Какие Документы На Возврат Подоходного Налога За Учёбу Сына
Содержание
- 1 Какие документы надо на возврат подоходного налога за учебу
- 2 Возврат подоходного налога за обучение: порядок, документы
- 3 Инструкция по возврату НДФЛ за очное / заочное обучение ребенка
- 4 Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)
- 5 Возврат подоходного налога за учебу: как вернуть деньги за обучение в институте
- 6 Налоговый вычет за обучение 2023; законный возврат подоходного налога (НДФЛ)
- 7 Порядок возврата подоходного налога за обучение
- 8 Список документов в обмен на денежную компенсацию за обучение
Какие документы надо на возврат подоходного налога за учебу
- Граждане, оплатившие получение образования, воспользовавшись материнским капиталом.
- получающие доходы, облагаемые другими налогами.
- Граждане, оплатившие образование ребенка, не являющегося родным или подопечным, а также братом или сестрой.
- В том случае, когда документы о получении образования оформлены на другое лицо.
- Граждане, оплатившие обучение второй половины.
- Лица, оплатившие обучение в ВУЗе, не имеющем лицензии.
- ИП, осуществляющие деятельность по УСН или ЕНВД.
- Лица, получившие оплату за свое обучение от работодателя.
Чтобы вернуть налог за обучение, необходимо собрать комплект документов и предоставить их в налоговый орган. Если вы оплачивали обучение вашего ближайшего родственника (ребенка, брата, сестры), то помимо прочего необходимо предоставить: После подачи документов, необходимо дождаться окончания камеральной проверки. По закону она может длиться до 3-х месяцев.
За каждый год предоставляется полный комплект документации. Оригиналы понадобятся налоговому инспектору для сверки бумаг в случае возникновения сомнений. Подготовленные, правильно оформленные бланки можно лично отнести в налоговую инспекцию либо отправить по почте заказным письмом с описью вложения.
При этом сумма расходов не играет роли при начислении процента возмещения. Кроме этого, существуют следующие условия для получения компенсацией по оплате образования: наличие соответствующим образом подтвержденных расходов на оплату обучения; период, за который происходят возмещения, составляет три года после внесения оплаты; наличие официального трудоустройства, а также получение заработка, из которого и происходит оплата НДФЛ; наличие свидетельства, подтверждающего регистрацию человека;
Поскольку довольно часто физические лица, желающие сократить размер своей налогооблагаемой базы, после сбора и подачи бумаг в налоговую инспекцию получают отказ по причине нехватки данных, настоятельно рекомендуем уделить особое внимание сбору документов.
- Захаров в прошлом году имел следующие расходы социального характера: 36 тыс. руб. на лечение в санатории, 49 тыс. руб. на обучение сына в вузе, 19 тыс. руб. на свое обучение в автошколе и 34 тыс. руб. на свое повышение квалификации на подготовительных курсах. Таким образом, расходы составили в сумме 138 тыс. рублей, что незначительно, но превышает установленный порог в 120 тыс. Таким образом, какой-либо из понесенных расходов будет возмещен не в полном размере. Налогоплательщик сможет вернуть только 15 600 р.
- Семенов устроился на работу в сентябре 2023 года. За период с сентября по декабрь его доход составил 99 тыс. рублей. В 2023 году Семенов потратил 75 тыс. руб. на свое обучение в вузе, 23 тыс. руб. на прохождение курсов по вождению и 18 тыс. руб. – на лечение.
Законом предусмотрено еще одно ограничение, согласно которому размер максимально возможного вычета распространяется на все разновидности расходов, относящихся к социальной сфере (образование, лечение), поэтому в случае превышения установленных лимитов, придется выбирать те услуги, по которым будет предоставляться вычет.
- За собственное обучение независимо от формы обучения.
- За обучение своих детей и детей, взятых под опеку в возрасте до 18 лет либо соответственно при их обучении на очной форме или снятия с опеки – до 24 лет.
- За обучение родных брата или сестры, возраст которых не превышает 24 лет в случае получения ими образования по очной форме.
Подоходный налог является прямым и уплачивается с дохода любого физического лица. Размер данного налога установлен в 2 вариантах: 13 и 30% и зависит от того, является ли его плательщик соответственно резидентом – находится на территории РФ свыше 183 дней в году или нерезидентом (менее 183 суток в год).
- детских садиках;
- музыкальных, спортивных школах и других подобного рода заведениях;
- колледжах, техникумах, лицеях, вузах, сузах;
- на курсах повышения квалификации;
- на курсах подготовки водителей;
- на курсах иностранных языков.
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
- копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
- Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. - Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
- Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору. - Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным. - Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
- копия собственного свидетельства о рождении;
- копия свидетельства о рождении брата/сестры;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.
ЗАЯВЛЕНИЕ
О предоставлении социального вычета по НДФЛ
В соответствии со статьей 218 НК РФ прошу предоставить мне социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 2013 год в сумме рублей на:
— обучение моего ребенка в муниципальном бюджетном образовательном учреждении
В соответствии с пунктом 6 статьи 78 НК РФ прошу вернуть мне переплату по НДФЛ за 2013 г. в сумме рублей, образовавшуюся в связи с предоставлением мне налогового вычета по НДФЛ
Сумму, подлежащую возврата из бюджета, прошу перечислить по следующим реквизитам:
Оформить декларацию можно двумя способами – самому или обратится в фирму, которая поможет заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Второй способ подойдет людям, которые плохо разбираются в заполнении деклараций или просто хотят сэкономить время. Заполнить декларацию самому можно с помощью программы Налогоплательщик 2013, которая находится в бесплатном доступе на официальном сайте налогового ведомства www.nalog.ru
Приложение:
1. Копия паспорта в 1 экз. на 2-х листах
2. Справка 2-НДФЛ за 2013 г в 1 экз. на 1 листе
3. Копия договора на обучение дочери — 1 лист
4. Копия лицензии на осуществление образовательной деятельности- 1 лист
5. Копия свидетельства о рождении — 1 лист
6. Копии квитанций на обучение — 6 листов
7. Копия сберегательной книжки Сбербанка России — 1 лист
Возврат подоходного налога за обучение: порядок, документы
- Наличие официальной работы и дохода, облагаемого НДФЛ, рассчитываемого по ставке 13%.
- Произведение оплаты оконченного или части пройденного образования.
- образовательных документов должно быть произведено на налогоплательщика.
- Наличие лицензии в учреждении, в котором налогоплательщик или его родственники получали образование. Бывает, что организация не имеет этого документа. При отсутствии лицензии должен быть другой документ, указывающий на зарегистрированный статус образовательного учреждения.
Законодательными актами закреплены наименования основных документов, которые придется подобрать перед обращением в налоговую инспекцию. Важно соблюдать все условия и правила обращения в вышеуказанную инстанцию для того, чтобы получить возврат подоходного налога за обучение. Документы, подлежащие предоставлению, должны быть оформлены в строго унифицированных формах и содержать все требуемые реквизиты.
Получение компенсации за оплату обучения в виде налогового вычета относится к одной из бухгалтерских операций для предприятия-работодателя и к финансовому процессу для налогового органа. Поэтому законодательством определено, что возврат подоходного налога за обучение вправе получить гражданин государства РФ, который понес затраты в нижеуказанных случаях:
Не многим гражданам известно, что получая образование на платной основе, существует возможность оформить возврат подоходного налога за обучение. При этом главным условием считается наличие у вас официальной работы. Ведь в таком случае идет начисление зарплаты, и берется налог на доходы.
По нормам законодательства, а конкретнее НК РФ, любой гражданин вправе обратиться в соответствующий орган, чтобы вернуть уплаченную сумму за свое обучение в размере перечисленного подоходного налога. Из этого вытекают два конкретных действия. Во-первых, заявитель подтверждает свое платное обучение. Возврат подоходного налога осуществляется только на основании предъявления документов об оплате. А во-вторых, гражданин, обратившийся за налоговым вычетом, должен работать на официальном, зарегистрированном в налоговом органе предприятии, где он получает доходы, из которых удерживается НДФЛ в регулярном порядке.
Инструкция по возврату НДФЛ за очное / заочное обучение ребенка
Законодательство РФ предусматривает возможность вернуть часть денег, потраченных на обучение ребенка. В статье рассказывается о том, как это правильно возврат НДФЛ за обучение ребенка, какие необходимо оформить документы, какой порядок действий и размер выплаты.
При обращении в ИФНС налогоплательщик может написать заявление на вычет одновременно с подачей документов. На проверку декларации налоговой отведен 3-месячный срок. Предельный срок, в течение которого инспекция возместит НДФЛ, равен четырем месяцам с момента подачи документов.
- Документ заполняется от руки печатными буквами либо на компьютере.
- Суммы указываются в целых рублях.
- Исправления и двусторонняя печать недопустимы.
- Страницы, не содержащие данных, можно не печатать.
- Внизу каждой страницы, кроме титульной, ставится подпись и дата оформления.
- Сшивать листы не нужно.
Возмещение можно получить за образование, приобретаемое в госучреждениях, а также в организациях муниципального и частного плана. Законодательство РФ позволяет получить возмещение и за образование ребенка в заграничных учреждениях. Вычетом нельзя воспользоваться, если на обучение ребенка потрачены деньги материнского капитала!
Каждый официально работающий гражданин РФ ежемесячно отдает 13% от своей зарплаты государству в виде НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Государство предоставляет возможность трудящемуся возместить часть этих денег в виде социальных вычетов по налогу. Один из них — за расходы на обучение. Порядок его предоставления регламентирован п. 2 ст. 219 НК.
Второй и третий способ лучше использовать только как вспомогательные, если совсем нет никакой возможности собственноличной передачи. Ведь при личной встрече сотрудник сразу проверит собранное, укажет на ошибки, подождет, если их можно исправить сразу. Дистанционный метод тоже сработает, и все бумаги будут также приняты и проверены, но узнать об ошибках удастся только месяца через три – именно столько отводится на проверку заявок.
- паспорт заявителя, гражданский, подлинник для сверки, копия;
- прошение на соцвозврат, официальной формы не имеет, каждое подразделение ФНС выдает свой собственный бланк или образец;
- декларирование доходов справкой-3НДФЛ, о ней речь позже;
- справка о налогах Ф-2НДФЛ, составляется финансистом предприятия, отображает заработок заявителя, сколько подоходного из него уплачено в сумме за год, для каждого рабочего места подается отдельная справка (если приходилось менять организацию);
- контракт об оказании образовательных, и только образовательных услуг, подписанный между заведением и непосредственным плательщиком, подлинник, копия;
- лицензия обучающего учреждения, копия, не нужна по закону, если полностью прописана по реквизитам в контракте, но, как правило, все равно запрашивается сотрудниками ФНС;
- счета, квитанции, чеки, платежные поручения, выписки из банка, сводки от получателя средств об отсутствии долгов, прочие документальные доказательства осуществления платежей за учебу от имени заявителя, подлинники для сверки, копии;
- свидетельства, указывающие на родственную связь между заявителем и его подопечным, которому он оплачивает занятия (детям – св-во о рождении, братьям, сестрам – документы, доказывающие общих родителей, св-ва о рождении, усыновлении и т.д.) подлинники для сверки, копии.
Получение налоговой льготы при тратах на обучение доступно всем, кто числится официально трудоустроенным на своей работе, и его учреждение на законной основе отчисляет государству процент с зарплаты своего работника. Форма оформления трудовых отношений при этом не имеет значения: это может быть труддоговор, контракт, договор подряда, найма и прочее. Важно, чтобы начисление НДФЛ и перечисление его в госбюджет происходило реально и официально – именно из этой финансовой статьи государство изыскивает возможность сделать вычет.
- посетить налоговую и заполнить выданный там бланк прямо на месте по образцу, захватив нужные данные;
- найти бланк-шаблон в интернете, выгрузить его на свою ПЭВМ и подготовить декларацию дома;
- скачать готовую программу, помогающую в спокойной обстановке и в любое время забить все сведения через специальные меню, внести после личной проверки корректировки и получить на принтер готовый результат без помарок, в программе используется только самый актуальный бланк;
- обратиться за услугой к специальным конторам или частным специалистам, правильно подготавливающим любой финансовый документ, в числе которых декларация на возмещение НДФЛ за учебу, стоимость работы примерно 1000 рублей.
Практика возврата налогов гражданам за житейские социальные траты действует на российских просторах давно и без сбоев. Нужно только позаботиться о подходящих обоснованиях заблаговременно. Одним из возвратов является соцналоговый вычет студентам или российским гражданам, оплачивающим учебу, свою личную, детей или родственников. Какие установлены документы и условия для возврата начисленного подоходного налога в качестве компенсации за обучение, известны наперед, достаточно изучить их заранее.
При покупке квартиры 1. Справка о доходах по форме 2 НДФЛ со всех мест работы 2. Копия паспорта (первая страница и вся прописка) 3. Копия договора купли-продажи квартиры 4. Копия акта приема-передачи квартиры 5. Копия расписки или другого платежного документа подтверждающего факт передачи денег 6. Копия свидетельства о гос. регистрации права 7. Копия ИНН
По расходам на лечение 1. Заявление на представление налогового вычета; 2. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы; 3. Платежные документы, подтверждающие внесение или перечисление налогоплательщиком денежных средств медицинскому учреждению РФ; 4. Договор с медицинским учреждением РФ об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения, если такой договор заключался; 5. Копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (если ссылка на данные документы присутствует в договоре, то их предоставление не требуется); 6. Копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга; 7. Копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей), или иной документ, подтверждающий родство; 8. Копия свидетельства о рождении детей, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за детей в возрасте до 18 лет;
При продаже автомобиля: 1. Документы на продажу машины (Справка-счет, договор, пр.); 2. Документы на приобретение машины (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 125000 рублей); 3. Копия ПТС или документы на приобретение автомобиля (если в собственности более 3 лет);
При продаже ценных бумаг: 1. Документы на продажу ценных бумаг (договора, платежные документы) 2. Документы на приобретение ценных бумаг (договора, платежные документы) 3. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ 4. Справка о доходах от налогового агента (брокера, доверительного управляющего Форма 2 НДФЛ)
Способы заверения документов: — нотариально. Позволяет избежать сомнений в подлинности документов при проверке инспекцией и соответственно не нужно будет дополнительно предоставлять оригиналы при необходимости — самостоятельное заверение. Для этого необходимо каждую страницу копии заверить следующим образом:
Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)
Налоговый вычет за обучение вправе получить гражданин, который оплатил не только свое обучение, но и обучение своих детей, братьев/сестер. О том, какие документы необходимо направить в ФНС и каков размер налогового вычета за обучение, вы узнаете из нашей статьи.
- Собственного обучения в любой его форме.
- Обучения ребенка в возрасте до 24 лет, который получил образование в очной форме.
- Обучения несовершеннолетнего опекаемого/подопечного в очной форме.
- Обучения в очной форме бывшего подопечного/опекаемого в возрасте до 24 лет.
- Обучения в очной форме полнородных/неполнородных братьев и сестер (до достижения ими 24 лет).
- школа;
- детский сад (вычет распространяется только на образовательные услуги, но не на содержание ребенка в ДОУ; стоимость образовательных услуг в договоре с садиком должна быть выделена отдельно от других услуг);
- учреждение дополнительного образования ребенка (например, музыкальная школа, школа искусств, спортивная секция и т. д.);
- учреждение дополнительного образования взрослого (например, автошкола, курсы повышения квалификации и т. д.).
- если расходы на оплату обучения связаны с обучением своих детей/подопечных/опекаемых, то налоговый вычет за обучение можно получить в сумме 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
- если гражданин оплатил получение своего образования или образования братьев/сестер, то размер налогового вычета за обучение составит 120 тыс. руб. в год. Но в данном случае следует помнить о том, что в эту сумму входят все социальные налоговые вычеты, на которые может претендовать гражданин. Поэтому заявитель вправе выбирать, на что ему забрать эту сумму вычетов.
Перейдем к вопросу о том, как получить налоговый вычет за обучение. Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить в ФНС по месту регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для оформления налогового вычета за обучение срок давности составляет 3 года. То есть в 2023 году налоговый вычет за обучение можно получить по декларациям за 2023-2023 гг.
Возврат подоходного налога за учебу: как вернуть деньги за обучение в институте
Бывают ситуации, когда по какой-либо причине гражданин не сразу обратился за положенной ему компенсацией. В таком случае можно вернуть сумму сразу за несколько лет учебы, но не больше последних трех. Например, гражданин Иванов платил за обучение сына с 2012-2023 год включительно, но ранее не обращался в фискальные органы. Обратившись в 2023 с заявлением на налоговый вычет, он может рассчитывать на возврат только за 2014-2023 года. При этом предъявить он должен все чеки за эти три года.
Многих граждан, которые имеют законное право на получение налоговой компенсации, интересует вопрос, в течение которого срока можно претендовать на возмещение. Налоговый вычет полагается в течение всего срока обучения, но до наступления 24 летнего возраста в случае компенсации обучения детям или ближним родственникам.
Российским НК утвержден целый ряд случаев, когда граждане могут рассчитывать на социальную компенсацию. Это участие в благотворительности, лечение, покупка жилья и попечительство. Также, если по каким-либо причинам размер налогов составлял меньше установленных 13%, то рассчитывать на социальную компенсацию не имеет смысла.
- Если человек самостоятельно проходил обучение на коммерческих курсах с целью повышения навыков или квалификации.
- Обучались его дети на дневной форме.
- Обучались близкие родственники возрастом до 24 лет на дневной форме в государственном или коммерческом учреждении. При этом заведение должно иметь лицензию и соответствующую квалификацию.
Пример. В семье два работающих человека: мать, отец и один студент 21 года. Но при этом только мать может подтвердить свой официальный доход и ежемесячную оплату налога. Семья может рассчитывать на возврат 13% за обучение из оплаченных подоходных налогов. В этом случае для получения налоговой компенсации именно мать должна оплачивать обучение ребенка и должна быть указана в договоре на обучение как представитель. По крайней мере, на квитанциях должны находиться ее персональные данные с обязательным указанием ФИО ребенка, за которого оплачивается обучение.
Налоговый вычет за обучение 2023; законный возврат подоходного налога (НДФЛ)
Например: гражданин Петров П.П. в 2023 году оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей. За 2023 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000 * 0,13 = 39 тысяч рублей). В связи с тем, что максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 рублей, то Петров П.П. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.
Вернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500 рублей). Соответственно, в год за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.
Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- документы, которые подтверждают ваши расходы (квитанции, платежки);
- договор с учебным заведением на предоставление услуг образования;
- копия лицензии образовательного учреждения;
- документ, подтверждающий степень родства;
- справка 2-НДФЛ от работодателя.
Размер вычета рассчитывается из суммы, которую вы оплатили за обучение в текущем календарном году. При этом законом установлено, что вы можете вернуть себе не более 15 600 рублей в год. Эта цифра выводится из так называемого предела налогового вычета. Для социальных налоговых вычетов в 2023 году предел установлен в 120 000 рублей (13% * 120 000 = 15 600 рублей).
Порядок возврата подоходного налога за обучение
Можно ли вернуть обратно часть оплаты за обучение? Таким вопросом в наши дни задаются очень многие родители, дети которых учатся в высших образовательных учреждениях. Выходит можно. А теперь разберёмся, как это правильнее сделать.
Возвращение подоходного налога производится за период, за который непосредственно оплачивалось обучения. Заявление на возврат и декларацию принято подавать на следующий год после оплаченного года. Другими словами, если оплачена учёба в 2014 году, деньги будут возвращены в 2023.
Также получение налоговых вычетов возможно тогда, когда обучение происходило на очной форме. А именно, если ребёнок учился заочно, либо на вечернем отделении, шансов получить эту часть денег практически нет. Но в случае, когда обучающийся платил за учёбу из своего кошелька, он имеет полное право на подоходный налог с 18-ти до 24-ех лет, независимо от формы обучения, при наличии подтверждающего документа об уплате налогов.
Итак, налоги не возвращаются, если учёба платилась из дивидендов от капитала, средств материнского капитала либо какого-нибудь выигрыша или приза. Если существует необходимость в возврате части денег, потраченной на образование, это можно решить только в том случае, если деньги были из заработной платы, с которой уже был ранее взят налог.
Также влияет и форма оплаты учёбы, которая должна осуществляться наличным или безналичным расчётом. Причём деньги вносит тот, кто изначально был прописан в договоре как плательщик. Обычно, договор с образовательным учреждением заключает непосредственно тот, кто учится или родители (опекуны).
Список документов в обмен на денежную компенсацию за обучение
Налоговым законодательством Российской Федерации установлены определенные сроки, которые должны быть соблюдены в обязательном порядке налогоплательщиком, изъявившим желание вернуть 13 процентов за учебу. Претенденту на налоговую скидку перед сбором бумаг следует учитывать такие правила:
В зависимости от того, какой раз по счету физическое лицо обращается в налоговую службу, а также от количества сведений о налогоплательщике, имеющихся в данном органе, список основных документов на возврат НДФЛ за учебу может несколько расшириться. Иногда дополнительно может потребоваться предоставить такие бумаги:
- Декларация. Этот документ обязателен для начисления налоговой скидки любого вида, поскольку выступает в роли некой формы отчетности в письменном виде о доходах налогоплательщика перед налоговой службой. Чтобы правильно заполнить декларацию, нужно использовать ее бланк, составленный по образцу 3-НДФЛ.
- Справка. Как уже говорилось ранее, главное условие для начисления налоговой скидки — своевременные взносы налоговых сборов в государственную казну. Чтобы физическое лицо могло подтвердить, что оно действительно является добросовестным налогоплательщиком, был утвержден специальный документ по форме 2- НДФЛ. Данная справка берется у работодателя и вмещает информацию обо всех налоговых сборах, которые были сняты с зарплаты.
- Договор. Каждое учреждение, предоставляющее образовательные услуги за материальную плату, обязано составить со своим будущим учеником договор, в котором будут указаны условия обучения, срок, а также его стоимость.
- Расходные документы. Чтобы у налогового инспектора не было сомнений по поводу того, что материальные средства за образование действительно были перечислены физическим лицом на счет учебного учреждения, сохраняйте все документы, которые свидетельствуют о факте оплаты, — различные чеки, квитанции и платежные поручения.
- Если претендент на социальный налоговый вычет является официально трудоустроенным и выплачивает НДФЛ со своей заработной платы, а также со всех остальных дополнительных источников дохода.
- Если налогоплательщик изъявляет желание получить денежную компенсацию за расходы на личное образование либо за своего ребенка, брата или сестру. За обучение других родственников вычет подобного рода, как правило, не начисляется.
- Если платное обучение происходило в стенах учреждения, которое имеет лицензию на осуществление данной деятельности.
- Если оплата была внесена в прошлом году, отсчитанном от даты оформления пакета документации, который требуется для возврата подоходного налога.
- Если денежные средства на образование были заплачены не ранее, чем за три года до дня сбора документации.
- Дата подачи документов. Отдавать на рассмотрение документацию в налоговую службу нужно только в следующем году, который наступает после того года, в котором физическое лицо понесло расходы на образование.
- Срок возвратаНДФЛ. Вернуть 13 процентов за учебу можно не более, чем за три последних года. Поэтому, например, если налогоплательщик оплатил обучение за 2012, 2013 и 2014 годы, а вычет решил оформить в 2023 году, то он может рассчитывать на компенсацию только за 2014 год.
Подача документов на льготу осуществляется лично, почтой или через доверенное лицо. Налогоплательщик может воспользоваться правом на подачу документов через личный кабинет, открытый на официальном сайте Инспекции. Использование личного кабинета позволяет экономить время и предоставляет возможность проследить момент окончания проверки.
При оплате образовательных услуг посредством терминалов самообслуживания платежным документом является извещение о произведенном денежном переводе. Данный документ выдается кредитной небанковской организацией, которая имеет лицензию Банка России. Но в таком случае такое извещение должно обязательно содержать следующие данные:
Механизм возврата денег за обучение следующий — физическое лицо работает официально у работодателя, который удерживает с его заработной платы подоходный налог в размере 13 процентов. Далее это физическое лицо тратит полученную зарплату (с которой удержан НДФЛ) на обучение (свое или ближайших родственников). Государство возвращает уплаченный ранее с этой суммы подоходный налог в размере 13 процентов. То есть лицо, понесшее расходы на обучение может вернуть ранее уплаченный НДФЛ.
Получить возврат суммы, уплаченной за обучение, возможно в пределах перечисленного подоходного налога за этот период. При этом с 2009 г. законодательством определено годовое ограничение базовой суммы расходов, которая берется за вычет при оплате личной учебы, в размере 120000 рублей. В итоге получается, что за один год обучения можно получить максимальную компенсацию равную 15600 рублей. При этом такая сумма должна поступить в бюджет от налогоплательщика в качестве подоходного налога, и только тогда рассчитывается рассматриваемый вычет. Возврат по обучению, образованию своих родных или подопечных имеет базовое ограничение. Сумма расходов на одного учащегося равняется 50000 рублям. Поэтому в такой ситуации получить возврат части оплаты можно в размере 6500 рублей на одного человека. Важно, что налоговые вычеты за личное обучение и образование родственников не суммируются.
Получить налоговый вычет могут родители или ближайшие родственники того, кто учится или учился в высшем образовательном учреждении на протяжении последних трех лет. Для возврата подоходного налога за обучение в 2023 году понадобится следующий пакет документов:
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.
Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
.
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
.
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;
- Договор с автошколой.
- Лицензия автошколы.
- Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
- Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
- Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
- Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
- Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).
