт 2 ст. 346.20 НК РФ). Причем в вашем регионе может быть установлена более низкая ставка, например, как в Ленинградской области, где ставка налога — 7%. А к расходам можно будет отнести все те же затраты, связанные с эксплуатацией и ремонтом недвижимости, что и на общем режиме налогообложения (Постановление 9 ААС от 26.04.2007, 04.05.2007 N 09АП-1982/2007-АК).
При выборе упрощенки у вас будут следующие обязанности.

Сдача квартиры в аренду может подпадать под действие вмененки (Пункт 1, пп. 12 п. 2 ст. 346.26 НК РФ), если:
— в регионе, где вы сдаете жилье, введена вмененка;
— площадь квартиры не превышает 500 кв. м.
ЕНВД уплачивается ежеквартально и рассчитывается по следующей формуле (Статьи 346.29, 346.31 НК РФ):

По жилой недвижимости все граждане не позднее 1 ноября года, следующего за отчетным, на основании уведомления из ИФНС платят налог на имущество (Статьи 1, 2, п. п. 1, 8, 9 ст. 5 Закона от 09.12.1991 N 2003-1). Например, налог на имущество за 2012 г. нужно уплатить не позднее 1 ноября 2013 г. И, если вы будете применять ОСНО, вам придется платить налог на имущество в том же порядке. Декларацию при этом сдавать не надо.
Если же вы будете применять УСН или уплачивать ЕНВД, то можете освободиться от налога на имущество физлиц (Пункт 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ). Для этого нужно сдать в налоговую заявление в произвольной форме о том, что вы применяете спецрежим и используете недвижимость в предпринимательской деятельности.

Для многих людей сдача в аренду собственной недвижимости (комнаты, квартиры, дома) — дополнительный источник дохода. Большинство не платят налоги с такого дохода. А даже если кто-то и готов заплатить, мысль о подаче декларации 3-НДФЛ, которую заполнить самостоятельно без ошибок очень сложно, отбивает желание легализовать доход. Тем более что платить придется 13% со всего дохода, никакие расходы на содержание жилья учесть не удастся. А если арендатор еще и возмещал коммуналку, то и с возмещения надо заплатить НДФЛ. Поэтому даже самые законопослушные граждане зачастую отметают идею об уплате налога при сдаче квартиры.
Однако те, кто сдает несколько жилых объектов и, более того, оформляет письменный договор аренды, боятся, что их поймают на неуплате налогов. И задумываются, не обелить ли доход. Если и вы относитесь к их числу, мы поможем разобраться с вариантами уплаты налогов, рассмотрим способы сэкономить на них. И сразу скажем: чтобы не переплачивать, лучше зарегистрироваться в качестве предпринимателя. Возможно, бумажной работы и прибавится, зато налогов вы однозначно будете платить меньше. Кстати, именно поэтому наша статья может быть интересна еще и тем, кто сдает жилье в аренду организациям, которые автоматически удерживают с дохода 13% НДФЛ. Такие граждане тоже смогут сэкономить на налогах.

Вы можете выбрать один из нижеприведенных режимов. Но хотим обратить внимание на то, что если в вашем регионе введена вмененка в отношении такого вида деятельности, как «оказание услуг по временному размещению и проживанию», то уплата ЕНВД — это обязанность! Однако если, помимо вмененки, введена еще и упрощенка на основе патента, вы можете выбрать именно патент — возможно, это будет выгоднее (Подпункт 3 п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ).
И имейте в виду, что при регистрации в качестве предпринимателя лучше сразу указать вид деятельности — «Сдача внаем собственного недвижимого имущества» (ОКВЭД 70.20) (Постановление Госстандарта России от 06.11.2001 N 454-ст; Письмо ФНС России от 25.09.2008 N ЧД-6-6/671@), чтобы он попал в ЕГРИП.

Налог на сдачу жилья в аренду: кому и как необходимо его уплачивать

Когда собственник не уплачивает налог вовремя, начисляется комиссия. Если причины не зависят от собственника, то штраф составляет 20 процентов от суммы базы, которая является неуплаченной. А если собственник не платит налог умышленно (при условии, что это доказано), то штраф составляет уже 40 процентов от неуплаченной суммы налога. Если не платить налоги продолжительное время, то сумма долга может стать внушительной. Лучше не просрочивайте платежи.

• «Упрощенная» схема. Предприятие (юридическое лицо) относит арендную плату к доходам. В таком случае отчисления уплачиваются в зависимости от особенностей и налоговой базы.
• Общая схема. Когда применяется общая схема уплаты налогов, предприятие также относит арендную плату к дополнительным доходам. Но они увеличивают выплаты НДФЛ.

Если арендатор жилья – лицо физическое, то собственник должен платить налог, который взимается с арендной платы, которую уплачивает квартиросъемщик. Чтобы упростить процедуру налогообложения, можно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Также можно платить по упрощенной схеме или купить патент, предусматривающий сдачу квартиры, находящейся в собственности, в аренду.

Налог в случае патентной системы составит 6 процентов, однако выплачивается он сразу. То есть берется предполагаемая сумма аренды и из нее вычитают 6 процентов. Патент покупают один раз в год (можно купить на год, полгода или иной срок), а деньги могут выплачивать налоговым органам как в один, так и в два этапа:

Например, минимальная сумма для патента в Москве составляет 60 000 рублей (сумма может меняться), так как составляет 6 процентов от 1 миллиона рублей (минимальная предполагаемая сумма аренды). Патент можно взять не на год, а на любой срок (в месяцах). Тогда сумма будет рассчитываться иначе. Так, за один месяц патента нужно выплатить 5000 рублей (60000 рублей : 12 месяцев). Стоит отметить, что это минимальная сумма, которая общепринята. Если вы будете сдавать квартиру дороже, то и сумма возрастет.

Квартира в аренду: как платить налоги

Если владелец решил стать арендодателем, он должен платить налог со сдачи квартиры. И легальная сдача жилья несёт не только определённые хлопоты и расходы, но и существенно облегчает жизнь арендодателя. Кроме того, сегодня есть простые и выгодные способы уплаты налогов от аренды. В этой статье разберёмся, как платить налоги со сдачи квартиры, какие налоговые схемы существуют, какие из них выгоднее владельцам жилья, почему важно сдавать квартиру легально, как оформить сдачу квартиры в налоговой.

Регистрация ИП займёт около трёх дней. Нужно собрать пакет документов, в котором должны быть паспорт, ИНН и два заявления: собственно о регистрации ИП (форма №21001) и о переходе на упрощённую систему налогообложения (форма №26.2-1). Также нужно приложить квитанцию об уплате госпошлины в размере 800 рублей. Подтверждение регистрации обычно приходит на почту через три рабочих дня.

Налоговая нагрузка в каждом случае своя. Ниже разложим все детали и нюансы этих вариантов, чтобы было понятно, какой из них и в каких случаях будет наиболее выгоден арендодателю. Но сначала разберёмся, вообще, нужно ли платить налоги при сдаче квартиры в аренду, чем чреват отказ от таких выплат и какие преимущества даёт собственнику жилья легальная сдача квартиры.

Кроме того, официальный договор избавляет собственника от необходимости скрывать факт сдачи квартиры, опасаться встречи с участковым, врать соседям, заставлять арендаторов представляться родственниками и так далее. Документ также делает невозможными попытки шантажа со стороны соседей или квартирантов во время каких-либо конфликтов и спорных ситуаций. Боязнь проблем с налоговой службой нередко заставляет владельцев идти на уступки всем, кто грозит «пожаловаться куда следует». В конце концов, сами арендаторы могут спокойно обращаться к участковому, если у них возникли какие-либо неприятности.

Итак, стоимость самого патента для такой квартиры составит 18 тыс. рублей. Предполагаемый годовой доход от сдачи квартиры площадью не более 50 кв. м в СВАО Москвы, где находится район Алтуфьево, установлен в размере 300 тыс. рублей. Таким образом, сумма налога вместе со стоимостью патента составляет 36 тыс. рублей в год. Но это ещё не всё: в случае с ПСН индивидуальный предприниматель тоже должен внести страховые взносы (40 874 рубля за 2023 год), но, в отличие от «упрощёнки», вернуть эти средства через налоговый вычет нельзя. Прибавляем эту цифру к общей сумме налога – получается почти 76,9 тыс. рублей. А если бы предполагаемый доход от сдачи квартиры был больше 300 тыс. рублей, пришлось бы также брать в расчёт 1% от суммы, превышающей лимит.

Налог за сдачу квартиры в аренду

Один из главных этапов при сдаче квартиры в аренду — заключение договора между собственником жилья и съемщиком. Соглашение обязательно должно быть составлено письменно и в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон. Единственно верного образца для оформления такого соглашения нет. Но есть несколько пунктов, которые нужно указать:

При сдаче квартиры или дома внаем правильно оформляйте договор, собирайте необходимые справки и оплачивайте налоги. Чтобы избежать проблем с арендаторами и законом, указывайте некоторые обязательные пункты при заключении соглашения. Чтобы документ был действительным, его должны подписать все участники. Присутствие нотариуса не обязательно.

• по общей системе расчета налогов платежи определяют как ежемесячный доход, который увеличивает налогооблагаемую базу;
• по упрощенной системе арендную плату расценивают как официальный доход, но оплата налогов происходит в зависимости от налоговой базы.

Налог при сдаче квартиры в 2023 году обязаны выплачивать все арендодатели. Такая же ситуация будет сохраняться и в 2023 году. Уклонение от уплаты налогов на доходы — противозаконно. При выявлении факта сокрытия полученной прибыли дело может дойти до уголовной ответственности. Бробанк выяснил, какой налог за сдачу квартиры в аренду 2023-2023 гг. предусмотрен в РФ и как его правильно внести.

1. Ксерокопия соглашения об аренде.
2. Декларация 3-НДФЛ.
3. Гражданство РФ или другой страны.
4. Документы из ЕГРН о праве собственности на сдаваемую недвижимость.
5. Подтверждение от банка о выплате средств квартиросъемщиком. Если оплата производится наличными, предоставляется расписка.

Отличием найма жилья от аренды тех же помещений состоит в том, что по договору найма сторонами могут быть лишь физические лица. В случаях, когда одной или более сторонами являются юридические лица или предприниматели (а также приравненные к ним субъекты), применяется договор аренды. Иными словами, коммерческие или государственные компании не могут от своего лица заключать договор найма и сдать помещение. Для этих ситуаций следует использовать форму для аренды.

Что касается ответственности юридических лиц, то ответственность за сокрытие налогов в отношение этих субъектов суровее, и в соответствие со статьей 199 УК РФ может выразиться в лишении свободы сроком до 2 лет с ограничением в праве занимать определенные должности либо заниматься определенными видами деятельности. Так что сдавать жилье нужно правильно.

Короткий ответ – да, если сдаешь — надо платить. С дохода, полученного за счет сдачи в аренду жилой недвижимости, арендодатель обязан высчитывать и уплачивать налог. Однако его величина и вид зависит от правового статуса собственника – физического лица, предпринимателя или организации. Но об этом позднее.

В случае, когда по договору аренды второй стороной сделки является организация или индивидуальный предприниматель, вступает в действие статья 226 Налогового кодекса, в соответствии с которой все организации, индивидуальные предприниматели, практикующие в частном порядке адвокаты и нотариусы, являющиеся источником доходов налогоплательщиков, признаются налоговыми агентами, а это в свою очередь накладывает на данных субъектов обязанность определить размер налога, удержать и перечислить его в бюджет.

Порядок уплаты налога на прибыль отличается в зависимости от организационного положения арендатора. Если квартиросъемщиком является физическое лицо, то собственник жилья самостоятельно составляет декларацию, высчитывает и отражает в ней необходимую сумму, а также производит оплату.

«Сдача в аренду (наем) жилых помещений или дач, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности (размер потенциально возможного к получению годового дохода на один обособленный объект): 1. площадью до 70 кв. м включительно — 400 000р. 2.площадью свыше 70 кв. м до 150 кв. м включительно — 900 000р. 3. площадью свыше 150 кв. м — 1 400 000р. (п. 19 ЗАКОНА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА О ВВЕДЕНИИ НА ТЕРРИТОРИИ САНКТ-ПЕТЕРБУРГАПАТЕНТНОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ)

Освобождение от налога на имущество физического лица весьма сомнительно, при каких таких обстоятельствах это самое лицо не должно платить налог на имущество в РФ? Дополняйте вопрос, а мы с коллегами будем думать. Нам же нечем заняться пока не возникнут вопросы другой категории, будем сдавать умело Вашу коммерческую недвижимость в аренду и экономить на налогах. Надеюсь мой ответ Вам помог. Удачного Вам дня и высоких доходов Равиль Ибрагимович из Санкт-Петербурга

Как Вам уже сообщили, физ. лицо не освобождается от уплаты налога на имущество (за некоторым исключением-имею ввиду льготы), а вот ИП, которое применяет ПСН, ЕНВД, УСН — освобождается в части имущества, которое используется в предпринимательской деятельности, переведенной на соответствующие налоговые режимы.

Здравствуйте! Чтобы Вы могли выбирать между различными системами налогообложения и не платить налог на имущество, Вам необходимо зарегистрироваться в качестве ИП. При определенных условиях платить налоги как ИП выгоднее, чем 13% как просто физическое лицо. Чтобы сказать, как для Вас более выгодно, сказать трудно, т.к. для этого необходимо знать: находится недвижимость в собственности или в аренде; какие доходы и расходы планируется получать; какая площадь у этих объектов.

»Сдача в аренду (наем) нежилых помещений или земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности (размер потенциально возможного к получению годового дохода на один обособленный объект): 1. площадью до 70 кв. м включительно — 750000 2.площадью свыше 70 кв. м до 150 кв. м включительно- 1550 000 3.площадью свыше 150 кв. м — 2 300 000р. (п.20 того же закона).

Как осуществить уплату НДФЛ за физическое лицо по договору аренды? Сдаем квартиру правильно

Физическому лицу-арендодателю, когда он сдает свое жилье другому физ. лицу, нужно отдавать 13% от прибыли в налоговую службу каждый год единоразово до 30 апреля следующего за прибыльным годом, сдав декларацию в ФНС, прикрепленную по месту жительства.

Заполнить декларацию НДФЛ проще всего с помощью программы, расположенной на сайте ФНС. Ее можно найти внизу страницы www.nalog.ru в разделе “Программные средства / Декларация”. Вам нужно будет только заполнить все данные в предложенных программой полях, затем распечатать сформированный готовый документ.

Для того чтобы максимально обезопасить сделку и упростить доказывание отношений в случае судебной тяжбы, следует зарегистрировать договор аренды в Росреестре. Договор найма регистрировать не обязательно, но и не запрещено. Для этого нужно заплатить госпошлину, сумму которой можно разделить между сторонами и прописать этот факт в договоре аренды (найма), а также подготовить пакет документов:

Прийти в согласованное время в отделение Росреестра (либо в МФЦ) с заявлением о регистрации может одна из сторон (ч.1 ст. 51 Закона N 218-ФЗ). Можно также выслать все вышеперечисленные документы по почте, как ценное письмо с приложенной к нему описью вложения или переслать по официальному сайту Росреестра (все способы подачи документов указаны в части 1 и 2 Статье 18 Закона N 218-ФЗ; пункте 2 Порядка, утвержденного Приказом Минэкономразвития России от 26.11.2023 N 883).

1. Предмет договора. В договоре прописывается точный адрес квартиры и суть договора, а именно: предоставление квартиры для временного проживания за определенную плату. Также нужно указать, по какому праву Наймодатель распоряжается жильем (реквизиты свидетельства о гос. регистрации права, а также договор об обеспечении займа и разрешение банка, если сдается ипотечное жилье).
2. Общие положения. Если в квартире есть мебель, техника и прочее хозяйство, то нужно перечислить их в приложении к договору, а в самом соглашении обозначить, что жилье сдается вместе с имуществом. Наймодатель дает гарантии, что квартира на момент подписания этого соглашения свободна от обязательств (обременение, арест, залог).Если Наниматель будет жить не один, то следует прописать в договоре ФИО и дату рождения всех дополнительных жильцов.
3. Права и обязанности сторон. В этом разделе нужно указать, на что имеют право обе стороны соглашения. Например, Наймодатель имеет право каждые 2 месяца приходить и проверять состояние квартиры, предварительно известив о своем визите Нанимателя.Наймодатель обязан предоставить квартиру в пользование сразу после подписания арендного соглашения. Наниматель обязан рассчитываться за проживание своевременно, а в случае причинения какого-либо ущерба, в течение 16 дней возместить его в полном размере.По истечению срока соглашения найма, оставить квартиру и имущество, находящееся в ней, в изначальном состоянии, в котором было получено. Желательно оговорить в договоре, что запрещено делать Нанимателю (например, пересдавать жилье другим людям, делать ремонт и т.д.).
4. Расторжение договора. По согласию обеих сторон соглашения, а также в оговоренных Статьей 687 ГК РФ случаях.
5. Расчеты по договору. Здесь нужно указать, сколько должен оплачивать квартиросъемщик, а также дату внесения платежей (помесячно, поквартально). Первый платеж совершается в день подписания договора, и последующие платежи будут проходить такого же числа следующих месяцев. Если Наниматель дополнительно оплачивает квартплату, электроэнергию, интернет и т.п., то следует прописать этот факт в соглашении.

Какие налоги есть при сдаче квартиры

1. Если это единственное жилье, с января 2023 года срок три года.
2. Те же три года, даже если жилье не единственное, но квартира досталась в наследство, подарили близкие родственники или через приватизацию.
3. Пять лет — если у продавца больше одной квартиры или эта оформлена как нежилое помещение.

Часто собственники избегают уплаты налога, поскольку не понимают, в чем выгода, и считают это дополнительными тратами. Но легальная сдача квартиры все-таки дает преимущества, хотя и не такие очевидные. Здесь и дальше я буду говорить о договоре и налогах как едином целом.

Если человек позволяет жить в своей квартире, доме или комнате постороннему лицу за плату — это наем. В быту это называют арендой, но это не совсем корректно. Аренда — это использование зданий и нежилой недвижимости кем угодно или использование жилой недвижимости юридическим лицом. Но поскольку всем привычнее термин «аренда», я буду его употреблять и в значении найма.

Заключение договора. Договор и уплата налогов позволяют собственнику законно сдавать квартиру и получать доход, а жильцу — находиться в ней на законных основаниях. Чтобы собственнику обезопасить себя, лучше составить такой договор, который будет работать. Вот что обязательно нужно указать в договоре:

Ответственность за нарушение договора. За нарушение договора найма по закону нет особых требований к ответственности, поэтому написать в этом пункте можно так, как договоритесь между собой. Например, можно указать размер штрафа, если одна из сторон решит расторгнуть договор и не предупредит об этом заранее.

Подоходный налог за аренду квартиры не выплачивается, если оформить договор о безвозмездном пользовании. В этом документе хозяин составляет те же пункты, что и в обычном договоре между арендодателем и съемщиком жилья, при этом величина оплаты не фиксируется, поскольку на основании этого контракта подразумевается проживание бесплатно.

• физлицо обязано оплатить 13% согласно, подаваемой им ежегодной декларации до конца апреля за прошедший год;
• индивидуальные предприниматели на УСН уплачивают 6% ежеквартально и дополнительно средства в Пенсионный фонд;
• приобретение патента (фиксированный ежегодный платеж). Это выгодно для обладателей нескольких объектов или дорогих престижных квартир.

Многие думают, что налог от сдачи квартиры в аренду можно не платить, если сдавать ее на короткий срок. Но в действительности это не так. В соответствии с действующими законами вся прибыль от любой деятельности облагаются налоговыми сборами. Касается это и такой сделки, как аренда жилья.

• статья 122 Налогового кодекса регламентирует штраф величиной 20% от предполагаемых доходов. За каждые просроченные сутки начисляется пени, а если в судебных органах докажут, что вы преднамеренно скрывали прибыль, то нужно будет заплатить 40%;
• статья 171 УК РФ предусматривает штраф за нелегальный предпринимательский бизнес. Если прибыль составила больше чем 1,5 миллиона рублей, то придется заплатить до 300 тыс. рублей. Кроме того, могут и приговорить к исправительным работам на 20 суток. При отсутствии оплаченной квитанции, суд может арестовать на 6 месяцев;
• статья 198 УК РФ за уклонение от пошлин с физлиц определяет штраф до 300 тыс. рублей или приговаривает к заключению под стражу на год, когда собственники не предоставляют декларацию или пишут в ней неправильную информацию, которая скрывает настоящую прибыль.

• Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
• При применении УСН «доходы» (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
• Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

Степанов В.В. в 2023г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2023 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

​С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя.

Налог за сдачу квартиры в аренду

Обязанность оплачивать налог прописана в Налоговом Кодексе РФ. Ст. 224 предусматривает единую налоговую ставку для граждан (физических лиц) в размере 13 процентов. Если человек игнорирует свои обязательства перед государством, в дело вступают нормы Уголовного кодекса. Согласно его статье 198, к неплательщику могут применяться меры наказания:

Налог на профессиональный доход. С 2023 года во всех регионах России собственники квартир, сдающие их в аренду, получили возможность оформить статус самозанятого. Этот статус предусматривает упрощенную регистрацию в налоговой (сделать это можно удаленно с помощью приложения «Мой налог») и не требует уплаты обязательных пенсионных и страховых взносов. Если самозанятый сдает жилье физлицам, налог рассчитывается по ставке 4 процента, если организации и юридическому лицу — 6 процентов.

Налог на доходы физических лиц. Для граждан России он составляет 13 процентов. Для нерезидентов, то есть граждан, которые проживают на территории России менее 183 дней в течение года, он составляет 30 процентов. Регистрировать этот статус в ФНС не нужно, он присваивается гражданину автоматически.

Также вы можете воспользоваться нашим бесплатным сервисом и оплатить налоги без комиссии. Для этого достаточно заполнить форму справа: указать ваш ИНН и электронный адрес. На указанный вами адрес придет уведомление о неоплаченных налогах и рекомендациях по их погашению.

При налоговой ставке НДФЛ в следующем году вам потребуется заплатить государству 13 процентов дохода — 23 400 рублей. Если вы зарегистрируете ИП, налоговые обязательства составят уже 6 процентов — 10 800 рублей. А если оформите статус самозанятого, сумма будет равняться 4 процентам — 7 200 рублей.

Получив очередной платеж, самозанятый регистрирует его поступление через приложение «Мой налог», там же формируется чек, который он направляет арендатору. Приложение автоматически считает сумму платежа, по истечении календарного месяца налог необходимо уплатить.

Стоимость патента рассчитывается как 6% от предполагаемого дохода в данной сфере деятельности в данном регионе. То есть рассчитывается не из реального дохода предпринимателя, а от предполагаемого дохода, который в конкретном регионе получают предприниматели, занимающиеся аналогичной деятельностью.

Если арендодатель скрывает доход и не платит никаких налогов, при выявлении этого факта с него взыщут не уплаченный НДФЛ и штраф в размере 20% или 40%, если докажут, что неуплата совершена умышленно, — такую ответственность устанавливает ст. 122 НК РФ . Взыскания производятся не более чем за последние три года.

То, какие налоги при сдаче квартиры в аренду в 2023 году предстоит уплатить ее владельцу, зависит от его статуса. Статус владелец выбирает сам: намерен он сдавать квартиру как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель — решать исключительно ему. При выборе статуса важно внимательно посчитать, какой из вариантов налогообложения наиболее выгоден в конкретной ситуации. Зависит это от:

Если гражданин сдает квартиру как простое физическое лицо, он обязан платить подоходный налог с полученных арендных платежей. Ставка НДФЛ для резидентов РФ — 13% в месяц, для нерезидентов — 30%. Платить ежемесячно не придется: по окончании календарного года, до 30 апреля следующего года, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, в которой посчитать выручку и налог за весь год, а затем уплатить НДФЛ за весь истекший год.

Физическое лицо сдает жилье в аренду: как декларировать доход и платить налог (вопрос – ответ)

Вопрос: Каков порядок представления декларации по форме 3-НДФЛ по доходам от сдачи в аренду имущества?
Ответ: Декларация может быть представлена налогоплательщиком лично или через представителя, направлена почтовым отправлением с описью вложения или передана по телекоммуникационным каналам связи с подтверждением электронно-цифровой подписью.
Заполнить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) можно в автоматизированном режиме с помощью специальной программы, размещенной на Интернет-сайтах УФНС России по Новосибирской области www.r54.nalog.ru, ГНИВЦ ФНС России www.gnivc.ru.

Вопрос: Каков порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц в случае, если договор аренды имущества заключен с физическим лицом? В какие сроки представляется декларация?
Ответ: Налогообложение доходов физических лиц от передачи в аренду имущества регулируется главой 23 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ).
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 228 НК РФ физические лица, получившие доходы по договорам аренды (сдачи внаем) имущества (комнат, квартир, домов, садовых домиков, гаражей, транспортных средств, нежилых помещений), заключенным с физическими лицами, обязаны представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. Срок представления декларации – не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная в соответствии с налоговой декларацией, уплачивается по месту учета (жительства) налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Вопрос: Может ли физическое лицо, заключившее договор аренды, уменьшить полученный доход на сумму коммунальных платежей?
Ответ: На основании ст. 210 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) собственник несет бремя содержания принадлежащего ему имущества.
Следовательно, содержание имущества, в том числе и уплата коммунальных платежей, является обязанностью собственника вне зависимости от того, используется это помещение самим владельцем или сдается им в аренду.
Пунктом 2 ст. 616 ГК РФ предусмотрено, что арендатор обязан поддерживать имущество в исправном состоянии, производить за свой счет текущий ремонт и нести расходы на содержание имущества, если иное не установлено законом или договором аренды.
Арендодатель и арендатор вправе в договоре аренды возложить указанную в п. 2 ст. 616 ГК РФ обязанность на арендодателя, который может учесть все свои затраты, связанные с расходами на содержание имущества, в составе назначаемой им арендной платы. В данном случае собственник квартиры может компенсировать расходы по оплате коммунальных платежей, получая их в составе назначенной арендатору арендной платы.
При этом доход, полученный физическим лицом — арендодателем в виде арендной платы (включая компенсацию расходов по оплате коммунальных платежей), является объектом налогообложения.
Согласно п. 2 ст. 221 НК РФ при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера, имеют право на получение профессионального налогового вычета в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ (оказанием услуг).
Специальных норм, относящих договоры аренды к договорам оказания услуг для целей уплаты налога на доходы физических лиц, в главе 23 НК РФ не имеется.
Учитывая вышеизложенное, профессиональные налоговые вычеты, предусмотренные п. 2 ст. 221 НК РФ, в отношении доходов физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, полученных от сдачи в аренду помещения, не применяются.
Доход, полученный физическим лицом — арендодателем в виде арендной платы (включая оплату коммунальных платежей), является объектом налогообложения.

Вопрос: Какая налоговая и административная ответственность предусмотрена за непредставление декларации?
Ответ: В соответствии с пунктом 1 статьи 119 НК РФ непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.
За неповиновение законному требованию должностного лица налогового органа о необходимости исполнения обязанности по представлению деклараций по форме 3-НДФЛ физические лица привлекаются к административной ответственности по ч. 1 ст. 19.4 КоАП РФ.

Вопрос: Должно ли физическое лицо представлять налоговую декларацию по полученным доходам от сдачи имущества в аренду юридическому лицу?
Ответ: При сдаче имущества в аренду юридическому лицу либо индивидуальному предпринимателю налог на доходы физических лиц с полученных физическим лицом доходов будет исчислен, удержан и уплачен в бюджет арендатором.
Согласно ст. 226 НК РФ юридические лица и индивидуальные предприниматели признаются налоговыми агентами и обязаны исчислить и удержать сумму налога при фактической выплате дохода. Обязанности по представлению налоговой декларации у налогоплательщика не возникает.

• по договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;
• по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

В 2023 году специальный налоговый режим для самозанятых граждан появился в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. С 1 января 2023 года к проекту присоединились еще 19 регионов: Санкт-Петербург, Пермский и Красноярский край, Республика Башкортостан, Ненецкий АО, Ямало-Ненецкий АО, Ханты-Мансийский АО, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Омская, Новосибирская, Нижегородская, Ростовская, Самарская, Тюменская, Сахалинская, Челябинская и Свердловская области. С 1 июля 2023 года этот налоговый режим заработал по всей России.

Перечислять НДФЛ в бюджет нужно самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления. Сроки для подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль. Налог нужно уплатить до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

• Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
• Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
• Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Какие налоги за сдачу квартиры в аренду предусмотрены

В случае сдачи квартиру в аренду физлицом гражданин обязан уплачивать установленные размеры подоходного налога с получаемого дохода. В такой ситуации налогоплательщик может приобрести патент на сдачу собственной жилой площади или зарегистрировать ИП и платить единый налог по упрощенной системе налогообложения.

При сдаче квартиры в аренду юридическим лицом, заключение договора является обязательным условием. Для грамотного предоставления расходов и расчета соответствующих налогов необходимо указать в договоре, при каких условиях будет производиться оплата аренды.

В этом случае декларацию также необходимо сдавать до 30 апреля ежегодно, но если подоходный налог уплачивают раз в год, то при использовании упрощенной системы налогоплательщик обязан совершать авансовые платежи по налогу ежеквартально. При систематических отчислениях ИП в органы ФСС и ПФР, ему предоставляется право уменьшения налогооблагаемого дохода в размере произведенных за текущий период платежей – в 100%-ном соотношении.

• При использовании общей системы расчета налогов, плата за аренду регламентируется как официальный доход, увеличивающий налоговую базу;
• При упрощенной системе плату за аренду официально могут отнести к доходам, а налог оплачивается, исходя из налоговой базы.

Независимо от того, физическое или юридическое лицо владеет определенной жилплощадью, получение от съема жилья определенных финансов, считается источником дополнительного дохода и с этой статьи доходов по закону обязательной считается уплата налогов, то есть оплачивать налоги за сдачу квартиры в аренду является в России требованием налогового законодательства!

07 Мар 2022      8uristgbk         185      

Похожие записи
• 
  При Инфаркте Можно Ли Получить Страховку
• 
  Какой Мрот В Кемеровской Области В 2023 Году
• 
  Сколько Полагается Страховой Выплаты При Переломе 5 Ребер В Не Рабочее Время
• 
  Как Расситывать Вычет На Детей По Ндфл