Как Получить Налоговый Вычет За Учебу В Вузе Оплата По Месяцам
Содержание
- 1 Как получить налоговый вычет по расходам на образование
- 2 Как оформить налоговый вычет за обучение
- 3 Налоговый вычет за обучение ребенка – вернем налоги в семью
- 4 Налоговый вычет при оплате за обучение в вузе
- 5 Как Получить Налоговый Вычет За Учебу В Вузе Оплата По Месяцам
- 6 Когда и каким образом можно получить налоговый вычет за обучение
- 7 Срок оплаты за обучение в вузах
- 8 Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2023 году
Как получить налоговый вычет по расходам на образование
При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.
В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.
Как оформить налоговый вычет за обучение
- Пенсионеры, не имеющие доходов кроме пенсионного обеспечения;
- Работник, получающий заработную плату «в конверте»;
- Супруги, потратившиеся на обучение второго супруга (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. N 03-04-05/17785);
- Индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения или ЕНВД.
Допускается оформление социального налогового вычета на обучение через работодателя. Сумму возврата заявитель получает не сразу, а в виде навязывания НДФЛ с заработка работника до тех пор пока вся нужная сумма вычет на будет возвращена сотруднику. Схема действий, как получить вычет через работодателя проста:
- Организация, предоставляющая образовательные услуги, должна иметь соответствующую лицензию.
- Можно получить налоговый вычет, когда предметом соглашения выступают образовательные услуги. Нельзя оформить льготу относительно информационных услуг.
- Нельзя вернуть финансов больше, чем перечислено государству за год. Каждый месяц бухгалтер удерживает с зарплаты работника 13 % НДФЛ. Затем эта сумма уплачивается в казну государства.
- Возвращают за год только 13 % от цены учёбы, но не больше 15 600 руб. Это связано с установленным лимитом 120 тыс. руб.
- документы для налогового вычета на обучение сдаются специалисту налогового органа;
- заявление о предоставлении вычета рассматривается один месяц;
- после проверки заявителю выдается специальное уведомление;
- работник передает это уведомление работодателю;
- на основании уведомления бухгалтер сохраняет сумму НДФЛ в заработке сотрудника до момента её полного использования.
Есть и другой способ – статья 29 НК описывает, что супруг может поручить право на оплату обучения другому супругу. В этом случае необходимо предварительно заключить договор с заведением, в котором будет проводиться обучение, где указывается, что плательщиком будет выступать супруг, который имеет доверенность, что была нотариально заверена. Если не получить доверенность, возмещение налогового вычета получить будет невозможно. Даже при наличии доверенности необходимо каждую выплату выполнять на данные мужа/жены.
- Детские сады – только средства, что потрачены на официальные требования, различные сборы на подарки, ремонты и т.д. не учитываются;
- Школы – только платные учреждения, где официально взымается плата за обучение и есть соответствующие чеки об оплате услуг;
- Учреждения, которые выполняют дополнительное образование взрослых людей. Сюда относятся курсы для увеличения качества профессиональных навыков, центры обучения, что находятся при бирже труда, автошколы, заведения для получения знаний дополнительного языка;
- В учреждениях, что занимаются дополнительным воспитанием/образованием детей. К примеру, музыкальные, искусственные, спортивные школы.
Период рассмотрения дела составляет приблизительно 1 месяц, но максимум 3 месяца со дня подачи заявления. Когда заявка будет рассмотрена и одобрена налоговыми инспекторами, в обязательном порядке составляется уведомление гражданина о ходе дела. Преимущественно на почту приходит письмо с одобрительным решением в отношении компенсации средств или отказ в возмещении.
Так создается ситуация, что выплата производится за предыдущий год, а на всем периоде времени человеку необходимо собирать квитанции. Рекомендуется не торопиться и не подавать заявление даже на следующий год, чтобы собрать все документы и получить возмещение сразу за несколько лет. В этом случае придется писать заявление в ФНС.
Данные суммы достаточно большие и часто предельного уровня оказывается достаточно. Рассмотрим пример для ясности изложенного:
Человек зарабатывает 600 000 рублей за 1 год, и он оплачивает обучение сестры, стоимость которого 100 000 руб/год. Сумма вычета налогов из заработной платы составляет 78 000 рублей. Учитывая, что из этой суммы было 100 000 рублей направлено на услуги образования, то вычет составляет 13 000 рублей.
Налоговый вычет за обучение ребенка – вернем налоги в семью
Учитывая вероятную невозможность обратиться за вычетом сразу после завершения учебы или после достижения ребенком 24 лет, законодательство дает родителям 3 года после оплаты НДФЛ за период, в котором осуществлялись социальные расходы. Проще говоря, после завершения обучения у вас есть 3 года для обращения за выплатами. В 2023 году вы все еще можете обратиться за возвратом средств, используемых на обучение в 2023, 2023 и даже в 2014 году, причем не важно, сколько сейчас лет вашему ребенку и продолжает ли он учится или уже работает.
Размер возврата за данное ребенку образование равняется сумме уплаченных за год родителями средств на образование. Другими словами деньги, используемые на учебу, не облагаются налогом, однако есть одно важное ограничение – вернуть за обучение можно не больше общей суммы уплаченных за время учебы налогов.
Заявку придется подавать ежегодно, причем квитанции нужно будет предоставлять новые, давать свежие сведения об уплаченных налогах и доказывать, что ваше чадо учится на «очке». По закону решение о возможности возврата налогов принимается в течение 10 суток, но не раньше проведения камеральной проверки документов. Иногда такая проверка может занимать до нескольких месяцев. О принятом решении заявителя уведомляют в течение 5 суток, а перевод денежных средств выполняется через месяц.
Расчет актуален, если за расчетный год, в котором было заплачено за обучение 65 тысяч рублей, налогов вы заплатили не менее 6,5 тысяч рублей. За оплату образования брата, не достигшего 24 лет вычет в полном объеме (при таком же расчете) составит не более 15,6 тыс. р.
Необходимо оформлять возврат средств в конце года, в котором производилась оплата услуг института или университета. То есть, при ежегодной оплате учебы родителю придется ежегодно обращаться в ФНС для получения полагающихся льгот. Возможен и второй вариант – перед завершением обучения можно обратиться в налоговые органы один раз, чтобы сразу получить возврат за все время обучение малыша в школе или другом учреждении.
Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход. Самозанятые без статуса ИП вычет тоже получить не смогут. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).
Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2023 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2023 и 2023.
Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%. Если вы по договору оказываете услуги организациям и предпринимателям, с этих доходов ваш заказчик тоже платит 13%.
Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%. Освобождают от налога максимум 120 000 Р в год — вам вернется 15 600 Р . Это общий лимит для расходов на лечение и обучение, фитнес, добровольное страхование и прохождение независимой оценки квалификации. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 Р — вернется 6500 Р . Суммарно можно вернуть за год до 22 100 Р .
Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.
Чтобы возвратить налог за обучение, должны быть соблюдены некоторые условия. Обучение должно производиться в учебном учреждении, не обязательно российском, и не обязательно государственном, имеющем лицензию, либо другой документ, подтверждающий его статус. Вычет (а следовательно, возврат налога по 3-НДФЛ за обучение) предоставляется по расходам на детские сады, школы, музыкальные школы (спортивные, и т. п.), ВУЗы (не только первое образование), и т. п.
Итак, налоговый вычет за обучение в автошколе или любое другое — это финансы в виде НДФЛ, которые можно вернуть в личный бюджет. Как рассчитывается его максимальная сумма? Подсчитайте свой общий доход за год до вычета налогов и возьмите 13% — это налог, уплаченный вами, он же является максимально возможной суммой социального вычета. Как получить налоговый вычет за обучение с этих денег? Посчитайте, какую сумму в течение этого же года вы потратили на образование и возьмите от нее 13%. Если полученное число не превышает предыдущее, то именно столько вам возместят, если наоборот — можно рассчитывать только на максимальное значение уплаченных налогов. Можно сказать, что вычет уплачивается из ваших средств, которые были получены в бюджет в виде НДФЛ, больше, чем есть, вы не сможете получить.
- Налоговые вычеты на обучение предоставляются гражданам, которые являются налоговыми резидентами и постоянно проживают в пределах страны.
- Основанием для возврата средств может являться обучение самого гражданина или получение образования членами его семьи. Также можно оформить вычеты на опекаемых и подопечных воспитанников.
- Оплата, произведенная из средств материнского капитала, не подлежит возмещению за счет НДФЛ, а близкие родственники вправе получить возврат средств лишь при очной форме обучения.
- Важно отметить, что возмещение могут оформить студенты ВУЗов и учащиеся иных типов учебных заведений, включая детский сад и школу. Возврат средств возможен при посещении дополнительных курсов для взрослых и кружков – для детей.
- Допускается заключение соглашения на получение образовательных услуг с муниципальным учебным заведением, а дети, обучающиеся за границей, имеют одинаковые права на возмещения с детьми, учащимися на территории РФ.
- Размер выплаты рассчитывается в соответствии с размером фактического платежа и основания для его предоставления. Для самого резидента установлено ограничение в 120 тыс. рублей, а для близких людей гражданина – в 50 тыс. рублей.
- Оформление возмещения осуществляется в стандартном порядке и сопровождается пакетом обязательных документов. Список таких бумаг может быть расширен и дополнен в зависимости от конкретной ситуации.
- На проверку и перечисление средств отводится до четырех месяцев. Три месяца на проверку документов и еще один на перечисление средств.
- Срок исковой давности по возмещению средств составляет три года. По истечении данного периода средства возвращены не будут. Возможность оформления возмещения по закону на будущие годы не переносится.
Статусы и типы допустимых заведений указаны в ФЗ «Об образовании». Следует отметить, что вычеты предоставляются учащемуся даже при его нахождении в академическом отпуске. Также допускается оформление выплаты при заключении соглашения на оказание услуг с муниципальным образовательным учреждением.
- Декларация по форме 3-НДФЛ.
- Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт (при наличии).
- Справка о подтверждении обучения в очной форме.
- Копия договора об оказании образовательных услуг
- Копия лицензии образовательного учреждения.
- Финансовый документ, подтверждающий внесение платежа.
- Справка по форме 2-НДФЛ, подтверждающая уплату и начисление налогов.
Налоговый вычет при оплате за обучение в вузе
Пример: В 2023 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2023 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2023 год Иванов А.А. сможет себе вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.
Размер вычета рассчитывается из суммы, которую вы оплатили за обучение в текущем календарном году. При этом законом установлено, что вы можете вернуть себе не более 15 600 рублей в год. Эта цифра выводится из так называемого предела налогового вычета. Для социальных налоговых вычетов в 2023 году предел установлен в 120 000 рублей (13% * 120 000 = 15 600 рублей).
Если по определенным причинам Вы не имеете возможности лично посетить налоговую, то отправляйте документы почтой. При их получении сотрудник ФНС проверит вложенную опись с фактическим наличием бумаг и распишется в получении. Недостатком этого способа отправки является то, что при обнаруженных ошибках Вы узнаете только после проведенной проверки, то есть спустя 90 дней.
Вернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500 рублей). Соответственно, в год за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.
Эти два вида налоговых льгот отличаются довольно сильно в суммах, принципах оформления и получения. Если вычеты на ребенка до 18 лет с места работы положены обоим родителям безусловно, то вычет по расходам на предоставляется при соблюдении нескольких условий: Кто может вернуть налоговый вычет за обучение ребенка?
Как Получить Налоговый Вычет За Учебу В Вузе Оплата По Месяцам
В наше время далеко не у всех желающих есть возможность бесплатно получить знания. И, чтобы хоть как-то помочь с тяжелым бременем платы за обучение, государство дает возможность получить налоговый вычет за обучение. Читайте далее о том, как получить налоговый вычет за обучение, какие документы понадобятся, и на какой возврат стоит рассчитывать.
Если вы оплатили свое обучение на сумму, не превышающую максимально возможный налоговый вычет, который составляет 120 000 рублей, то предполагаемая сумма вычета равна сумме оплаты года обучения. А вернуть, в теории, можно лишь 13% от этой суммы. Если 13% от платы за обучение не превышает размер общего уплаченного вами за последний календарный год подоходного налога, то вы получайте её полностью. В противном случае вам придётся довольствоваться лишь той суммой, которая равняется сумме уплаченного вами подоходного налога.
Сегодня, если грамотно составить документы на налоговый вычет, то можно получить значительные скидки за обучение в виде возврата уплаченных налогов. Все это прописано в первом подпункте второй статьи 219 НК РФ, там же указано, что получить налоговые вычеты может как непосредственно сам обучающийся, так и его родитель (опекун).
Если вы заплатили за свое обучение более 120 тысяч рублей за год, то возможная сумма для возврата будет равна 13% от максимально возможной суммы возврата, т.е. от 120 тысяч рублей. Но, опять же надо сравнить уплаченный вами подоходный налог и полученную сумму. Если вы заплатили больше предположительной суммы налогового вычета — то можете её полностью вернуть, если же нет, то вернуть сможете лишь то, что заплатили до этого государству.
Если вы хотите сделать налоговый вычет за обучение ребенка, то там схема остается такой же, но максимально возможный налоговый вычет меняется с 120-ти до 50-ти тысяч рублей на одного ребенка. Если хотите вернуть за двоих, то до 100 тысяч и т.д.
Чтобы воспользоваться вычетом, необходимо иметь доходы, которые облагаются . Например, получать заработную плату. Применение вычета состоит в том, что полученный доход за год вы уменьшите на размер вычета (п. 3 ст. 210 НК РФ).
Если у вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, вы не сможете воспользоваться вычетом на обучение.
Вычет предоставляется при обучении в образовательных (учебных) учреждениях. При этом учреждение должно иметь лицензию или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения. Оно может быть как государственным или муниципальным, так и частным (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Это, например, платные школы, лицеи, спортивные и музыкальные школы, вузы.
- Приготовить нужный пакет документов для получения вычета.
- Подать заявление на возмещение можно лично либо почтой.
- Документы проверяются до 3 месяцев после получения заявления.
- Период возвращения средств составляет 30 дней с даты получения заявления на возвращение денег, но не раньше завершения камеральной проверки.
- Платится сразу полная сумма вычета за прошедшие3 года.
- копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, — если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер. Например, копия свидетельства о рождении;
- документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). К примеру, справка из учебного заведения;
- копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, — если вы оплатили обучение подопечных.
Непосредственно денежные средства перечисляются заявителю в течение месяца после одобрения обращения налоговой службой. Следует отметить, что относительный длительный срок рассмотрения заявления на получение налогового вычета связан с тщательной проверкой ФНС предоставленных документов.
- Налогоплательщик может обратиться в ФНС только в течение трех лет после уплаты указанной суммы, но если иное не предусмотрено другими статьями Законодательства РФ относительно уплаты налогов и сборов – .
- Возврат налогового вычета за обучение ребенка можно получить только, если на момент оформления документов ему не исполнилось 24 года, и он не вступил в законный брак. Если заявитель выступает опекуном ребенка, то допустимый возраст сокращается – до 18 лет – .
Когда и каким образом можно получить налоговый вычет за обучение
Право на получение обратно НДФЛ имеется у тех, кто официально трудоустроен, соответственно, ежемесячно делает выплаты в государственный бюджет. Нередко студенты, которые обучаются на заочной форме, дополнительно подрабатывают, чтобы оплачивать свою учебу. И все же чаще всего оформить выплату этих денег удается родителям, которые оплачивают обучение своих детей, а также братьям и сестрам студентов.
Стоит заметить, что эта цифра имеет отношение не только к налоговому вычету за обучение, но и ко всем остальным возвратам, которые могут быть оформлены официально трудоустроенными российскими гражданами. Исключением являются лишь два случая, а именно оплата дорогого лечения и траты на благотворительность. В остальных ситуациях для расчета берется не более 120 тыс. руб.
Для тех случаев, когда оформляется налоговый вычет на обучение детей либо брата или сестры, то тут сумма будет еще меньше. Дело в том, что тут для расчета берется максимум 50 тысяч на одного ребенка. В результате выходит, что 13% от 50 тысяч составит лишь 6500 руб. Но это касается каждого отдельного обучающегося. Если оплата в текущем году была произведена за двоих детей, заявитель сможет получить уже 13 тысяч. Для каждого ребенка нужно собирать отдельный пакет документов, так как все оформления и расчеты производятся обособленно.
В первую очередь необходимо подготовить справку из бухгалтерии, заполненную по форме 3-НДФЛ. Кроме того, обязательно понадобятся бумаги, которые будут подтверждением расходов на обучение заявителя либо его родственника. В пакет бумаг нужно вложить копию договора с учебным заведением, его лицензию, справку по форме 2-НДФЛ и документ, подтверждающий родство со студентом. Последний документ важен в том случае, когда речь идет о братьях и сестрах заявителя, а также о родных детях.
Налоговый вычет рассчитывается исходя из той суммы, которая была выплачена за получение образования в текущем году. Однако на законодательном уровне имеются определенные ограничения на сумму вычета. То есть за один отчетный период, а именно календарный год, невозможно получить более чем 15600 руб. Дело в том, что годовой предел для расчета социального налогового вычета составляет 120 тыс. руб., а 13% от этой суммы и будет составлять 15600 руб.
Срок оплаты за обучение в вузах
- в меню выбрать раздел «Переводы и платежи»;
- появится страница с перечнем услуг;
- выбрать «Образование»;
- выбрать нужную категорию заведения;
- на странице будет указан ваш регион проживания;
- если ВУЗ находится в другом регионе, то нажать на строку «Показать результаты без учета региона»;
- в окне появятся услуги, предоставляемые заведением;
- выбрать необходимую (оплата за учебу);
- реквизиты банка-получателя появятся автоматически;
- заполнить персональные данные отправителя (ФИО, паспортные данные, адрес проживания);
- в разделе «Дополнительная информация» указать параметры, которые идентифицируют платеж (ФИО студента, факультет, курс, группу, период);
- проверить внесенные данные;
- указать карту для списания;
- указать требуемую сумму;
- нажать «Продолжить»;
- подтвердить оплату кодом, полученным из СМС;
- если операция прошла успешно, в ее статусе появится «Исполнено»;
- распечатать платежный документ для предъявления в ВУЗ.
В Северо-Восточном федеральном университете в настоящее время на коммерческой основе обучается более 3,5 тысяч человек, из них на очной основе – более двух тысяч. Каким образом «платникам» можно получить сниженную цену обучения, у какого банка выгодные условия для оформления образовательного кредита и чем хорош целевой прием в вуз?
Для оплаты таким способом сначала надо выяснить, принимает ли учебное заведение онлайн-платежи. Чаще всего к системе бывают не подключены ВУЗы в регионах. Перед тем, как провести транзакцию, следует зарегистрироваться в сервисе, предварительно получив собственный идентификатор. В большинстве случаев эту услугу подключают с момента выдачи карты. Получить идентификатор для регистрации можно через терминал после выдаче чека, где указывается необходимая информация.
- сделаны ошибки при заполнении реквизитов банка-получателя или в личных данных плательщика (даже малейшая ошибка будет причиной того, что платеж «зависнет»);
- ВУЗ поменял свои реквизиты;
- счет учебного заведения закрыт по разным причинам.
«Учеба по целевому приему для студента – это стабильное трудоустройство после окончания обучения. Мы все знаем, что некоторые предприятия не всегда берут выпускников на работу, требуют опыт работы. Заказчики – подведомственные учреждения, сотрудничающие с вузом, берут всю ответственность по трудоустройству на себя». Оксана Соловьева, главный специалист отдела целевой подготовки специалистов Министерства профессионального образования, подготовки и расстановки кадров РС(Я)
Пример: В 2023 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в вузе по очной форме обучения в размере 80 000 рублей. При этом за 2023 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. За 2023 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 рублей.
- брату/сестре не больше 24 лет;
- брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас или Вашего брата/сестру;
- документы оплаты (квитанции, платежки) составлены на Вас или оформлена доверенность на передачу средств.
Пример: В 2023 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в вузе на сумму 150 тыс. рублей. При этом за 2023 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс. рублей, то за 2023 год (в 2023 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.
Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.
Минимальный порог, что может быть начислен, не ограничен законом. Это 13% от уплаченной суммы. Максимальный показатель не может быть выше 15 600 рублей, а это 13% от 120 000. Итак, рассмотрим максимальные выплаты:
Лица, желающие налоговый вычет за учебу оформить, интересуются сроком давности. Для таких компенсационных средств предусмотрен трехлетний период. Из этого следует, что по тратам, которые имели место в текущем году, можно заявить на возврат в течение следующих 3 лет.
Если лицо выступает кормильцем, родителем и платит за счет личных средств за образование детей, иждивенцев, то может получить возмещение. Главное, чтоб у него были на руках платежные документы на свое имя. Должно быть подтверждение того, что платеж совершался за счет личных доходов.
Уважаемый наш читатель, вас непременно должен заинтересовать налоговый вычет, предоставляемый при оплате за обучение. Мы обсудим, кто и на каких основаниях может его оформить, какие бумаги нужно собрать, и какой порядок оформления предусмотрен. Также затронем вниманием некоторые другие нюансы этого процесса.
- За свое обучение оформляется преференция в любом возрасте, без ограничения по образовательной форме. Можно учиться на дневном, вечернем, дистанционном, заочном потоке и оформлять вычет.
- Налоговый вычет на обучение ребенка, подопечного, назначается:
- до 18 лет, если это очная форма учебы;
- до 24 лет, если заочное обучение.
- Гражданин не платит подоходный налог.
- Обучение было оплачено за счет материнского капитала (данная причина указана в статье 219 Налогового кодекса РФ).
- Индивидуальный предприниматель, вносящий плату за обучение, выбрал упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход (ЕНДВ) или патентную систему.
Максимальная сумма расходов, с которой будет назначен вычет (речь идет о совокупной сумме вместе с иными расходами – например, на лечение), составляет 120 тысяч рублей в год. Если речь идет о детях – не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Максимальные суммы (рассчитать это достаточно просто – 13 %) к возврату составят 15 600 рублей и 6 500 рублей соответственно. Таким образом, дорогостоящее обучение выгоднее оплачивать поэтапно, а не перечислять всю сумму сразу.
- за свое образование, независимо от формы обучения (в этом случае можно учиться заочно или на вечернем отделении);
- за обучение детей в возрасте до 24 лет, если те учатся на дневном отделении;
- за обучение несовершеннолетнего подопечного (срок может быть продлен уже по окончании опеки или попечительства – до 24 лет; при этом в обоих случаях обязательным условием выступает очное обучение);
- за обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет (при этом неважно, являются ли оба родителя общими или только один из них).
Стоит отметить, что под образованием имеется в виду учеба не только в государственных вузах, но и в частных, а также в автошколах, школах искусств, спортшколах и т. д. При этом вычет распространяется только на услуги образования. Например, если речь идет о пребывании ребенка в учреждении на «продленке» и в стоимость входит питание и присмотр за малышом, вычет по данным услугам не будет предоставлен – затраты на обучение и другие услуги в платежных документах нужно разделить.
При оформлении налоговой компенсации необходимо действовать оперативно, чтобы уложиться в срок. В течение 3 лет с момента оплаты обучения нужно обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту жительства (предварительно стоит проконсультироваться со специалистами ведомства о порядке прохождения процедуры и уточнить список документов) с пакетом документов, в который входят следующие бумаги.
Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2023 году
- Принадлежность к гражданству РФ.
- Наличия в периоде оплаты обучения дохода, облагаемого по ставке 13%.
- Предоставления в ИФНС документов, подтверждающих факт обучения.
- Осуществления оплаты лицом, заявляющим льготу.
- Наличия у учебного заведения государственной аккредитации. Данные лицензии на право предоставления услуг указываются в договоре. При отсутствии сведений к договору необходимо приложить копию лицензии.
Вычет за обучение ребенка предоставляется только при оплате очной формы, что предполагает посещение в заведении постоянных и регулярных занятий. При очной или вечерней форме учеба производится в нерегулярном режиме и применяется в ВУЗах или учреждениях средне-специального профиля.
Если в платежных документах обучения родственников случайно был указан не плательщик, потребуется предоставить нотариальную доверенность на право внесения конкретной суммы в указанную дату по договору. Мнения ИФНС по вопросу реквизитов оплаты расходятся, что создает предпосылки для отказа при внесении сумм третьими лицами. В случае оформления платежного документа на супруга заявителя льготы необходимо приложить свидетельство о браке.
Курсы, учебу в автошколе, секции или кружки по интересам не могут иметь варианты предоставления в вечерней или заочной формах. Обучение проводится в регулярном режиме, что позволяет отнести обучение к очной форме. Для подтверждения факта регулярной учебы необходимо предоставить справку или иметь сноску в договоре.
Допустим, работник не использовал право на стандартный вычет и применяет только социальный вычет. Величина налога к уплате до применения льготы: 300 000 * 13%= 39 000 рублей. После проверки ИФНС документов гражданину был предоставлен вычет в полном размере оплаченного обучения детей. Сумма налога к уплате работника в 2023 году снизилась и составила (300 000 – 130 000) * 13% = 22 100 рублей. Гражданин Конев А.А. имеет право вернуть налог в размере 16 900 рублей.
03 Мар 2022 8uristgbk 159