Какой Пакет Документов Необходим Для Возврата Налога При Лечении
Содержание
- 1 Какие потребуются документы для возврата налога за лечение
- 2 Документы для вычета
- 3 Возврат налогового вычета за лечение: документы
- 4 Какие документы нужны для возврата 13% за лечение
- 5 Документы для возврата НДФЛ
- 6 Пакет документов в налоговую для возврата налога при лечении
- 7 Возврат подоходного налога за лечение: процедура оформления и расчет суммы вычета
Какие потребуются документы для возврата налога за лечение
- Реквизиты счёта, на который деньги будут переведены.
- Договор со страховой компанией или полис.
- Документы, подтверждающие понесённые расходы.
- Справка, доказывающая оплату услуги.
- Лицензия медицинской компании и страховщика.
- Договор с медицинским учреждением.
- Доказательство в пользу родства с ребёнком.
- Налоговая декларация со стороны заявителя.
- Справка из бухгалтерии о том, что подоходный налог уплачен.
- Заявление от родителя.
- Само медицинское учреждение должно получить все необходимые разрешительные документы, чтобы оказывать услуги.
- Услуги, оказанные гражданам, должны присутствовать в специальном перечне, разработанном для каждой из категорий граждан.
- Допускается получение не больше 120 тысяч рублей.
- Денег возвращают ровно столько, сколько было уплачено государству за определённое время.
Предполагается использование Личного Кабинета налогоплательщика. Он находится на сайте ФНС. Для оформления доступа к сервису достаточно посетить любое отделение службы, сообщить о необходимости получения логина с паролем. Без паспорта вместе с ИНН не обойтись.
Получение – процесс, сводимый к передаче налоговой службе пакета документации, который подтверждает соответствующие права у гражданина. Деньги поступят на счёт в банке после того, как завершится тщательная камеральная проверка. Максимум документы рассматриваются за 3 месяца. Ещё 30 дней уходит для непосредственного перевода денег.
Для этого создаётся заказное ценное письмо. Содержание описывается при любых обстоятельствах. Все используемые бумаги вкладываются в запечатанный конверт. Отдельно составляется опись, её предоставляется два экземпляра. Удобство – в том, что гражданину не придётся тратить время для личного посещения офиса. Неудобно то, что спустя 2-3 месяца станет известно о допущенных ошибках, если они есть.
Документы для вычета
- Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
- Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
- Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.
- Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу. В ИФНС подается оригинал справки.
Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным. Подробнее в статье Требуется ли прикладывать копии платежных документов?
Примечание: при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы можете получить аналогичную справку. В этой справке будет отражена стоимость лечения, включенная в путевку (за вычетом проживания, питания и т.п.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг. - Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией. - Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов.
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
- Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. - Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
Документы на возврат подоходного налога за лечение собрать не сложно. Надо написать заявление, получить справки 2-НДФЛ, снять копию с паспорта, взять справку об оплате медицинских услуг или бланк рецепта (в случае покупки медикаментов), приложить копии договора, лицензии на медицинскую деятельность и платежных документов, а также заполнить декларацию 3-НДФЛ.
При этом иные подтверждающие факт оплаты документы (квитанции, чеки, платежки и др.) не нужны, поскольку данная справка выдается только в том случае, если за услуги уже расплатились. Такой позиции придерживаются и чиновники Минфина, и налоговики (письма Минфина России от 29.03.2023 № 03-04-05/20083, от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76, ФНС России от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@).
Чтобы сбор документов для налогового вычета за лечение не превратился в бесполезную трату времени, сначала необходимо проверить, все ли законодательно установленные условия и ограничения, связанные с применением социального вычета, соблюдены, уточнив следующие моменты:
В некоторых случаях возникает необходимость в дорогостоящем лечении, и здесь надо хорошо представлять, какие документы нужны для 3-НДФЛ. Дело в том, что налоговый вычет допускается и в таких обстоятельствах, причем в практически неограниченном размере, но при соблюдении определенных условий:
Вычет можно также заявить по расходам на оплату добровольных страховых взносов. При этом дополнительно понадобится заверенная копия договора со страховой компанией или страховой полис, а также копия лицензии на осуществление страховой деятельности и платежные документы.
Пример 2. Траты на оздоровление человека в 2023 году составили 400 000 р. Из них по коду 1 – 130 000, по коду 2 (дорогостоящая терапия) – 270 000 р. Доход за год составил 900 000 р., значит, с него подоходные удержания составляют: 900 000х13%=117 000. По установленным правилам, этот гражданин может уменьшить сумму на стоимость лимита по коду 1 (120 000) и полную стоимость дорогостоящих процедур (270 000), то есть 120 000+270 000= 390 000 рублей. Возвращаемая сумма: 390 000Х 13%= 50 700 р. Она меньше удержанного налога за год.
Пример 1. Гражданин потратил в 2014 году 130 000 р. на медобслуживание, которое учитывается по коду 1. Его официальный доход (по данным работодателя) за тот же период составил 400 000 р., из них подоходные выплаты равнялись 52 000 р. (400 000 х 13%). По правилам законодательства он может уменьшить на 120 000 р. ту часть своих заработков, из которых платится удержание, иначе говоря, уменьшить налогооблагаемую базу. Расчеты: 120 000 х 13% = 15 600 – эту сумму он возвращает себе. Оформить весь пакет и подать заявление он мог до 31 декабря 2023 включительно.
- Заявление, где указаны реквизиты для перечисления возвращаемых средств.
- Оригинал справки из медучреждения (по определенной форме).
- Копия лицензии медучреждения или индивидуального предпринимателя, которая подтверждает их право на деятельность.
- Договор с клиникой об оказании услуг.
- Копии чеков как подтверждение произведенной оплаты.
- Рецепты лекарств (форма № 107-1/у).
- Справка 2-НДФЛ (берется у работодателя).
- Заполненная декларация 3-НДФЛ.
Важная рекомендация. Стоит сохранять все чеки, которые выдает медучреждение по факту выполненных услуг. Предъявив все чеки, можно в сжатые сроки получить справку из учреждения, нужную для налоговой. В противном случае придется восстанавливать все платежки, обращаться в клинику, что будет лишней тратой времени и здоровья.
При личном визите лучше заранее планировать посещение и записаться на определенное время через интернет. Оригиналы всех бумаг вместе с копиями нужно взять с собой. Если комплект пересылается почтой, лучше сделать это ценным отправлением с описью и уведомлением о вручении.
Возврат налогового вычета за лечение: документы
- дубликат договора со страховой компанией или полиса;
- заверенные дубликаты платежных документов, которые будут подтверждать факт оплаты, например копии кассовых чеков;
- заверенный дубликат лицензии страховой организации на осуществление деятельности в области оказания страховых услуг.
Законодательство России позволяет гражданам возвращать социальные выплаты за полученное ими медицинское обслуживание или приобретенные лекарственные препараты. Одним из важных факторов для получения возврата является наличие лицензии у медицинского учреждения на проведение лечения.
- оформить заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на соответствующий вычет – письмо ФНС России от 16.01.2023 N БС-4-11/500″О направлении рекомендуемых форм»;
- собрать дубликаты бумаг, которые дают право получить налоговый вычет;
- передать в налоговую заявление о желании получить уведомление о праве на социальный вычет, прикрепив к нему дубликаты бумаг, которые данное право подтверждают;
- спустя 30 дней забрать заявленное уведомление;
- передать полученное уведомление нанимателю. Данный факт будет являться основанием для непроизведения удержаний из заработной платы работника в пользу НДФЛ до конца года.
- справка формы 3-НДФЛ. В налоговую должен быть передан оригинальный документ;
- паспорт заявителя либо документ, его заменяющий. Нужны дубликаты страниц с основной информацией и сведениями о прописке, они должны быть заверены;
- справка о доходах формы 2-НДФЛ. Она выдается нанимателем и предоставляется ИФНС в оригинальном виде. Если гражданин в течение года сменил несколько мест своей рабочей деятельности, справку надлежит получить у каждого работодателя;
- заявление, выражающее желание получить выплату, в котором следует указать реквизиты счета получателя для перевода средств. Документ должен быть передан в оригинале.
- справку 2-НДФЛ выдает наниматель. На документе должны иметься подписи руководителя, главного бухгалтера и печать предприятия;
- справка 3-НДФЛ оформляется в свободной форме. Ее можно скачать и заполнить самостоятельно;
- если чеки на приобретение медицинских товаров или услуг были утеряны, то можно получить их дубликаты в месте, где осуществлялась их продажа;
- если был утерян оригинал договора оказания медицинских услуг, то его также можно продублировать в соответствующем медицинском учреждении;
- подавать заявление о выплате с приложенной к нему документацией следует в местное налоговое отделение по месту регистрации заявителя.
Какие документы нужны для возврата 13% за лечение
При выполнении определенных условий можно вернуть часть средств, потраченных на лечение. Вернуть можно 13 процентов от потраченных денег на медицинские услуги и лечение. В данной статье разберемся, какие нужны документы для возврата налога за лечение (НДФЛ).
- Заявление от лица, которое имело расходы на медицинские услуги, пишется в свободной форме, содержит просьбе вернуть подоходный налог в связи с расходами на лечение — скачать образец заявления на возврат НДФЛ за лечение;
- Договор на оказание медицинских услуг, который был заключен между медицинским учреждением и заявителем. Необходим оригинал и копия этого документа. Если нет договора, то возможно предоставление иного документа, подтверждающего расходы;
- Документы, подтверждающие оплату медицинских услуг – справка по установленной форме, а также иные документы, подтверждающие внесение оплаты (квитанции, чеки);
- Лицензия медучреждения о том, что оно имеет право оказывать медицинские услуги – необходима копия этого документа;
- Справка о доходах 2-НДФЛ – берется по месту работы, подтверждает тот факт, что заявитель действительно имел официальный доход и платил НДФЛ в отчетном году. Только при выполнении этого условия возможно вернуть 13 процентов за лечение;
- Декларация 3-НДФЛ за отчетный год;
- Если медицинские услуги были оказаны ребенку заявителя – то необходимо свидетельство о рождении;
- Если медуслуги быио оказаны супругу или супруге заявителя – то свидетельство о браке;
- Если лечебные услуги были оказаны родителям заявителя – то свое свидетельство о рождении, где указано, кто является родителями;
- Номер счета и наименование банка, куда ИФНС перечислит деньги в размере 13 процентов от расходов на лечение.
Если человек понес затраты на лечение супругов, родителей или детей до восемнадцати лет, он имеет права на возвращение подоходного налога от затраченной суммы в размере 13%. Стоимость медикаментов, назначенных лечащими врачами и приобретаемых за свой счет, если сумма не превышает 120 тысяч, возврат подоходного налога за лечение при этом составит 15600рублей.
Существуют перечни дорогостоящих видов лечений, согласно которым возврат подоходного налога за лечение не ограничивается максимальной суммой. Которые утверждает постановление Правительства РФ.
Для возвращения подоходного налога необходимы условия:
1.Гражданство РФ.
2.Обязательность лицензии у медицинского учреждения или частного врача на право медицинской деятельности.
3.Соблюдение перечней, утвержденных Правительством РФ, на оказание услуг и назначение лекарств.
4.Лечение и медикаменты оплачены не работодателями и организациями.
Какие нужны документы для вычета, интересуются многие налогоплательщики, которые понесли затраты на покупку недвижимых объектов и желают уменьшить размер своей налогооблагаемой базы. В данной статье будет приведен перечень этой документации для различных жизненных ситуаций.
Справку с ИНН можно оформить в ФНС или через МФЦ. Достаточно подать соответствующий запрос и предъявить паспорт. При желании собственник жилья имеет право на проверку номера налогоплательщика через интернет. Помогут сервисы от ФНС и «Госуслуг» типа «Проверь свой ИНН». Они бесплатно укажут на запрашиваемую комбинацию.
ПРОГРАММА ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ:
— Декларация 2023 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2023 год — СКАЧАТЬ =>>>
— Декларация 2023 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2023 год — СКАЧАТЬ =>>>
— Декларация 2014 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год — СКАЧАТЬ =>>>
— Декларация 2013 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2013 год — СКАЧАТЬ =>>>
— Декларация 2012 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2012 год — СКАЧАТЬ =>>>
— Декларация 2011 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2011 год — СКАЧАТЬ =>>>
— Декларация 2010 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2010 год — СКАЧАТЬ =>>>
* Интуитивно понятная программа (с подробной инструкцией), разработанная специально для тех людей, кто ни разу не заполнял декларацию 3-НДФЛ самостоятельно.
Выясним, какие нужны документы для возврата налога после приобретения квартиры по ДДУ. Если уплачена полная стоимость жилья по договору долевого участия (ДДУ) – допустимо оформить вычет на основании данного договора, но до момента сдачи жилья в эксплуатацию.
- Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. Копии основных страниц.
- Документы, подтверждающие родство при оплате лечения родственника. Например, свидетельство о заключении брака или свидетельство о рождении. Подаются заверенные копии.
- Договор на оказание медицинских услуг. Кроме того, лечение в клинике можно подтвердить выпиской из медицинской карты или выписным эпикризом. Документы заверяет лечащий врач. В налоговую инспекцию подается заверенная копия.
- Рецепт на лекарства. Выписывает лечащий врач. Налоговый вычет можно получить не только на медицинские услуги, но и на лекарства. Достаточно копии.
- Платежные документы: квитанции, выписки, поручения и другие документы, подтверждающие оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Подаются заверенные копии.
- Справка об оплате медицинских услуг из лечебного учреждения. Необходим оригинал.
- Справка 2-НДФЛ от работодателя за тот год, за который оформляется налоговый вычет. Если в течение года вы работали в нескольких местах, представьте справки ото всех работодателей. Нужен оригинал.
- Налоговая декларация 3-НДФЛ. Нужен оригинал.
- Заявление на налоговый вычет с реквизитами счета для перечисления денег.
При возмещении налога предъявление бумаг, подтверждающих оплату, не является обязательным условием (квитанции, чеки, платежные поручения). Будет достаточно предъявления справки о стоимости медицинских услуг. Но при этом необходимо, чтобы эти документы были в наличии, поскольку некоторые налоговые органы могут потребовать приложить к комплекту документации копии платежных документов.
В случае, когда планируется получение вычета только для себя, то в налоговый орган нужно предоставить стандартный пакет документов.
Если налоговый вычет регистрируется на супруга, необходимо еще предъявить свидетельство о регистрации брака. Налоговый вычет на родителей оформят при наличии вашего свидетельства о рождении. Если вычет оформляется на родственника, необходим документ, подтверждающий родство.
Налоговый вычет — это доля дохода, не подлежащая налогообложению. Гражданин, который официально трудоустроен, имеет право вернуть 13% от общей затраченной суммы на лечение себя или близкого родственника. В статье рассмотрим список документов, необходимых для получения социального вычета, то есть для возврата подоходного налога за полученные медицинские услуги.
Право возмещение затрат получают родители на ребенка возрастом до 24 лет, который проходит обучение очно и является студентом, курсантом, проходит обучение в аспирантуре, ординатуре. Право на вычет имеет каждый родитель либо один в двойном размере. Для этого один из супругов должен предоставить справку работодателю об отсутствии прав на льготы.
Если медицинских манипуляций не было, препаратов не покупалось, но были потрачены средства на приобретение полиса ДМС, тогда необходимо подать заявление на возврат 13% от этой суммы. Важно, чтобы договором страхования была предусмотрена возможность оплаты лечения, а страховая компания имела лицензию.
Если речь идет про возврат по обучению своего ребенка, то существует базовое ограничение. Объем расходов на одного ребенка составит 50 тыс. рублей. В такой ситуации можно будет получить максимальную компенсацию в размере 6500 рублей. Налоговые вычеты за собственное образование и образование своего ребенка не суммируются.
В России каждый гражданин имеет право получать образование на бесплатной или платной основе. Если выбран второй вариант, то при получении образования можно оформить возврат подоходного налога за обучение. Для этого необходимо не только собрать требуемый пакет документов, а еще обязательно быть официально трудоустроенным. Только тогда идет начисление заработной платы и взимается налог на прибыль.
Как рассчитать вычет? Получить часть денежной суммы, затраченной на обучение, можно только за время перечисленного подоходного налога за конкретный период. С 2009 года законодательство приняло решение, согласно которому существует некоторое ограничение по базовой сумме расходов.
Если налогоплательщик одновременно выполнит все эти условия, то он сможет быстро оформить себе возврат налога. Таким образом, он сможет вернуть часть денежной суммы, потраченной на обучение. Этот процесс не такой и сложный, поэтому вполне осуществимый для каждого гражданина.
- Декларация унифицированной формы 3-НДФЛ.
- Паспорт.
- Свидетельство ИНН.
- Справки 2-НДФЛ по доходам за весь период обучения.
- Лицензия или другой документ, подтверждающий статус образовательного учреждения.
- Соглашение, заключаемое с учебным учреждением на предоставления обучения
- Справки, подтверждающие оплату обучения.
Документы для возврата НДФЛ
Остальные – это стандартные, социальные, профессиональные налоговые вычеты, а также вычеты в случаях убытков от участия в инвестиционных проектах, операциях с ценными бумагами, перенесенные на периоды будущих лет. Для каждого случая требуется предоставить в ФНС пакет документов на выплату НВ.
Налоговый вычет, который положен гражданам РФ при оплате обучения, распространяется на тех, кто оплачивает обучение собственное, а также ребенка или других близких родственников, получающих платное образование. Образование может быть и дошкольным, но в этом случае речь не идет о муниципальных детсадах и государственных школах. Платное образование касается очной формы обучения коммерческих детсадов, школ, ВУЗов, проводящих обучение на платной основе, а также курсов повышения квалификации в лицензированном учреждении. Налоговый вычет за учебу можно получить:
Если новое жилье было приобретено полностью за свои средства (первичный или вторичный фонд), налоговый вычет по декларации 3-НДФЛ согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ составит максимум 260 000 рублей (то есть 13% от суммы покупки не более 2 000 000 рублей). Существует нюанс в оформлении возврата НВ в зависимости от того, каково состояние жилья: находится недвижимость в готовом состоянии или еще строится.
В каждом отдельном случае существуют нюансы оформления НВ. Например, если вы планируете обратиться за имущественным вычетом, будет играть роль, состояли ли вы в браке на момент, когда приобреталась недвижимость, первая ли это покупка в фонде недвижимости (пользовались ли вы ранее такими льготами) и т.д.
Важно! Величина возврата НДФЛ не может быть выше 15 600 рублей в год. То есть, если суммарный расход за обучение более 120 000 рублей, налогоплательщик может претендовать на возврат 13% от этой суммы. Соответственно, от меньшей суммы НВ будет равен 13% в год, а от большей не превышать 13% годового расхода на учебу. Если вы оплачиваете обучение за несколько лет в один год, возврат будет все равно не более 15,6 тыс. руб. Поэтому целесообразнее оплачивать учебу ежегодно и ежегодно заново подавать запрос на налоговый вычет.
Пакет документов в налоговую для возврата налога при лечении
Для получения вычета по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
- Получение в году, в котором произведено лечение, дохода по ставке 13%. Если в указанном периоде был получен доход, например, по ставкам 9% и 35%, то возместить расходы не получится. Это связано с тем, что основой социального вычета (СВ) является уменьшение облагаемого дохода по ставке 13%, а не простое возмещение затрат за медуслуги.
- Включение произведенных стоматологических процедур в специальный перечень, утвержденный .
Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Если информация о лицензии есть в договоре, либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Однако, чтобы избежать возможных споров с налоговым органом, мы рекомендуем прикладывать данный документ в любом случае (копия).
А также налогоплательщики, которые уплатили в налоговом периоде суммы за услуги по лечению, предоставленные им физическими лицами (индивидуальными предпринимателями), имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности и занимающимися частной медицинской практикой.
- 1.1 Декларация 3-НДФЛ
- 1.3.2 Возвращаем за родственников
- 1 Перечень документов
- 1.1 Декларация 3-НДФЛ
- 1.2 Справка 2-НДФЛ
- 1.3 Документы из больницы
- 1.3.1 Возвращаем за себя
- 1.3.2 Возвращаем за родственников
- 1.3.3 Возвращаем за лекарства
- 1.3.4 Возвращаем за санаторий
- 1.3.1 Возвращаем за себя
- 1.3.4 Возвращаем за санаторий
- 1.3.3 Возвращаем за лекарства
- 1.3 Документы из больницы
- 1.3.1 Возвращаем за себя
- 1.3.2 Возвращаем за родственников
- 1.3.3 Возвращаем за лекарства
- 1.3.4 Возвращаем за санаторий
- 2 Как составить заявление на возврат средств
- 1.2 Справка 2-НДФЛ
- 3 Сроки подачи документов
Изменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.
Компенсировать долю истраченных средств могут граждане, официально оформленные на работу и перечисляющие НДФЛ в бюджет, заплатившие за лечение самого себя или одного из родственников – детей до 18 лет, супруга, родителей.
- Правильно заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. В налоговый орган требуется предоставление оригинала.
- Информация обо всех доходах гражданина в справке 2-НДФЛ. Если заявитель за налоговый период сменил несколько мест работы, то справку следует получить с каждого из них.
- Копия гражданского паспорта (главной страницы и с пропиской).
- Заполненное заявление о предоставлении вычета.
- Справка, удостоверяющая факт платежей за медицинскую помощь по форме, утвержденной Министерством здравоохранения.
- Копия договора с клиникой, где проводилось лечение.
- Копия лицензии клиники (если ссылка на лицензию имеется в предоставленном договоре, то не требуется).
Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней. Результат передается заявителю в виде уведомления. В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.
Возврат составит в любом случае не более 13% и состоится при условии того, что оказанные услуги включены в перечень, официально утвержденный государством. В этом же перечне находится список лекарств, за приобретение которых полагается социальный вычет.
Возврат подоходного налога за лечение: процедура оформления и расчет суммы вычета
Принципиальные условия для возврата НДФЛ за лечение — наличие у организации или индивидуального предпринимателя лицензии на предоставление медицинских услуг, документальное подтверждение расходов налогоплательщика и получение им дохода, облагаемого по 13%-ной ставке.
Руководствуясь актуальным законодательством, он может уменьшить облагаемую НДФЛ базу на сумму установленного лимита — на 120000 руб. Сумма к возврату составит 120000*13%/100%=15600 руб. Подать документы на возмещение средств он может до 31.12.2023 года включительно.
Ст. 88 НК отводит на проведение проверки 3 месяца с даты предоставления декларации. Фактическое время зависит от загрузки налогового инспектора, оно может быть как меньше, так и больше зафиксированного законом. При превышении установленной продолжительности заинтересованная сторона может требовать уплаты пени за каждый день сверх установленного срока.
Поскольку доходы супругов ГК РФ и СК РФ относятся к их общему имуществу, один из них может претендовать на вычет за лечение другого, вне зависимости от того, на чье имя оформлена справка. Эта позиция применяется и налоговыми органами, она нашла отражение в Письме ФНС № БС-4-11/17171@ от 01.10.2023. Разумеется, указанное замечание распространяется только на официальные, то есть зарегистрированные в органах ЗАГС, брачные отношения.
3-НДФЛ претендующее на возврат налога лицо заполняет самостоятельно на основе сведений из прочих документов. Также можно обратиться к помощи граждан или организаций, предлагающих услуги по заполнению документа за небольшую плату. Утвержденная форма декларации для каждого года публикуется на официальном сайте ФНС.
1. Рецепт по форме N 107-1/у. Рецепт должен быть выписан в двух экземплярах,
заверен подписью и личной печатью врача, а также печатью учреждения здравоохранения.
По одному экземпляру Вы купите лекарства, предъявив в аптеке,
а по второму в котором штамп «Для налоговых органов Российской Федерации»
с указанием Вашего ИНН используете при подаче декларации в налоговую инспекцию.
Подается оригинал рецепта.
2. Платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
Подаются заверенные копии.
1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. Подаются заверенные копии первых
страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Получаете по месту работы. Подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание
Если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги.
Подается оригинал заявления.
5. Копия свидетельства о рождении ребенка — если вычет за детей
6. Копия свидетельства о браке — если вычет за супруга/супругу
7. Копия Вашего свидетельства о рождении — если вычет за родителей
1. Договор со страховой компанией или полис. Подается заверенная копия.
2. Платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
Подаются заверенные копии.
3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности.
Подается заверенная копия.
1. Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной
Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.
Данную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу.
Подается оригинал справки.
Примечание
а) В справке указывается стоимость медицинской услуги оплаченный Вами
(обычным услугам соответствует код 1, дорогостоящим код 2).
В зависимости от проставленного в справке кода будет зависеть размер налогового вычета.
Определение кода оказанных медицинских услуг находится в компетенции лечебного учреждения,
выдавшего справку (письмо ФНС России от 13.06.2006 N 04-2-03/124@)
б) при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы получите справку
в которой будет указана стоимость лечения.
2. Платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
Подаются заверенные копии.
3. Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг.
Подается заверенная копия договора.
4. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.
Подается заверенная копия лицензии.(Согласно пп. 2.4 п.2 Письма ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@ если реквизиты лицензии отражены в договоре на оказание медицинских услуг, то копию лицензии можно не предъявлять)
— нотариально. Позволяет избежать сомнений в подлинности документов при проверке инспекцией и соответственно не нужно будет дополнительно предоставлять оригиналы при необходимости
— самостоятельное заверение. Для этого необходимо каждую страницу копии заверить следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата
