Какие Документы Нужно Предоставлять Для Налоговой При Возврате Подоходного Налога На Лечение

Документы для вычета

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
   Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов.

1. Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу. В ИФНС подается оригинал справки.
   Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным. Подробнее в статье Требуется ли прикладывать копии платежных документов?
   Примечание: при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы можете получить аналогичную справку. В этой справке будет отражена стоимость лечения, включенная в путевку (за вычетом проживания, питания и т.п.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.
2. Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается заверенная копия договора.
   Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.
3. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
   Примечание: если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.

1. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

1. Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
   Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.

Как вернуть подоходный налог и какие вычеты положены по закону

• Декларация 3-НДФЛ
• Паспорт или иное удостоверение личности
• Справка 2-НДФЛ
• Подтверждения фактов затрат: чеки, квитанции, накладные, договора, соглашения
• При необходимости документы об особом медицинском или социальном статусе

Граждане, работающие на постоянной основе и добросовестно осуществляющие уплату налога на доход физических лиц, по факту покупки жилого помещения на свои собственные средства либо в кредит имеют право на получение имущественного налогового вычета.

Оформить льготу на получение налогового вычета за жилье приобретенное до вступления 220 статьи НК РФ в действие, а именно до 1 января 2014 года, можно только единожды. При этом данная единовременная выплата будет соответствовать 13%, но не более 260 тысяч рублей.

При наличии всех требуемых документов, правильном их оформлении, а также выполнении всех условий, установленных действующим законодательством, для получения некой скидки для безработного лица в случае приобретения ним квартиры, инспекция вынесет положительное решение. После этого нужно будет оплатить государственную пошлину, которая взымается в размере равном 1% от стоимости квартиры.

В июне работник пошел в отпуск, а заработная плата в связи с этим составила 2 тыс. 300 рублей. Таким образом доходы оказались меньше величины вычета, и при этом возникает излишнее удержание. Наниматель может предложит работнику поступить следующим образом. Можно произвести зачисление НДФЛ в следующий налоговый период или вернуть его по предварительному уведомлению.

1. Правильно заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. В налоговый орган требуется предоставление оригинала.
2. Информация обо всех доходах гражданина в справке 2-НДФЛ. Если заявитель за налоговый период сменил несколько мест работы, то справку следует получить с каждого из них.
3. Копия гражданского паспорта (главной страницы и с пропиской).
4. Заполненное заявление о предоставлении вычета.
5. Справка, удостоверяющая факт платежей за медицинскую помощь по форме, утвержденной Министерством здравоохранения.
6. Копия договора с клиникой, где проводилось лечение.
7. Копия лицензии клиники (если ссылка на лицензию имеется в предоставленном договоре, то не требуется).

Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней. Результат передается заявителю в виде уведомления. В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.

Изменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.

Компенсировать долю истраченных средств могут граждане, официально оформленные на работу и перечисляющие НДФЛ в бюджет, заплатившие за лечение самого себя или одного из родственников – детей до 18 лет, супруга, родителей.

Возврат составит в любом случае не более 13% и состоится при условии того, что оказанные услуги включены в перечень, официально утвержденный государством. В этом же перечне находится список лекарств, за приобретение которых полагается социальный вычет.

Если вычет оформляется не лично на заявителя, то потребуются еще такие документы, как свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке либо личное свидетельство о рождении. Копии этих документов предоставляются в зависимости от того, за чье лечение оформляется возврат.

Если человек официально работает и ежемесячно платит подоходный налог с зарплаты, то согласно статье 219 Налогового Кодекса, он имеет право на возврат денег в размере 13 % от общей затраченной суммы за лечение. При этом стоит помнить, что не имеет никакого значения, в какого вида учреждении проходило лечение. Это может быть любой медицинский центр, амбулатория, муниципальная или частная клиника. Самое важное, чтобы это учреждение имело лицензию.

Сюда же относятся и дорогие препараты, которые не входят в определенный законодательством список. Помимо этого списка, существует Постановление Правительства № 201, на которое также можно опираться при определении медикаментов, за оплату которых можно вернуть 13 %.

Не редки моменты, когда человеку требуется такое лечение, которое не могут оказать обычные государственные клиники на бесплатной основе. В этих случаях пациент обращается в платные медицинские учреждения и тратит свои личные сбережения. Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает возможность возврата часть потраченных денег при определенных условиях.

Немаловажным фактором является информация о том, что пациент может вернуть деньги не только за личное лечение, но и за близких родственников, при условиях, если он обеспечивал лечение или покупал медикаменты. Общая сумма затрат не должна превышать 120 тыс. рублей. Лечение, которое обходится дороже, называется «дорогостоящим» и не подпадает под данную норму Налогового Кодекса.

1. Справка из медицинского учреждения по утвержденной Минздравом и ФНС форме (оригинал).
2. Лицензия, подтверждающая право юрлица или индивидуального предпринимателя на предоставление медицинских услуг.
3. Договор на оказание медуслуг (копия).
4. Фискальные чеки или ПКО (копии).
5. Рецепты для налоговой по форме № 107-1/у.
6. Документ, подтверждающий родственные или брачные отношения (копия).
7. Справка 2-НДФЛ.
8. Декларация 3-НДФЛ по возврату подоходного налога за лечение.
9. Заявление о возврате с указанием реквизитов для перечисления излишне уплаченных средств.

Перевод суммы возврата осуществляется в течение месяца. Тридцатидневный срок исчисляется с момента получения заявления, но не ранее принятия положительного решения. Поданное с опозданием или потерянное заявление о возврате — одна из причин срыва срока.

Сервисные услуги — например, пребывание в платной палате — не подпадают под действие норм законодательства, определяющих право на социальный вычет. Если справка из медучреждения будет выдана на общую сумму, включающую и лечение, и дополнительные услуги, то возврат удастся получить со всех денег, оплаченных клинике.

3-НДФЛ претендующее на возврат налога лицо заполняет самостоятельно на основе сведений из прочих документов. Также можно обратиться к помощи граждан или организаций, предлагающих услуги по заполнению документа за небольшую плату. Утвержденная форма декларации для каждого года публикуется на официальном сайте ФНС.

Руководствуясь актуальным законодательством, он может уменьшить облагаемую НДФЛ базу на сумму установленного лимита — на 120000 руб. Сумма к возврату составит 120000*13%/100%=15600 руб. Подать документы на возмещение средств он может до 31.12.2023 года включительно.

Имею Право

1. Заявление, где указаны реквизиты для перечисления возвращаемых средств.
2. Оригинал справки из медучреждения (по определенной форме).
3. Копия лицензии медучреждения или индивидуального предпринимателя, которая подтверждает их право на деятельность.
4. Договор с клиникой об оказании услуг.
5. Копии чеков как подтверждение произведенной оплаты.
6. Рецепты лекарств (форма № 107-1/у).
7. Справка 2-НДФЛ (берется у работодателя).
8. Заполненная декларация 3-НДФЛ.

Размер вычетов ограничен. Так, при обычной терапии устанавливается предел в 120 000 р., с которого можно вернуть себе 13% в течение одного налогового периода. Предел по дорогостоящим медуслугам не установлен. Однако стоит знать, что больше стоимости уплаченного НДФЛ за период он быть не может.

Дополнительно необходимо приложить к основному комплекту копии свидетельств о рождении детей, если налогоплательщик хочет получить вычет за них. Справка о заработке заказывается у работодателя. При наличии нескольких официальных работ можно оформить несколько справок о доходах, чтобы получить максимальное количество денег. Декларацию гражданин может заполнить сам или обратиться в специальные организации либо к частникам, которые на платной основе оформят все сами. Для каждого года утвержденный вид декларации публикуется на официальной интернет площадке ФНС.

Налоговый кодекс (статья 219) разрешает некоторые средства, потраченные на оздоровление, вернуть обратно. Для этого работающему человеку возвращается часть удержанного с него НДФЛ. При данных расчетах учитываются медицинские затраты налогоплательщика на самого себя, также на его родителей, детей до 18 лет, супруга/и.

Пример 2. Траты на оздоровление человека в 2023 году составили 400 000 р. Из них по коду 1 – 130 000, по коду 2 (дорогостоящая терапия) – 270 000 р. Доход за год составил 900 000 р., значит, с него подоходные удержания составляют: 900 000х13%=117 000. По установленным правилам, этот гражданин может уменьшить сумму на стоимость лимита по коду 1 (120 000) и полную стоимость дорогостоящих процедур (270 000), то есть 120 000+270 000= 390 000 рублей. Возвращаемая сумма: 390 000Х 13%= 50 700 р. Она меньше удержанного налога за год.

Получить его могут те и пенсионеры, которые работают официально уже по достижении пенсионного возраста, и те, кто уже не работает. Перераспределяется имущественный вычет на предыдущие года работы пенсионера. Ограничением служит период в 3 года от даты последнего места работы. Перераспределить остаток вычета имеют право и работающие пенсионеры.

Итак, Вы купили квартиру в ипотеку, и вы желаете вернуть подоходный налог. Как Вам известно вы можете вернуть до 260 000руб со стоимости самой квартиры по договору и плюсом 13 процентов от уплаченных вами в банк процентов по ипотеке. Для этого Вам надо обратиться налоговую службу с комплектом документов, можно лично, можно и по почте.

Подоходный налог представляет собой взимание части заработанных средств гражданина в пользу государства. Он составляет весомую часть государственного бюджета, но также это те 13% от заработанных денег, которые каждый хотел бы по возможности не выплачивать. Законом предусмотрены ситуации, когда может быть оформлен возврат подоходного налога. Рассмотрим, в каких ситуациях это возможно и как это оформить.

Также заполняется форма 3-НДФЛ (декларация о доходах).
Кроме того, потребуется доказать произведенные траты. В качестве подтверждающих документов используются чеки, иные фискальные формы, договоры, заключенные на имя заявителя.
Вычет можно получить также, совершив траты в интересах ребенка. Подтверждающими документами при этом могут быть чеки, договоры (например, на предоставление образовательных услуг) и т.п.
В обязательный пакет документов для подачи в налоговую входят также копии ИНН, удостоверения личности и реквизиты банковского, сберегательного счета заявителя, на который будет зачислена сумма вычета (возврата НДФЛ).

В отдельных случаях для налогового вычета за обучение потребуются и иные бумаги, такие как справка из ВУЗа, подтверждающая, что сын/дочь обучаются на дневной форме. Если подписантом договора и плательщиком по нему выступаете Вы, а оформлением вычета занимается супруг/супруга, то комплект вышеуказанных документов нужно дополнить копией свидетельства о браке. Полный список необходимых бумаг стоит уточнить в каждом отдельном случае.

Список документов для получения вычета на лечение

1. Рецепт по форме N 107-1/у. Рецепт должен быть выписан в двух экземплярах,
заверен подписью и личной печатью врача, а также печатью учреждения здравоохранения.
По одному экземпляру Вы купите лекарства, предъявив в аптеке,
а по второму в котором штамп «Для налоговых органов Российской Федерации»
с указанием Вашего ИНН используете при подаче декларации в налоговую инспекцию.
Подается оригинал рецепта.
2. Платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
Подаются заверенные копии.

1. Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной
Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.
Данную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу.
Подается оригинал справки.
Примечание
а) В справке указывается стоимость медицинской услуги оплаченный Вами
(обычным услугам соответствует код 1, дорогостоящим код 2).
В зависимости от проставленного в справке кода будет зависеть размер налогового вычета.
Определение кода оказанных медицинских услуг находится в компетенции лечебного учреждения,
выдавшего справку (письмо ФНС России от 13.06.2006 N 04-2-03/124@)
б) при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы получите справку
в которой будет указана стоимость лечения.
2. Платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
Подаются заверенные копии.
3. Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг.
Подается заверенная копия договора.
4. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.
Подается заверенная копия лицензии.(Согласно пп. 2.4 п.2 Письма ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@ если реквизиты лицензии отражены в договоре на оказание медицинских услуг, то копию лицензии можно не предъявлять)

1. Договор со страховой компанией или полис. Подается заверенная копия.
2. Платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
Подаются заверенные копии.
3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности.
Подается заверенная копия.

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. Подаются заверенные копии первых
страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Получаете по месту работы. Подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание
Если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги.
Подается оригинал заявления.
5. Копия свидетельства о рождении ребенка — если вычет за детей
6. Копия свидетельства о браке — если вычет за супруга/супругу
7. Копия Вашего свидетельства о рождении — если вычет за родителей

— нотариально. Позволяет избежать сомнений в подлинности документов при проверке инспекцией и соответственно не нужно будет дополнительно предоставлять оригиналы при необходимости
— самостоятельное заверение. Для этого необходимо каждую страницу копии заверить следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата

Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

1. Налоговую декларацию. Это документ, целью которого является предоставление отчета о доходах и расходах , систематически передаваемый на рассмотрение работникам налоговой инспекции. Подобная декларация должна быть заполнена на бланке 3-НДФЛ.
2. Договор с больницей или клиникой, внутри которой пациент осуществлял лечение. При прохождении обследований, сдаче анализов, пользовании медицинскими услугами, покупке лекарственных препаратов, а в некоторых случаях и оборудования, необходимо обязательно фиксировать размер своих затрат в договоре, заключенном с клиникой.
3. Справка, подтверждающая факт оплаты. За выдачу документа подобного рода несет ответственность учреждение, которое оказывало больному за отдельную плату услуги, направленные на оздоровление.
4. Документы, свидетельствующие о затратах. К данной категории относится всевозможная документация платежного характера, являющаяся доказательством понесенных расходов. Например, чек из аптеки на приобретение медикаментозных препаратов.
5. Справка, содержащая информацию о выплате налоговых взносов. Документ подобного рода оформляется по стандартной форме 2-НДФЛ и включает в себя сведения об уплате со всех источников его дохода налогов прямого вида.
6. Заявление. Как правило, чтобы выразить свое желание получить некую денежную компенсацию, необходимо составить документ, отображающий соответствующую просьбу заболевшего налогоплательщика.

Если физическое лицо заболело и в результате этого понесло определенные материальные затраты, то оно может претендовать на некую денежную компенсацию, предоставляемую таким органом, как налоговая инспекция. Для этого потребуется собрать следующий пакет документов:

• Максимально возможный размер некоторой части денег, израсходованной на лечение, которую налогоплательщику могут вернуть обратно, составляет 13% от потраченной суммы.
• Вычет предоставляется не только за пользование медицинскими услугами, но и за покупку медикаментозных препаратов.
• Налогоплательщик имеет право на возврат денег, отданных не только за свое лечение, но и на затраты за оздоровление близких родственников – родителей, жены/мужа, а также несовершеннолетних детей и подопечных лиц.

1. Свидетельство о рождении. Копия такого документа нужна при желании получить денежную компенсацию за лечение ребенка.
2. Свидетельство о вступлении в брак. Например, если муж понес затраты, направленные на выздоровление жены, то для получения вычета необходимо наличие копии свидетельства о заключении брака.
3. Собственное свидетельство о рождении. Такая копия нужна тем физическим лицам, которые оформляют налоговую скидку за лечение отца или матери.

В 2023 году действует правило, частично упрощающее процедуру сбора документов, которое касается лицензии. Если при заключении соглашения между гражданином и клиникой, в котором отображены условия и стоимость лечения, в документе дополнительно прописана информация о лицензии медицинского учреждения, то отдельное ее предоставление совсем не обязательно.

• Договор, который был заключен со страховой компанией или полис гражданина. При оформлении выплат подается заверенная копия этих документов.
• Документы, которые подтверждают оплату страховых взносов. В качестве таких документов могут выступать квитанции и кассовые чеки. При подаче этих документов, используются их копии, заверенные не нотариально.
• Лицензия, которая имеется у страховой компании на предоставление различных видов страхования. Подавать необходимо копию, которую можно заверить самостоятельно. Если договор имеет реквизиты лицензии, то предоставление копии лицензии не обязательно.

При оформлении таких выплат за получение платного лечения или покупку дорогих лекарственных средств, прикреплять к пакету документов копий квитанций или чеков, подтверждающих оплату нет необходимости. Это происходит потому, что для оформления вычета будет вполне хватать справки об оплате услуг или препаратов, так как медицинская организация не имеет права выдавать такую справку до получения оплаты пациента. Поэтому если у гражданина есть на руках справка, то это уже является подтверждением оплаты.

Стоит отметить, что для быстрого оформления вычета и предотвращения возможного отказа от выплат необходимо сразу предоставить в налоговую все необходимые документы. Это поможет сократить время на оформление вычета, и поспособствует быстрому получению денег.

• Справка, подтверждающая оплату оказанных медицинских услуг. Такая справка имеет установленную Минздравом России форму, в которой и должна быть предоставлена. Такую справку выдает каждая больница или другое мед. учреждение, в котором была предоставлена услуга гражданину. Подавать необходимо только оригинал справки! (Представляя справку, пациент уже подтверждает то, что ему были оказаны услуги по лечению его заболевания, поэтому прикреплять к справке чеки или квитанции, подтверждающие наличие оплаты необязательно); Если гражданин проходил лечение в санатории или на курорте, то ему также выдадут подобную справку. Данная справка отражает стоимость предназначенного лечения, а также стоимость всех дополнительных услуг, связанных с лечением.
• Договор, заключенный с медицинской организацией о предоставлении платного лечения или медицинских услуг. Внимание! При оформлении вычета подается не оригинал, а копия, которую необходимо заверить самостоятельно. Если в стоимость предоставленных услуг входит оплата дорогих материалов или оборудования, то их стоимость должна быть указана в договоре.
• Лицензия, которая имеется у медицинской организации на предоставление каких-либо услуг. Подавать необходимо копию, которую можно заверить самостоятельно. Если договор имеет реквизиты лицензии, то предоставление копии лицензии необязательно.

• услуги, связанные с собственным лечением;
• услуги, связанные с медицинским лечением своего мужа или жены, родителей и ребенка, который не достиг возраста 18 лет;
• лекарств и медикаментов, которые были назначены для лечения гражданину, его супругу(е), родителям или детям, которые не достигли совершеннолетнего возраста, которые были куплены за собственные деньги;
• внесенные страховые взносы в организацию по договору какого-либо личного или добровольного страхования, а также страхования жены/мужа, родителей и ребенка до 18 лет.

• Заявление о предоставлении налоговой компенсации;
• Паспорт гражданина Российской Федерации;
• Правоустанавливающие документы на приобретенную собственность;
• Договор купли-продажи или кассовые ордеры и чеки, в которых отражена стоимость приобретенной недвижимости.

В банке по личному запросу заемщика обязаны выдать копию кредитного договора, график произведенных выплат, платежные поручения и другие документы, подтверждающие перечисление средств. Не забывайте, что нужно подготовить документы для 3 НДФЛ при покупке квартиры по ипотеке.

1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
2. Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).

Помимо прочего, есть законное основание оформить вычет и по ремонту квартиры. Однако вычет такой относится только к новому жилью или квартире, при приобретении которой в договоре присутствует пункт «квартира без отделки». В остальных вариантах при покупке готового жилья с ремонтом или если такой отметки нет, вычет по ремонту получить нельзя.

1. В местном ИФНС – деньги поступят на личный банковский счёт. Помимо декларации 3-НДФЛ понадобятся: заявление на возврат части налога; свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРП) либо акта приёма-передачи недвижимости, при приобретении в строящемся доме; договор купли-продажи имущества; 2-НДФЛ за отчётный период; платёжные документы.
2. По месту работы – с Вас не удерживается НДФЛ, за счёт этого складывается сумма вычета. Необходимо так же нанести визит в налоговую инспекцию, собрав указанный выше пакет документов, кроме декларации и справки 2-НДФЛ. Далее, пишется заявление с просьбой предоставления имущественного вычета и реквизитами работодателя.

1. Донорство. За бесплатную сдачу крови есть налоговые послабления, однако их размер необходимо уточнять в местных организациях, т.к. нередко они имеют плавающие значения.
2. Пожертвования за костел. В зависимости от размера финансового и другого материального взноса для нужд костелов, может быть назначен налоговый вычет. Вычисляется в индивидуальном порядке.
3. Интернет. Льгота за оплату доступа к Всемирной паутине начисляется за два года подряд использования Сети.
4. Реабилитация. Льготы за траты на лекарственную и прочую медицинскую реабилитацию как самого налогоплательщика, так и лиц, находящихся на его содержании.
5. Льгота за трудоустройство. Лица, трудоустраивающие других, в т.ч. для «домашнего ухода», также обладают возможностями налоговых вычетов. Речь идет о частичной компенсации выплат в ZUS за нанятых работников.
6. Первый дом. Льгота за строительство первого жилья в РП. Существует возможность компенсации налогов на используемые стройматериалы.
7. Заграничные доходы. Распространяется на резидентов Польши, получивших доход за ее пределами. Речь идет о компенсации налогов, выплаченных в стране полученного дохода.

На практике обычно срок возврата налогового вычета при покупке квартиры устанавливается в 1 год. Нет, вы вполне можете оформить его позже. Но граждане привыкли заниматься бумажной волокитой до конца налогового отчётного периода. Поэтому на деле стараются даже с вычетами разделаться как можно скорее. Это не так уж и трудно, как может показаться поначалу. Всё, что вам нужно, – это собрать определённый перечень документов, предъявить их в налоговую службу, а затем просто ждать.

Внимание! Безработный не может получить никаких налоговых вычетов, даже если он состоит на бирже труда и получает пособие по безработице. Также не могут получить социальный вычет неработающие пенсионеры. Если лечение вам оплатил работодатель – вы не имеете на него право, так как расходы понесли не вы сами. На вычет не может претендовать предприниматель на спецрежиме – если у него нет доходов, облагаемых по ставке 13%.

Что тут может потребоваться? Во-первых, свидетельство о праве собственности, копия, желательно нотариально заверенная. Во-вторых, договор купли-продажи, а также разнообразные расписки от продавца, подтверждающие факт передачи-получения денег от вас. Чеки и квитанции (а, точнее, их копии) – это тоже обязательные пункты. Без перечисленных документов у вас не получится осуществить задумку по возврату.

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

Возврат налогового вычета за лечение: документы

• справка формы 3-НДФЛ. В налоговую должен быть передан оригинальный документ;
• паспорт заявителя либо документ, его заменяющий. Нужны дубликаты страниц с основной информацией и сведениями о прописке, они должны быть заверены;
• справка о доходах формы 2-НДФЛ. Она выдается нанимателем и предоставляется ИФНС в оригинальном виде. Если гражданин в течение года сменил несколько мест своей рабочей деятельности, справку надлежит получить у каждого работодателя;
• заявление, выражающее желание получить выплату, в котором следует указать реквизиты счета получателя для перевода средств. Документ должен быть передан в оригинале.

• личное медицинское обслуживание;
• лечение своего мужа или жены, а также на их несовершеннолетних детей;
• купленные за личные деньги медицинские препараты, которые назначил лечащий врач как непосредственно самому налогоплательщику, так и его семье (мужу, жене, матери, отцу или несовершеннолетним детям);
• суммы, выплаченные страховым организациям по договорам добровольного страхования непосредственно самого гражданина, а также по договорам страхования его мужа, жены, матери, отца или несовершеннолетних детей.

Определить, является ли лечение или медицинские препараты, оплаченные за счет собственных средств, дорогостоящими, можно при помощи специального кода. Данная информация будет отражена в документе: «Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы».

Однако учитывая тот факт, что в течение прошлого года гражданином Потаповым А. А. в государственную казну было внесено 57,6 тысяч рублей, то к получению за данный вид медицинской услуги будет назначена именно эта сумма – 57,6 тысяч рублей, вместо рассчитанной 58,5 тыс. рублей.

• рецепт по форме N107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Бумага должна быть выдана лечащим врачом. Получить ее можно как одновременно с аптечной версией документа, так и спустя время, основываясь на записях амбулаторной карты. В Налоговой инспекции документ принимают только в оригинальном виде;
• документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения и так далее. Для передачи в ИФНС бумаги следует продублировать и заверить.

И еще одно важное условие: получить возмещение налога можно только за лечение зубов, но не услуги эстетического характера. Например, отбеливание или дорогостоящие металлокерамические имплантаты вам не оплатят, а вот установка пломбы или лечение флюса вполне пойдут.

• декларация 3-НДФЛ за каждый отдельный налоговый период;
• справка 2-НДФЛ с каждого места работы, если их у вас несколько;
• оригинал и заверенная ксерокопия паспорта гражданина РФ;
• свидетельство ИНН (оригинал и копия);
• договор с медучреждением (с указанием лицензии) на оказание услуг по лечению и реабилитации;
• справка об оплате оказанных медуслуг по специальной форме, утвержденной Приказом Минздрава и МНС РФ №289/БГ-3–04/256 от 25.07.2001;
• рецепты лечащего врача, выписанные по форме 107-У;
• чеки и квитанции, подтверждающие оплату медуслуг;
• чеки на оплату и соответствующие квитанции, товарные чеки аптечных пунктов, подтверждающие приобретение лекарственных препаратов, выписанных по форме 107-У.

1. Прежде всего, нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы и получить справку — форма 2-НДФЛ, в которой значатся суммы начисленных и удержанных налоговых отчислений за соответствующий период.
2. Заполнить (самостоятельно) налоговую декларацию — форма 3-НДФЛ — за один налоговый период. Обратите внимание: если процесс лечения растянулся у вас на долгий срок (например, начало лечения было в ноябре 2013 г., а закончилось оно в феврале 2014 г.), то необходимо подавать две декларации — за 2013 и 2014 гг. соответственно.
3. Следующим шагом станет сбор полного пакета необходимых документов, после чего нужно посетить налоговый орган по месту своей регистрации и написать заявление на возмещение подоходного налога, с указанием платежных реквизитов, куда вам потом будут перечислены денежные средства.
4. Если по какой-то причине вы не можете посетить налоговую службу лично, отправьте пакет документов ценным письмом с открытой описью вложения. Оцените стоимость каждого документа в символический 1 р. и стоимость отправления всего письма не будет слишком уж большой. Обратите внимание, что при отправке документов ценным письмом конверт заклеивать не нужно, ведь сотрудник отделения связи обязан проверить соответствие документов описи вложения, после чего и будет запечатан конверт.

• плательщик налога получил справку из медицинского заведения, в которой четко указано, что без приобретения дорогостоящих медикаментов (расходных материалов) лечение было невозможным;
• справка об оплате медуслуг, предоставляемая в налоговую службу, обозначена кодом «2»;
• имеется подтверждение того, что медицинское заведение не располагает вышеуказанными медикаментами (дорогостоящими), но их приобретение за средства пациента либо же лица, оплачивающего лечение, предусмотрено договором;
• медикаменты и расходные материалы, применяемые во время лечения пациента, относятся к Перечню медицинских препаратов (услуг), возмещение по которым предусмотрено законодательством;
• расходы по лечению (приобретению препаратов и расходных материалов) были оплачены непосредственно самим налогоплательщиком, а лечение проводилось в медучреждении, имеющем лицензию РФ на оказание подобных услуг.

• все медикаменты были назначены лечащим врачом и использовались только для лечения самого налогоплательщика либо же его ближайших родственников;
• приобретенные препараты входят в перечень медикаментозных средств, предусмотренных Постановлением №201;
• оплата производилась за личные средства налогоплательщика и это можно подтвердить документально.

Возврат подоходного налога за лечение

• при оплате медицинских услуг. В этом случае деньги можно вернуть за собственное лечение и лечение ближайших родственников в медицинских учреждениях России. При этом оплаченные услуги должны входить в указанный перечень Постановления Правительства. В противном случае вернуть деньги не получится. Медучреждение должно иметь лицензию, подтверждающее право осуществлять медицинскую деятельность;
• при оплате медикаментов. Компенсация идёт за оплату медикаментов, перечисленных в перечне Постановления Правительства. Компенсировать можно покупку медикаментов как для себя, так и для ближайших родственников, включая детей возрастом до 18 лет, если лекарства были назначены лечащим врачом по рецепту;
• при оплате добровольной медстраховки. Компенсировать выплаты можно при уплате страховых взносов собственного добровольного медстрахования или ближайших родственников: родителей, детей и супругов. Это возможно только в том случае, если договор предусматривает исключительно оплату по лечению, а страховая компания имеет лицензию на ведение страховой деятельности.

При оплате лечения или покупке медикаментов гражданин может рассчитывать на компенсацию средств посредством налогового вычета. Это положение установлено законодательством в статье 219 Налогового Кодекса РФ. Согласно ей, налоговым вычетом называется часть дохода, не облагаемая налогом. Гражданин имеет право вернуть налог за расходы, которые он потратит на медицинские услуги, в размере 13% от стоимости лечения.

Как отличить простое лечение от дорогостоящего? Сделать это можно по коду, указанном в справке об оплате медуслуг, которая отправляется в налоговые органы. Если возле услуги стоит код “1”, то она является обычной, а код “2” определяет дорогостоящее лечение. Также и Постановление Правительства РФ №201 определяет перечень медицинских услуг, которые не имеют ограничения на компенсацию.

• подготовить необходимые документы. Потребуются как оригиналы, так и нотариально заверенные копии;
• заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также написать заявление на возврат налога;
• передать пакет документов в налоговый орган. Это можно сделать лично, по почте ценным письмом с описью вложения, онлайн на сайте ФНС;
• получить выплаты. После получения документов их проверка налоговой службой занимает до трёх месяцев. Затем в течение десяти дней будет направлено письмо, в котором укажут результат.

• в качестве примера возьмём размер зарплаты в 40 тысяч рублей. За год гражданин заработает 480 тысяч рублей;
• НДФЛ составляет 13% от годовой зарплаты. В качестве налога государству уходит 62 400 рублей;
• в тот же год гражданин потратил на лечение 80 тысяч рублей и для компенсации суммы собрал документы, чтобы подать заявление на налоговый вычет;
• после подачи и одобрения заявления происходит перерасчёт НДФЛ — из годовой суммы дохода в 480 тысяч рублей вычитается стоимость лечения в 80 тысяч рублей, что составляет 400 тысяч рублей. Соответственно, 13% от данной суммы — 52 тысячи рублей, что и составляется НДФЛ с учётом оплаты медицинских услуг;
• налоговая служба устанавливает, что за год гражданин заплатит 62 400 рублей, хотя после перерасчёта должен 52 тысячи. Переплата в размере 10 400 рублей будет компенсирована.

22 Мар 2022      8uristgbk         156      

Похожие записи
• 
  Военный Юрист Как Поступить
• 
  Апарт-Комплексе
• 
  Является Ли Сделкой Признание Долга
• 
  Сразу Ли Приставы Описывают Имущество