Как Продать Квартиру Без Налога Если В Собственности Менее Пяти Лет
Содержание
- 1 Как продать квартиру меньше 5 лет в собственности
- 2 Важные нюансы: как продать квартиру в собственности менее 3 (5) лет? Когда можно не платить налог
- 3 Как продать квартиру менее 3 лет в собственности без налога
- 4 Можно ли продать квартиру менее 5 лет в собственности без уплаты налога, при приобретении другой квартиры
- 5 Как Продать Квартиру Без Налога Если В Собственности Менее Пяти Лет
- 6 Квартира в собственности меньше 5 лет – как риэлторы обходят налоги
- 7 Особенности продажи квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет
- 8 Если квартира менее 3 или 5 лет в собственности: как продать и не платить налог
- 9 Как продать квартиру в собственности менее 5 лет без налога
Давайте посмотрим, как это работает на практике. Допустим, что в 2023 году вы унаследовали квартиру и уже в 2023-м продали ее за 2 млн руб. Как мы видим, минимальный срок владения в 36 месяцев не выдержан, поэтому придется заплатить налог. Рассчитываем его сумму с учетом имущественного налогового вычета:
Теперь, чтобы не уплачивать 13% налог от суммы сделки, квартира должна находиться в собственности, по меньшей мере, пять лет. Ранее предполагалось, что срок будет увеличен до 7 лет. К тому же, чтобы исключить умышленное занижение суммы сделки, в поправках к налоговым правилам указано, что стоимость квартиры, с которой будет начисляться налог, должна быть не менее 70% от ее кадастровой стоимости.
Но при любом варианте определение окончательной стоимости объекта всегда в прямой зависимости от цены по кадастру. Срок начинает отсчет обычно от момента регистрации нового права. Но есть оговорки, когда срок может изменяться. Так, при наследовании срок отсчитывается только с даты смерти наследодателя.
Этот вариант предполагает и наличие подводных камней, в частности, что с 2023 года начинают учитывать кадастровую стоимость недвижимости (70% от стоимости), а налоговая база должна соответствовать доле собственников в квартире. Если сумма по договору купли-продажи меньше 70% кадастровой стоимости, то используется для расчета сумма купли-продажи.
Стоить отметить, что вышеупомянутые 3 года не являются календарными. Это 36 месяцев следующих подряд после приобретения квартиры. Поэтому трехлетней период владения квартирой может начаться в любой месяц года. Определить срок владения квартирой можно по данным в Свидетельстве о праве собственности на квартиру, в котором указана дата регистрации прав на собственность (строка «Дата выдачи»).
Гражданин купил квартиру за 4 млн. рублей. Налоговый вычет он не использовал. Позднее в этом же году он продает купленную недвижимость за 6 млн. рублей. Доход от сделки составляет 2 млн. рублей. НДФЛ при продаже должен составить 260 тыс. рублей. Так как налоговый вычет гражданин не получал, он вправе произвести взаимозачет и не платить НДФЛ при продаже.
Если стоимость квартиры равна или меньше 1 млн. рублей — платить налог за ее продажу не нужно. Указанная сумма представляет собой размер налогового вычета, который предоставляется продавцу государством (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Однако, специально занизить стоимость в договоре купли-продажи не получится — цена недвижимости не может быть меньше 70% от кадастровой стоимости на 1 января, года в котором было зарегистрировано право собственности.
В случае покупки и продажи одной квартиры за год, налогоплательщик может перечислить НДФЛ к возврату из бюджета в счет перечисленного при продаже. При покупке недвижимости граждане-резиденты имеют право на возврат налога. Максимальный размер выплаты— 260 тыс. рублей. Ограничение максимальной суммы на вычет составляет 2 млн. рублей. На данную сумму налогоплательщик может уменьшить тот налог, который должен заплатить за продажу недвижимости. Взаимозачет рассчитывается следующим образом:
В.В. Путин поддержал инициативу сократить минимальный срок, после которого выплачивать налог при продаже квартиры единственного жилья не нужно, с пяти до трех лет. До конца мая 2023 года Правительство РФ должно внести соответствующие поправки в налоговое законодательство.
Однако, если недвижимость находится в собственности налогоплательщика больше минимального срока — платить НДФЛ не нужно. Установление срока, после которого возможна продажа жилья без налога обусловлено борьбой государства со спекуляцией на рынке недвижимости — зачастую граждане продают недвижимость по цене большей, чем за нее первоначально было уплачено, извлекая из этого нетрудовой доход.
Как продать квартиру меньше 5 лет в собственности
Аналогичная ситуация обстоит и с налогом на недвижимости (на дом или квартиру) — с 2023 года расчет производится именно с кадастровой стоимости, но если кадастровая стоимость жилья согласно кадастру меньше или не превышает сумму имущественного вычета в 1 млн. рублей, то налог не платится. При этом если она находилась в собственности соответственно 3 или 5 лет, то резидент не освобождается от подачи декларации о доходах и включении данного дохода в нее.
Следует учитывать, что для недвижимости, зарегистрированной с 2023 года, берется во внимание кадастровая стоимость жилья. Налогооблагаемой базой является большая сумма из двух вариантов: кадастровой стоимости и суммы продажи по договору, которая рассчитывается с коэффициентом x 0,7.
Этот вариант предполагает и наличие подводных камней, в частности, что с 2023 года начинают учитывать кадастровую стоимость недвижимости (70% от стоимости), а налоговая база должна соответствовать доле собственников в квартире. Если сумма по договору купли-продажи меньше 70% кадастровой стоимости, то используется для расчета сумма купли-продажи.
Частное лицо, являющееся резидентом РФ, приобрело недвижимость в 2023 году за 6 млн. рублей. Объект был продан в этом же году за 7,5 млн. рублей с учетом, что кадастровая стоимость жилья составляла 8,9 млн. рублей. Так как кадастровая стоимость выше, она по идее должна использоваться в качестве налогооблагаемой базы, но принимается в расчет только с коэффициентом 0,7. Если 8,9 млн. рублей умножить на 0,7, получится 6,2 млн. рублей, что будет меньше заявленной цены по договору, поэтому в качестве налогооблагаемой базы принимается именно цена по договору, с которой уплачивается налог с продажи квартиры.
Если владелец столкнулся с такой ситуацией, он может воспользоваться другой нормой и вычесть из облагаемой базы расходы на приобретение. Чтобы понять, как делаются расчеты, если хотите продать квартиру меньше 3х лет в собственности (5 лет с 2023), лучше воспользоваться примером.
Важные нюансы: как продать квартиру в собственности менее 3 (5) лет? Когда можно не платить налог
Оба правила относятся лишь к близким родственникам (которые названы так законодательно), а не к родственникам вообще. Статья 14 СК РФ причисляет к близким родственникам родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, братьев и сестер (имеющих обоих общих родителей или только одного). Пункт 18.1 статьи 217 НК РФ отсылает к этой статье. Кроме того, к близким родственникам он причисляет усыновителей и усыновленных.
- 2 300 000 – 1 000 000 = 1 300 000 (налоговая база Анны).
- 1 300 000 * 0, 13 = 169 000 (налог Анны до налогового вычета за покупку жилья).
- 1 900 000 * 0,13 = 247 000 (налоговый вычет, на который Анна может претендовать за приобретение жилья).
- 169 000 – 247 000 = (-78 000) (новый налог Анны).
- Титульная страница.
- Раздел 1 и 2. Налогоплательщик рассчитывает налоговую базу и общую сумму налога.
- Лист А – отражение дохода от продажи квартиры. Источник дохода – покупатель квартиры. Код дохода в строке 020 ставится 01, если он определен из договорной стоимости.
- Лист Д2 – расчет налоговых вычетов. Для продажи доли квартиры там имеются свои пункты.
Если цена в договоре больше этой стоимости, налог берется с нее.
Ответ на вопрос «надо ли платить за продажу квартиры, полученной по наследству от дяди, если срок владения больше 5 лет» — нет, ну а если менее 3 лет, то налог платится.
Как продать квартиру менее 3 лет в собственности без налога
Приобретение квартир стало не просто способом покупки своего угла, но и открыло дорогу к возможностям получать доход. Однако об этом знает и государство, поэтому такие способы улучшения своего состояния приравнены к источникам прибыли и подлежат налогообложению.
Но при любом варианте определение окончательной стоимости объекта всегда в прямой зависимости от цены по кадастру. Срок начинает отсчет обычно от момента регистрации нового права. Но есть оговорки, когда срок может изменяться. Так, при наследовании срок отсчитывается с даты смерти наследодателя.
Желая стабилизировать активный рост цен на недвижимость, законодатель внес еще одну поправку, и она касается стоимости объекта. Теперь налог рассчитывается из кадастровой стоимости, а не рыночной. Однако допускается исходить из оценочной стоимости, если заключение выдано независимым экспертом. Но возможная разница между ценой по кадастру и рынком не может различаться намного.
Чаще всего собственники применяют несложную схему, когда в главном договоре указывается стоимость объекта при приобретении. То есть когда передавалось право собственности, стоимость была (условно) 900 тысяч рублей. Если проходит продажа до 3 лет, то в договоре указывается аналогичная стоимость. Перед законом нарушений нет, поскольку налогообложение применяется только при прибыли.
Не коснулось увеличение и тех граждан, кто получил недвижимость по наследству или с обременением. Новые сроки актуальны только для лиц, кто получил или приобрел объекты уже после внесения поправок в закон о праве собственности. Если же квартира оказалась во владении до 2023 года, новый регламент не действует, и срок остается первичным.
Можно ли продать квартиру менее 5 лет в собственности без уплаты налога, при приобретении другой квартиры
Здравствуйте. Жене её отец год назад по дарственной отдал 2к квартиру в далёком районе города, можно ли продать её не дожидаясь 5 лет, не теряя часть стоимости на налог? Продажа с целью купить квартиру в центре, вложить деньги с продажи и взять ипотеку/кредит для доплаты.
Получить полное освобождение от обязанности облагать сделку с недвижимостью сборами можно лишь в том случае, если человек является собственником более 5 лет. Этот срок установлен в НК РФ и применяется для квартир и домов, приобретенных после 01.01.2023. Для тех же квартир, которые были куплены до указанной даты, срок владения должен быть более 3-х лет. Т.е., если вы продаете квартиру, приобретенную до 1 января 2023 года, и срок владения данным объектом недвижимости составляет более 3-х лет, но менее 5-ти, то налог вы платить не будете. Если же вы продаете квартиру со сроком владения менее 3-х лет, то заплатить налог с продажи вам придется. По новому закону период владения в 3 года, при котором возможно освобождение от налога, установлен лишь для ряда ситуаций.
Вопрос: О получении имущественных налоговых вычетов по НДФЛ при продаже и покупке квартиры в одном налоговом периоде.Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПИСЬМО
от 30 января 2023 г. N 03-04-05/3648Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращения по вопросу получения имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Таким образом, в случае продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в размере не более 1 000 000 рублей.
В то же время в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры или доли (долей) в ней.
Если продажа и покупка квартиры (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на нее) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик вправе одновременно воспользоваться вышеназванными имущественными налоговыми вычетами.
Сумма дохода, превышающая размер примененных имущественных налоговых вычетов, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
30.01.2023
Поэтому гораздо правильнее будет уменьшать сумму фактических расходов по приобретению недвижимости. К примеру, два года назад была приобретена квартира за три миллиона рублей, а в этом году вы планируете продать ее за три с половиной. Если вы смогли подтвердить данную сумму при помощи договора купли-продажи, то налоги будут взиматься лишь с пятисот тысяч. При этом, если сумма при продаже будет ниже, нежели при покупке, то налоги оплачивать не нужно.
- если недвижимость приобретена по наследству или в порядке дарения от близких родственников или членов семьи (супругов, родителей, детей, дедушек, бабушек, внуков);
- в результате приватизации;
- по договору пожизненного содержания с иждивением.
Также с наступлением данного года для применения этой нормы был добавлен еще один пункт, согласно которому срок может составлять три года с момента вступления в собственность, если на момент продажи у продавцов нет другого жилого помещения или доли в правах собственности на имущество. При этом, не учитывается приобретение жилых помещений, которые были приобретены на протяжении девяноста дней с момента перерегистрации жилья на покупателей. Аналогично действует закон в отношении земельных участков и прилегающих к ним хозяйственным постройкам.
Когда начинают обсуждать сделки по недвижимости, то в первую очередь стоит обратить внимание на срок ее владения, чтобы не продавать недвижимость, находящуюся в собственности менее трехлетнего срока. В некоторых случаях именно этот факт помогает избегать налогообложения. При этом, датой отсчета является дата с момента вступления в права собственности. Однако бывают и некоторые исключения, среди которых:
Сперва может показаться, что вы во всем разобрались, однако на практике бывали случаи, когда закон может трактоваться несколько по-разному. К примеру, есть реальная ситуация, при которой у квартиры в 1998 г. было три собственника, один из них выкупил доли у двух других и стал единолично ею владеть, однако в 1998 г. документы о праве собственности еще не выдавали.
да, это вполне реальный вариант снижения налога, если по итогам наследования ваши доли определены по 1/2. Но у этой схемы есть существенный недостаток: если реальная цена продажи значительно превышает кадастровую стоимость покупатель может отказаться занижать сумму сделки по договору. Он рискует: если сделку по каким-то причинам признают недействительной, то вернуть всю сумму обратно он не сможет.
По первой составляющей могу сказать, что она, как ни странно, стала проще. Пункт 5.2 статьи 12 ФЗ № 173, начиная с 2023 разрешает получать оплату от иностранцев на счет россиянина в иностранном банке без ограничений, при условии, что страна банка участвует в автоматическом обмене финансовой информацией с Россией. Согласно Приказа Федеральной налоговой службы от 21.11.2023 № ММВ-7-17/[email protected] «Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией …» Латвия включена в такой список.
Добрый день!
В 2023 г. вступили с братом в права наследования на квартиру от родителей (оба скончались). В этом же году квартиру мы продали за 4300000 т р …. Из этой суммы по договору мне принадлежали 3300000 т р… Я сразу же купила квартиру за 3300000. Мне нужно что-то платить и можно вообще ничего платить?
Добрый день, подскажите как лучше сделать мне, мама мне подарила 1,2 долю в квартире 26.12.2023 года, сейчас решили продать квартиру. Кадастровая стоимость моей доли 1200000. Сколько мне придется платить налогов с этой продажи? Также у меня ипотека на 2240000.
Спасибо большое! Действительно, документ собственности (с обременением) оформлен 2007 г. Сотрудник МФЦ по какой-то причине считает, что снятие обременения влечет изменение документа, хотя собственник не меняется. Главное, чтобы в налоговоф не возникло сомнений по поводу пятилетнего срока, т.к. после снятия обременения квартиру хочу продать. Спасибо еще раз!
Как Продать Квартиру Без Налога Если В Собственности Менее Пяти Лет
В тех случаях, если какой-либо вид недвижимости (к этому относится и квартира) является собственностью продавца 3 года, либо более 3-х лет, то сумма, которую предполагается получить владельцем за совершение сделки, полностью свободна от налогового обложения. (с данной информацией можно ознакомиться в статье 217, п.
При просмотре различных объявлений, когда интересует квартира без налога, довольно часто можно наткнуться на дополнительные характеристики данного вида недвижимости. В приписке может значиться: «более 3 лет», «3 года», а иногда – «». Таким образом, потенциальному покупателю сообщается, какой срок рассматриваемая квартира является собственностью её нынешнего владельца (продавца).
17.1 Налогового кодекса РФ). Причем дата начала владения начинается с того дня, когда право на использование недвижимости было зарегистрировано в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество. Помимо того и в тех случаях, когда жилье было получено продавцом по наследству, и уже больше 3 лет является его собственностью, то это тоже — квартира без налога. В таком случае срок владения начинает отсчитываться со дня кончины того, от кого это наследство было получено.
Когда начинается следующий год после того как состоялась сделка и были проведены все расчеты связанные с куплей и продажей, в обязанности продавца входит: передать полностью заполненную налоговую декларацию в соответствующее учреждение и передать налоговые проценты в бюджет. Также закон предусматривает, что в праве владельца – уменьшить прибыль в сумме 1 млн.
И, если выясняется, что срок владения квартирой менее 3-х лет, то продавец (если он резидент РФ) обязан выплатить 13% от суммы сделки. Это и делает невозможным улучшить проживающим в стесненных обстоятельствах семьям свои жилищные условия за счет регулярных перепродаж, либо же они повышают её стоимость на эти проценты, что делает такую сделку невыгодной для покупателя.
Чтобы эти условия можно было использовать, как в договоре купли-продажи, так и в многочисленных подтверждающих документах должны быть реальные факты и суммы. Для ознакомления с перечнем документов для продажи загляните сюда.Например, для компенсации по отделке в договоре должно было быть указано, что квартира продаётся без неё.
Для недвижимости, приобретенной до 2023 года, как и прежде, остается освобождение от налогообложения, если срок владения превысил 3 года (36 месяцев). Пример 2: Жилплощадь купили в июне 2013 года, а продали в июле 2023 года. Однако есть исключения, как и прежде, срок владения недвижимым имуществом 3 года для последующей реализации без уплаты налога в 2023 году, остается для:
Кадастровая стоимость составляет 3 200 000. Имеется расчетная квитанция от ремонтной фирмы на проведение в ней работ в феврале на сумму 300 000 рублей. Новый жилец решает продать собственность, находит покупателя. Они обращаются в юридическую контору и оформляют договор купли-продажи на 3 900 000 рублей.
Иными словами теперь налог платить не придется только тем, кто владел квартирой больше 5 лет. Есть и другой путь не платить этот налог: сумма продажи должна быть меньше той, за которую продавец ранее это жилье купил, но больше 70% от оценочной кадастровой стоимости. Обычно эта сумма намного меньше той, за которую на самом деле продается недвижимость.
- Квартира перешла продавцу по наследству. В этой ситуации отсчет следует вести с даты смерти наследодателя. Подтверждается эта дата свидетельством о смерти.
- Когда квартира является кооперативной, сроком вступления во владение является дата выплаты последнего пая, либо дата подписания акта приемки квартиры собственником от кооператива.
Квартира в собственности меньше 5 лет – как риэлторы обходят налоги
В большинстве случаев, во исполнение норм ст.223 ГК РФ право собственности на недвижимость возникает только после внесения записи о новом владельце в Росреестр. Так, именно с даты проведения государственной регистрации будет исчисляться срок при продаже квартиры в собственности менее 5 лет, а также перехода права владения по следующим основаниям:
В общем порядке осуществить реализацию жилья в течение первых 5 лет владения без вычета налогов практически невозможно, если не прошло минимум 3 года, и сделка была осуществлена не между родственниками. Но, тем не менее, способы есть, причем основанные на законе, которые позволяют пускай и не полностью избежать затрат, но минимизировать их.
В рамках п.3 ч.1 ст.220 НК РФ граждане, реализовавшие недвижимость, могут использовать имущественный вычет, но только в пределах утвержденного лимита, равного двум миллионам рублей. Так, если цена жилья выше этой суммы, вернуться 260 тысяч, то есть 13% от указанной суммы. При стоимости квартиры менее утвержденного лимита, разницу можно использовать при продаже иного объекта.
Отмена налога при продаже квартиры предусмотрена для возможности улучшения жилищных условий. Ведь в основном жилые помещения реализуются с целью покупки нового либо же более просторного жилища. При этом законодатели во избежание получения незаконных доходов от перекупки квартир без образования ИП ввели определенные ограничения. Так согласно ч.3 ст.271.1 НК РФ владельцы квартир освобождаются от уплаты налога при продаже, если владеют ими не менее 3-х лет, но только при определенных обстоятельствах:
Продажа квартиры в первые пять лет владения с точки зрения закона является получением дохода, который в силу ст.45 НК РФ подлежит налогообложению в размере 13%. Так как общая стоимость жилого помещения зачастую превышает несколько миллионов, перечислять в счет государства более 260 тысяч никто не хочет, сумма то значительная. Именно поэтому с помощью риэлторов изобретаются различные схемы ухода от налогов. Кто-кто, а посредники максимально осведомлены обо всех нюансах перепродажи, если квартира в собственности меньше 5 лет.
Кроме того, нужно учитывать, что законом Субъекта Российской Федерации может быть уменьшен вплоть до нуля минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 статьи 217.1 (5 лет), для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества.
Поэтому для квартиры, приобретенной до 01.01.2023, минимальный предельный срок владения составляет три года (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ в редакции до 01.01.2023). Через сколько лет можно продать квартиру без налога, если она была приобретена позже 1 января 2023 года?
Предельный срок владения составляет три года, если соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
- право собственности на квартиру (или долю в ней) получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ;
- право собственности на квартиру или ее долю получено налогоплательщиком в результате приватизации;
- право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
- в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
Если Вы хотите знать, через сколько лет можно продать квартиру, чтобы не платить налог, важно правильно рассчитать срок владения продаваемой квартирой. Например, при наследовании квартиры срок владения квартирой в целях определения необходимости уплаты налогов при ее продаже будет считаться не с даты государственной регистрации, а с даты смерти наследодателя. Подробнее об исчислении срока владения квартирой можно узнать здесь.
Законом установлен минимальный предельный срок владения недвижимостью, и если недвижимость находилась в собственности в течение минимального предельного срока владения и более, доходы от продажи квартиры или дома освобождаются от налогообложения. Через сколько лет можно продать квартиру без налога (3 или 5 лет) может зависеть от следующих факторов:
- даты приобретения квартиры (до 1 января 2023 года или после этой даты);
- способа приобретения квартиры (покупка, наследство, приватизация, получение в порядке реновации и т.д.);
- продается ли единственная квартира или нет.
Особенности продажи квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет
Есть и другой путь не платить этот налог: сумма продажи должна быть меньше той, за которую продавец ранее это жилье купил, но больше 70% от оценочной кадастровой стоимости. Обычно эта сумма намного меньше той, за которую на самом деле продается недвижимость. Заключая сделку на таких условиях, при этом оговаривая с покупателем доплату сверх указанной в купчей суммы, с одной стороны, продавец рискует быть привлеченным к ответственности за укрывательство от уплаты налогов, а с другой, покупатель рискует в случае расторжения сделки получить обратно только вписанную в договор купли-продажи сумму.
Для продавца сумма налогового вычета ограничена 1 млн. руб. При этом обязательно нужно учесть, что использовать эту налоговую льготу сможет только тот собственник, который продал квартиру менее 3 лет владения (5 лет после 2023 года), причем только одну квартиру. Если за это время продавец решает продать несколько объектов, то применить налоговую льготу можно только в отношении какого-то одного объекта. Здесь работает следующее правило: 1 налоговый вычет – 1 раз за налоговый период, равный 1 году.
Следует различать случаи, когда продавец обязан заплатить налог с продажи, а когда он от него полностью освобождается. До 2023 года не облагалась налогом сделка с квартирой, которая принадлежала своему владельцу больше 3 лет. Теперь же с новыми поправками к Налоговому кодексу, прежний срок увеличен до 5 лет. Иными словами теперь налог платить не придется только тем, кто владел квартирой больше 5 лет.
Продажа квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет, не отличается по процедуре от той, срок владения которой исчисляется большим или меньшим числом лет. Точно также продавец и покупатель составляют купчую и регистрируют ее в ЕГРП. Отличие состоит в налогообложении, так как по закону все мы обязаны платить налоги с получаемой прибыли, а продажа такого ценного имущества, как недвижимость, является прибыльной для продавца сделкой.
Граждане России платят с продажи своего жилья 13% от суммы, указанной в купчей. Все нерезиденты РФ оплачивают налог по повышенной ставке – 30%. Вопросы нередко возникают, а с какой суммы нужно платить налог? Закон требует брать за основу расчета всю сумму продажи. Однако, ее можно уменьшить при продаже квартиры, находящейся во владении менее 3 (5) лет, если вычесть затратную часть (уплаченную при покупке), а еще можно применить свое право на имущественный вычет (до 1 млн. руб.), если ранее вы еще не успели его использовать.
Если квартира менее 3 или 5 лет в собственности: как продать и не платить налог
Чтобы определиться нужно ли платить налог и какой, надо вычислить минимальный срок владения квартирой, предусмотренный НК РФ: более 3-5 лет или менее. Отсчитывается он с момента регистрации прав в ЕГРН. Если квартира перешла по наследству, то в некоторых случаях отсчет возможен со дня смерти наследодателя. Период владения считается месяцами, а не годами.
Продать жилье без оплаты налога вполне возможно, если повременить со сделкой до истечения минимального срока владения. Спустя 3-5 лет можно продать ее уже без оплаты НДФЛ. Существуют и другие способы решить проблему, правда, у каждого из них есть свои особенности и недостатки.
Пример расчета: Служащий банка П. приватизировал недвижимость и продал ее за 1 миллион рублей. В этом случае налог не платится, так как сумма продажи не превышает суммы вычета. Если сумма сделки была бы больше, но срок владения превысил 3 года, то также можно избежать оплаты НДФЛ.
Пример расчета: В 2023-м предприниматель С. купил квартиру за 3 млн. рублей. Сделка оформлялась договором купли-продажи. В 2023-м он ее продал уже за 3,2 млн. рублей. В 2023-м ему предстоит подать налоговую декларацию, в которой необходимо будет указать сумму налога.
При продаже квартиры, которая была в собственности менее 3 или 5 лет, может возникнуть необходимость оплаты НДФЛ. Это значит, что к расходам на оформление сделки придется добавить еще 13% (с разницы между ценой покупки и продажи), что при высокой стоимости недвижимости может составить весьма солидную сумму.
Как продать квартиру в собственности менее 5 лет без налога
Второй способ уменьшения налоговой базы – на сумму расходов. «В соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ вы вправе уменьшить доходы от продажи квартиры на расходы, понесенные при ее покупке. Налог взимается только с разницы между ценой покупки и продажи», – поясняет юрист ГК «АВЕНТИН» Елизавета Калинина.
Придержать квартиру и дождаться срока, установленного законами — это самый простой путь, но долгий по времени. Также надо учитывать, что налоговая база постоянно пополняется новыми поправками. У любого собственника, желающего продать объект, нет гарантий, что и спустя все сроки, ему не придется платить налог.
Когда рассчитывается налог, за основной показатель принимается максимальная стоимость квартиры. В случае, если это кадастровая, к ней в 2023 году применяют коэффициент понижения 0,7. Договорная учитывается вся целиком. Если квартира была приобретена до начала 2023 года, то налогообложение от кадастровой стоимости не зависит.
Налог нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами. Если расходы больше чем доходы (например, квартира продана дешевле, чем куплена) налог с продажи квартиры платить не надо. Если расходы меньше доходов (квартира продана дороже, чем куплена) налог платить надо.
Внимание: имущественный вычет можно использовать исключительно при продаже жилой недвижимости, реализуемой физическими лицами, а к коммерческой недвижимости и нежилым объектам эта налоговая льгота неприменима. Однако, для недостроев, машино-мест и гаражей применяется имущественный вычет до 250 тыс. руб.
23 Фев 2022 8uristgbk 183
