Какие Документы Нужны Для Подачи Декларации 3 Ндфл На Налоговый Вычет За Проценты По Ипотеке

В зависимости от того, для чего был использован капитал — первичного взноса или погашения процентов, вычет будет представляться за минусом использованной суммы капитала. Причем неважно, подает гражданин 3-НДФЛ по военной ипотеке, по программе «Молодая семья» и т. д. — с точки зрения НК РФ правила одинаковы для всех.

ФНС России проводит масштабные мероприятия по распространению информации о правилах заполнения декларации 3-НДФЛ, вычетах, в т.ч. по ипотеке — каждый год в период февраль-апрель проводятся декларационные кампании. Но несмотря на это многие граждане все еще испытывают затруднения не только в заполнении декларации, а в понимании механизма предоставления имущественного вычета.

  1. Приложение 7. Здесь вы видите сумму, которую соискатель использовал в предыдущем году, сумму текущего вычета и сумму, переносящуюся на новый год.
  2. Приложение 1.
  3. Раздел 2.
  4. Раздел 1.
  5. Титульная страница.
  1. Использовать форму отчета того года, за который вы отчитываетесь. За 2022 год действует новая форма — ее пустой бланк находится здесь.
  2. Пользоваться черной, синей или фиолетовой шариковой или гелевой ручкой.
  3. Писать строго печатными буквами и цифрами. Исключение — строки фамилии и инициалов на каждом листе и дата с подписью.
  4. Все буквы, цифры и знаки пишутся в отдельных клетках, даже запятые и точки, если они нужны — например, при указании названий.
  5. Допускаются сокращения слов, если полностью они не помещаются в отведенной графе.
  6. Неприемлемы исправления и вычеркивания.
  7. Заполнять строки нужно слева направо. В клетке после последнего символа нужно ставить прочерк.
  8. В графах, которые не заполняются, ставьте по одному прочерку в первой слева клетке.
  9. Декларацию не нужно сшивать. Необходимо ее пронумеровать, а также нумерации подлежат приложенные документы. Общее число страниц указывается на титульном листе.
  1. Лист Д1 — в первый год использованной части по процентам нет. Есть только использованная часть по расходам на покупку.
  2. Лист А.
  3. Раздел 2.
  4. Раздел 1.
  5. Титульная страница.

3-НДФЛ для налогового вычета — скачать декларацию-2022

Допустимо это в ситуациях, когда в год сбора полного пакета документов, необходимого для такого вычета, человек обращается в ИФНС за уведомлением о праве на вычет и на основании этого уведомления и аналогичного документа, ежегодно получаемого в последующие годы, возвращает налог на работе.

То есть в 2022 году допустимо также представить декларацию по вычетам за 2022 и 2022 годы, если в силу каких-то причин они не были поданы в ИФНС своевременно. Оформить декларацию нужно за каждый год на том бланке, форма которого действовала в соответствующем году. Формы деклараций 2022 и 2022 годов также можно скачать у нас.

  • стандартные (персональные или детские) или социальные по расходам на лечение, обучение, если человек не воспользовался ими по месту работы;
  • социальные (на благотворительность, по взносам в негосударственный пенсионный фонд или дополнительным взносам в ПФР), которые предоставляет только ИФНС;
  • инвестиционный (по ценным бумагам), если он не использован в полном размере у налоговых агентов;
  • имущественные (по продаже имущества, получению компенсации за недвижимость, покупке жилья и процентам по ипотеке), в отношении части которых сдача декларации в ИФНС является обязательной.

Установленных законодательно сроков сдачи декларации по вычетам не существует. Сдать ее можно не только на протяжении всего года, непосредственно следующего за отчетным, но и в течение 2 последующих лет, пока не истечет срок давности для возврата налога (3 года).

Для отчетности за 2022 год декларация 3-НДФЛ для налогового вычета оформляется на обновленном бланке. Если требуется вернуть налог за 2022 или 2022 годы, следует направить в ФНС форму 3-НДФЛ по форме, действовавшей в эти налоговые периоды. Все формы деклараций можно скачать у нас на сайте.

Как заполнить 3-НДФЛ на вычет по ипотеке за 2022 год; образец заполнения

Декларацию можно заполнить в любое время в течение 2022 года. Подается она в отделение ФНС по месту жительства лица, оплатившего проценты по ипотеке. К 3-НДФЛ прикладываются копии страниц паспорта, договора об ипотечном кредите, платежные документы по погашению процентов по ипотеке. Если декларация передается через представителя, то дополнительно нужна доверенность.

  • титульный лист;
  • раздел 1 — возвращаемая сумма НДФЛ;
  • приложение к разделу 1 — заявление на возврат налога;
  • раздел 2 — расчет показателей;
  • приложение 1 — доход и удержанный НДФЛ;
  • приложение 7 — расчет вычета по ипотеке.
  • 010 — код доход 10;
  • 020 — налоговая ставка 13;
  • 030-060 — реквизиты налогового агента из первого раздела справки о доходах (бывшая 2-НДФЛ);
  • 070 — общий годовой доход из раздела 5 справки;
  • 080 — удержанный налог из раздела 5 справки.
  • 075 — номер 1;
  • 080 — сумма к возврату из строки 050 раздела 1;
  • 090 — КБК из строки 010 раздела 1;
  • ОКТМО — из строки 020 раздела 1;
  • 110 — название банка;
  • 120 — БИК банка;
  • 130 — 02, если деньги должны быть возвращены на текущий счет, 07 — если на депозитный;
  • 140 — номер расчетного счета;
  • 150 — ФИО физического лица, владельца счета.
  • ИНН;
  • номер страницы — 001;
  • корректировка — 0;
  • налоговый период — 34;
  • год — 2022;
  • код ФНС — номер отделения по месту жительства;
  • код страны — 643 для РФ;
  • категория налогоплательщика 760;
  • ФИО налогоплательщика (лица, оплатившего проценты по ипотеке);
  • дата рождения;
  • код документа, удостоверяющего личность — 21 (для паспорта РФ);
  • серия и номер паспорта;
  • статус — 1;
  • действующий номер телефона;
  • число заполненных страниц декларации — можно заполнить после того, как будет подготовлена 3-НДФЛ;
  • число страниц приложенных документов;
  • подтверждение достоверности — 1 при подаче 3-НДФЛ лично, 2 — при подаче через представителя.
  • вид собственности;
  • номер и полный адрес объекта (обязателен и индекс);
  • дату возникновения права собственности;
  • год, за который оформляется вычет;
  • сумма расходов за покупку без учета банковских процентов. Допустимая сумма, с которой можно получить возврат — это 2 000 000 рублей, даже если недвижимость обошлась гораздо дороже.
  • Физлица, оформленные в качестве ИП.
  • Нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой и владеющие собственными кабинетами.
  • Лица, не являющиеся налоговыми агентами, но работающие по договору найма (также по трудовому или ГПХ договору) и получившие доход от организаций или других физических лиц. Доходы, полученные по договорам аренды, также подлежат декларированию.
  • Лица, продавшие личное имущество и получившие при этом доход. Если гражданин владел имуществом свыше установленного законом срока, то доходы от подобных сделок можно не декларировать.
  • Налоговые резиденты РФ, получающие доход за пределами РФ.
  • Лица, у которых есть неучтенные и неудержанные налоговым агентом доходы.
  • Лица, получившие доход от выигрыша в лотерею и прочих азартных играх, если сумма не превышает 15 000 рублей.
  • Стандартные сроки подачи декларации и уплаты налогов — 30 апреля и 15 июля соответственно.
  • Если декларация заполняется для получения вычета, она подается в любой срок.
  • Декларация, заполненная от руки и переданная лично в ФНС, а также отправленная в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика, является законной.
  • Декларацию не должны подавать граждане, которые владели квартирой (или другим имуществом) дольше 3 лет.
  • Если работодатель в силу каких-то обстоятельств не удержал НДФЛ с работника, он обязан направить ему и в ФНС письменное уведомление. Тогда работник самостоятельно должен заполнить декларацию и предоставить ее в налоговый орган.
  • Если гражданин получил подарок от компании-работодателя, налоговую декларацию он не подает. Если стоимость подарка не превышает 4000 рублей, налог не взимается.
  • При получении в дар ценного имущества от физлица (не являющегося ИП или близким родственником) декларация заполняется.
  • Если гражданин предоставляет населению консультационные услуги или занимается преподавательской деятельностью, то с полученных доходов он должен платить налог, следовательно, предварительно заполнять декларацию.
  • При получении гонораров и вознаграждений наследники авторских подают декларацию и платят налоги.
  • Стандартные вычеты. Гражданин может получить такие вычеты как на себя, так и на своих детей. В первом случае нужно принадлежать к одной из льготных категорий. Выплата предоставляется инвалидам, участникам боевых действий, военнослужащим.
  • Налоговый вычет на детей тоже является стандартным. Его предоставляет работодатель. Заключается вычет в снижении налогооблагаемой базы в зависимости от количества детей в семье и их статуса. Чтобы получить вычет на себя или на детей, нужно написать заявление по месту своего трудоустройства. Предоставление вычета наглядно указано в справке 2-НДФЛ. Наличие в ней кодов с номерами 126, 127, 128 говорит о том, что вычет предоставлялся. Если работодатель этого не сделал, нужно обратиться лично в налоговый орган и оформить там вычет.
  • Социальные вычеты. Они могут быть предоставлены по письменному заявлению от гражданина, если он имел в течение отчетного периода какие-то крупные затраты на лечение, покупку лекарств, оплачивал обучение (свое или детей). Выплату можно получить, если человек вносил средства на благотворительность, в Пенсионный фонд на собственное пенсионное обеспечение. Лимит по сумме в год составляет 120 000 рублей.
  • Инвестиционные вычеты. Право на данный вид вычетов имеет любой налогоплательщик, который в течение отчетного периода осуществлял операции с ценными бумагами и вносил деньги на личный инвестиционный счет. Также это касается получения доход по операциям, отражающимся на личном инвестиционном счете.
  • Имущественные вычеты. Право на такой вычет возникает в случаях, когда налогоплательщик в отчетном периоде продавал или приобретал какое-либо имущество, строил жилье, получал доход от государства или муниципалитета за продажу своего имущества, погашал целевой займ на недвижимость. Лимит по такому вычету составляет 260 000 рублей в год.
  • Профессиональный вычет. На такой вычет могут претендовать ИП, люди с частной практикой, а также лица, получающие доход по договорам ГПХ. Если человек получает доходы и вознаграждения, связанные с реализацией авторских прав, он может претендовать на вычет.
  • отчетный период (год, за который оформляется вычет);
  • код налогового органа по месту жительства заявителя;
  • код страны (Россия имеет код 643);
  • код категории налогоплательщика (физлица — 760, ИП — 720);
  • паспортные данные (в строгом соответствии с документом);
  • актуальный номер телефона для связи (обязательно с кодом страны проживания);
  • количество страниц (в завершении заполнения);
  • количество прилагаемых документов.
  • 010 — ставится «2», что обозначает необходимость получения денежных средств из налоговой;
  • 020 — вносится КБК для НДФЛ;
  • 030 — указывается ОКТМО из классификатора;
  • 050 — вписывается сумма налога, которую декларант рассчитывает получить от ФНС.
Вам будет интересно ==>  Рапорт На Снятие Обременения С Квартиры Росвоенипотека

Нужно понимать, что вернуть налог по ипотечному договору можно только в случае, если человек платит его в бюджет. Например, если в 2022 году гражданин работал по трудовому договору, то работодатель удерживал ежемесячно с его зарплаты НДФЛ и уплачивал его в бюджет. Сумму налога, удержанного за год, можно будет вернуть в 2022 году.

Для возврата налога нужно оформить имущественный налоговый вычет по ипотеке, обратившись в ФНС с пакетом документов, включающим налоговую декларацию 3-НДФЛ. Порядок заполнения данной формы смотрите в статье ниже, внизу представлен заполненный образец отчета для получения денежных средств из ФНС.

  • 010 — ставка 13%, именно НДФЛ, уплаченный по указанной ставке, можно вернуть в связи с имущественным вычетом;
  • 020 — код дохода, его можно посмотреть в третьем приложении к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
  • 030/040 — ИНН/КПП организации или ИНН ИП;
  • 050 — ОКТМО организации;
  • 060 — название работодателя — источника дохода;
  • 070 — размер годового дохода;
  • 080 — подоходный налог, который удержан за год.
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ (берется по месту работы);
  • ипотечный договор;
  • банковская справка об уплаченных процентов по ипотеке;
  • заявление на имущественный вычет по ипотеке в свободном виде;
  • ИНН;
  • паспорт.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке декларация 3 ндфл

Несмотря на большое количество строк и листов, не следует паниковать – чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет процентов по ипотеке потребуется использовать лишь отдельные листы, а применяемые в декларации математические расчеты просты и доступны каждому.

  1. Ошибка при внесении значения о переносимом остатке неиспользованной суммы за предыдущие периоды.
  2. Строка по расходам на приобретение содержит общее значение, не превышающее 2 млн рублей.
  3. Суммы вычета по предыдущему периоду, выплаченные за все прошедшие годы проценты, включают сумму вычета, получаемую ранее (из предыдущей декларации берут значение по строке 240).
  4. Страницы должны быть с нумерацией.
  5. Должны стоять подписи и проставлены даты.
  6. Суммы по расписке от продавца и сумма по договору должны совпадать.

Если ручное заполнение представляет собой непреодолимую сложность, рекомендуется использовать один из онлайн-сервисов. Рекомендуется скачать соответствующий заполнению 3-НДФЛ сервис прямо на сайте государственного фискального органа. Установка приложения, скачанного с официального портала ФНС, позволит ввести нужные сведения в автоматическом режиме, минимизируя риск ошибок и исправлений. Предлагаемая налоговой службой программа позволит вносить всю информацию относительно вычета по процентам, а также произвести необходимые вычисления, проверяя их правильность. Любой пользователь офисных программ в состоянии подготовить документ самостоятельно, сверяясь с образцом декларации.

  • заявитель официально не трудоустроен;
  • в ипотеке использовался маткапитал;
  • аналогичное право было использовано уже ранее;
  • подаваемые документы содержат ошибки;
  • поданы не все требуемые документы;
  • ипотечный займ был оформлен в иностранном банке.
  • в качестве продавца в сделке выступал родственник, второй супруг или работодатель.

При возврате процентов по ипотеке 3-НДФЛ необходимо заполнять тем налогоплательщикам, которые не воспользовались в течение года правом на получение вычета у работодателя. При этом подача декларации позволяет рассчитать и обосновать сумму НДФЛ по ипотечным процентам, подлежащую возврату из бюджета.

Если Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц. Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2022 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу, отмечается в проекте закона. То есть, уже в 2022 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2022 налоговый год в упрощенном порядке.

Ливанов А.С. в январе 2022 г. заключил ипотечный договор с банком. Стоимость квартиры определена в 3 600 000 руб. В феврале 2022, чтобы заявить в 3-НДФЛ о приобретении квартиры в ипотеку, Ливанов берет справку из банка, о том, что размер уплаченных в 2022 году процентов составил 120 000 руб. В справке, полученной от работодателя – ООО «Маршрут», сумма зарплаты за 2022 г. составила 780 000 руб., удержанный налог 101 400 руб.

Вам будет интересно ==>  Приставы Могут Продать Квартиру С Тгрга

Имущественный вычет предоставляется с года приобретения недвижимости в собственность. Фактически вычет обозначает уменьшение суммы облагаемого дохода и перерасчет удержанного налога. Поэтому заявлять в 3-НДФЛ ипотеку имеет смысл только для граждан, получавших облагаемые суммы: зарплату, дивиденды, авторские и т.д. Если таких доходов нет, и налог не удерживался — ничего не вернут.

Например, если вы купили квартиру за 1 700 000 рублей, а ваш доход за год составил 900 000 рублей, то максимальный вычет, который вы можете заявить за этот год — 900 000 рублей. А всего по этой квартире вы можете в течение нескольких лет максимально заявить не более 1 700 000 рублей (ее стоимость).

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

Документы для 3 НДФЛ при покупке квартиры по ипотеке

Так, как приобретение совершалось в кредит, нужно предоставить ипотечные документы. Во-первых, это договор кредитования, в котором отображаются все условия кредитования. Также, предоставляются квитанции по выплатам и справка, которая в своем составе содержит информацию по выплаченным процентам. Все дело в том, что налоговый вычет можно получить не только с основной суммы стоимости недвижимости, но еще и с уплаченных процентов (по 13%). Также, нужен документ купли-продажи недвижимости, акт приема-передачи, свидетельство государственной регистрации.

Фактически, в данном случае, стандартный пакет документов дополняется только документацией, которая подтверждает оформление кредитного договора. Кредитный договор, как и все остальные документы, касающиеся ипотеки, вы можете взять в банке. В данном случае, придется писать заявление о желании получить документы на руки.

Законодатель четко определяет все стандарты по оформлению кредитного договора, а также справки, которая отображает в себе сумму уплаченных процентов. Но, вам по этому поводу переживать вовсе не придется, так как заполнением данных документов занимаются исключительно сотрудники банка. Собрав все документы, вы должны сдать их в налоговую инстанцию для осуществления проверки.

Образец заполнения 3 НДФЛ по ипотеке позволяет заполнить бланк от руки. Помимо этого, доступна для скачивания программа под названием «Декларация». С ее помощью можно поэтапно заполнить все страницы, а в конце сформировать и распечатать документ. В этой же программе можно создать заявление на возврат. При наличии ошибок программа укажет на них.

Объем возврата ограничивается не только размером выплаченных налогов, но и законодательным актом. Исходя из действующего кодекса, налогоплательщик может вернуть 13% с расходов на покупку недвижимости, столько же с расходов на обслуживание жилищного займа. За максимальную величину принимаются:

Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя. Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя.

  1. Заполнить бланк одним из возможных способов – от руки или в программе «декларация». При внесении данных следует обращать внимание на пример заполнения 3 НДФЛ по ипотеке.
  2. Откопировать документы. Оригиналы необходимо иметь в наличии, сотрудник службы при приеме может заверять копии, только сверив их.
  3. Заполнить 3 НДФЛ и заявление на возврат. Формы можно распечатать заранее с нашего сайта или попросить на месте. Для заявления потребуются реквизиты счета карты.
  4. Проверить время работы и адрес территориальной инспекции. Обратиться нужно в оперзал.

В случае, когда покупка совершена позже 2014 года, налогоплательщик имеет право получать вычеты не только за нее, но и за последующие приобретаемые объекты. Также если размер расходов меньше 2 000 000, при расчете возмещения возможно учесть стоимость отделочных работ, строительства и прочее – если речь идет о новой квартире, полученной в черновой отделке. Все эти траты необходимо будет подтвердить.

  1. Строка ИНН заполняется соответствующим номером, присвоенным заемщику при постановке на учет в налоговой.
  2. Производится нумерация страниц в формате трехзначного числа начиная с «001» и далее.
  3. Если 3-НДФЛ за рассматриваемый год подается в первый раз, графа с номером корректировки заполняется нулем.
  4. В поле с налоговым периодом указывают год покупки жилья.
  5. В коде налогового органа ставится число, соответствующее четырехзначное число (в зависимости от инспекции, куда планируется подавать сведения).
  6. В код налогоплательщика для физических лиц ставится значение «760».
  7. Заполнение граф с данными о налогоплательщике и личном удостоверяющем документе вводят данные паспорта заявителя.
  8. В статусе налогоплательщика указывают, является ли он резидентом (да – 1, нет – 2).
  9. Информация о месте жительства заполняется постоянным адресом, указанным в паспорте.
  10. Вносится информация о количестве заполняемых листов.
  11. При самостоятельном составлении декларации, строка о подтверждении достоверности сведений заполняется цифрой «1», с датой и подписью декларанта.

Подача документов и самой декларации происходит в местном отделении ФНС. Даже если приобретенная квартира находится в другом городе и даже регионе, документы следует сдавать в отделение, к которому заемщик относится по месту своей постоянной регистрации. Подавать заявление нужно ежегодно до тех пор, пока не будет компенсирована вся сумма. Однако в некоторых случаях в предоставлении вычета будет отказано. К причинам отказа относятся следующие ситуации:

Помимо самой декларации, следует правильно составить полный реестр всех прилагаемых к 3-НДФЛ документов. Использование онлайн-сервисов упростит процедуру заполнения бланка, т. к. сведения будут вноситься и обрабатываться в автоматическом режиме, с учетом принятого ФНС формата. После заполнения бланка, остается только ее распечатать для передачи в отделение ФНС либо направить ее по электронной почте.

Если недвижимость приобреталась в 2014 году и позже, имущественный вычет может предоставляться многократно, до тех пор, пока не будет использована вся допустимая к возмещению сумма в 2 миллиона рублей. Таким образом, максимальный размер компенсации ограничен 260 тысячами рублей. А вот возврат процентов возможен только один раз по 1 ипотечному договору, при этом дата приобретения не влияет.

  1. В строке 010 при запросе вычета указывают пункт второй (возврат средств из бюджета).
  2. В строке 020 вводят данные о КБК.
  3. Строка 030 заполняется данными из второго раздела 2-НДФЛ.
  4. В строке 050 отражают итог расчета по возмещению.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой; разбираем по пунктам

НК РФ предусматривает ряд льгот для граждан, в числе которых имущественный вычет. Данная льгота предусматривает возврат покупателю жилья части расходов, связанных с покупкой квартиры. Вернуть можно 13 процентов от стоимости купленного объекта недвижимости.

Бланк и образец 3 НДФЛ на возврат процентов по ипотеке и имуществу за 2022 год можно увидеть, кликнув на соответствующие слова. Форма документов ежегодно изменяется, выбирать бланк необходимо за тот период, в котором произошла покупка или уплачены проценты.

Нужно понимать, что вернуть налог по ипотечному договору можно только в случае, если человек платит его в бюджет. Например, если в 2022 году гражданин работал по трудовому договору, то работодатель удерживал ежемесячно с его зарплаты НДФЛ и уплачивал его в бюджет. Сумму налога, удержанного за год, можно будет вернуть в 2022 году.

  • Титульная страница. Здесь нужно внести ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес регистрации.
  • Раздел 1. Заполняется на основании справки 2 НДФЛ, в ней есть все необходимые сведения. Размер возмещения вносится на основании расчетов из приложения 7, равен оплаченному налогу.
  • Раздел 2. Данные для внесения также берут из справки о доходах. Здесь указываются все суммы, с которых был оплачен подоходный налог, его размер.
  • Приложение 1. На этот лист нужно правильно внести название организации-работодателя, ее реквизиты и сведения из раздела 2 справки 2 НДФЛ.
  • Приложение 7. Это самая важная часть бланка, здесь производится расчет возможного вычета.
  • 1 – вид приобретенной недвижимости. Возможные варианты в таблице.
Вам будет интересно ==>  Какова Должна Быть Задолженность Чтобы Арестовать Счет

Покупка недвижимости в ипотеку – долгий и затратный процесс. Государство старается по мере сил поддерживать заемщиков и внедряет дополнительные возможности для них. Возврат оплаченных ранее процентов – одна из возможностей получить дополнительные средства. Чтобы это сделать, надо правильно заполнить и отправить на проверку декларацию 3 НДФЛ по ипотеке и купленной собственности.

Вернуть проценты можно только за три года, предшествующих году представления декларации. Если 3-НДФЛ планируется впервые подать в 2022 году, заполнить можно бланки 2015-2022 годов при наличии за этот период у заявителя официального заработка, облагаемого подоходным налогом. Дожидаться полного погашения кредита не обязательно.

  • справку 2-НДФЛ за год, по которому оформляется декларация;
  • свидетельство ИНН заявителя;
  • свидетельство о праве собственности на недвижимость;
  • договор купли-продажи жилья;
  • приемопередаточный акт;
  • ипотечный договор;
  • справку о выплаченных процентах.

Второе, получить вычет через ИФНС можно только по окончании налогового периода, т.е. полного календарного года, за который налогоплательщиком внесен в бюджет НДФЛ и не более, чем за три года, предшествующих обращению. Так, в 2022 году можно подавать отчеты за 2015-2022 годы.

Например, Платоновой И.Р. можно вернуть 130 000 рублей ипотечных процентов. В 2015 году ее годовая зарплата составила 325 000 рублей. Работодатель женщины уплатил за работницу НДФЛ в размере 42 250 рублей. Данную сумму Платонова И.Р. вернула из бюджета, подав декларацию в 2022 году. Остальные 187 500 рублей остались на будущий период.

Заемщик может вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Однако, законодательством установлено ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету, если кредит взят после 1 января 2014 года – максимум 3 миллиона рублей. По ипотеке, полученной до 2014 года, размер возврата аналогичного предела не имеет.

Пример: В 2022 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн.руб. и купила квартиру стоимостью 12 млн.руб. За 2022-2022 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн.руб. ипотечных процентов. В 2022 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 201 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

Оформить имущественные вычеты можно спустя любое количество лет после покупки, но получить налог обратно можно только за ближайший трехлетний период. Например, если квартиру вы купили в 2011 году, а вычет заявили только в 2022, возврат возможен за 2015, 2014 и 2013 год. Вычет по ипотечным процентам не обязательно заявлять вместе с основным вычетом по расходам на приобретение жилья: внести его в декларацию можно и после того, как будет полностью использован основной вычет.

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные. Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей

Описание примера: В 2014 году Юрьев С.С. купил квартиру за 4 000 000 руб., из них на 2 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2014 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 200 000 руб. В том же году Юрьев С.С. работал в АО «Банк» и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Юрьеву С.С. должно быть возвращено из бюджета 286 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 26 тыс.руб. вычет по процентам). В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Подавать 3-НДФЛ можно через ИФНС или работодателя. В инспекцию декларация и пакет собранных документов направляют лично. Главное преимущество — базовая проверка инспектором и в случае обнаружения ошибок или нехватки документов возможность исправления на месте.

  • паспорт гражданина РФ;
  • ИНН;
  • справка 2-НДФЛ (подтверждающая доходы и уплату 13 % с заработной платы);
  • кредитный договор;
  • справка об уплаченных процентах (выдается банком);
  • бумага, подтверждающая платеж процентов;
  • свидетельство регистрации собственности;
  • платежки (чеки, квитанции).
  1. Обязательно оформляется титульная страница, первый раздел и седьмое приложение.
  2. При ручном заполнении каждый символ вписывается по одному в ячейку (буквы и цифры – печатные и заглавные).
  3. Писать можно ручкой только с черной или синей пастой.
  4. При оформлении документа не допускаются ошибки или исправления, иначе бумага вернется заявителю.
  5. Если форма возвращается для корректировки, то на титульном листе проставляется код, который указывает на повторное заполнение.
  1. В титульном листе указывают паспортные данные получателя вычета, ИНН, адрес проживания и контактный телефон.
  2. Раздел 1 заполняется, опираясь на форму 2-НДФЛ, содержащую все сведения для заполнения. Цифры о размере возмещения берутся из 7 приложения.
  3. В раздел 2 также вписываются данные из справки о доходах. В этой бумаге указываются суммы, с которых уплачивался подоходный налог и его размер.
  4. В 1 приложение вносится название организации, сведения о работодателе, реквизиты и другая информация из второго листа 2-НДФЛ.
  5. Приложение 7 содержит все расчеты возможного вычета.
  1. Получить пароль от кабинета налогоплательщика. Код выдается лично гражданину в налоговой инспекции (логином выступает ИНН).
  2. Сгенерировать и отправить электронную подпись, для этого необходимо ввести паспортные данные гражданина и e-mail (ожидание варьируется от часа до суток).
  3. Вносятся сведения в декларацию, все происходит пошагово, некоторые строки заполняются автоматически (если они уже вносились ранее, то также заполняются автоматически).
  4. После заполнения нужно отсканировать и приложить все документы (объемные бумаги стоит сканировать в более низком разрешении).
  5. Внести реквизиты расчетного счета и создать заявку на получение имущественного налога.
  6. Отправить в налоговую службу по месту проживания.
  1. Удостоверение личности налогоплательщика (паспорт) в оригинале и копии (или сканкопии для электронного варианта подачи декларации).
  2. Документ, на основании которого налогоплательщик стал собственником квартиры:
  • для новостройки – договор долевого участия и передаточный акт (оригинал и копии всех листов);
  • для вторичного рынка недвижимости – договор купли-продажи (оригинал и копия, включая приложения и дополнительные соглашения, если они заключались) либо договор мены.
  1. Кредитный договор о получении ипотеки для покупки квартиры вместе с графиком платежей. Подается в оригинале и копии всех листов.
  2. Банковская справка о фактически внесенных процентах по ипотечному кредиту. Ее необходимо заказать в том банке, с которым заключен договор ипотеки.
  3. Заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ. Заявление содержит сведения о плательщике налога, банковские реквизиты счета, куда следует произвести зачисление возвращаемых сумм НДФЛ.