Как Нужно Регистрировать Доход От Слачи Жилья В Аренду

Зная, как правильно сдать квартиру в аренду, вы обезопасите себя от серьезных неприятностей с законом. В статье 23 НК РФ прописано, что любое физическое лицо, получающее доход, обязательно должно заплатить налог. Систематическая сдача квартиры в аренду при регулярном получении арендной платы приравнивается к индивидуальному предпринимательству. И в этом случае хозяин квартиры обязан будет платить налог. Его ставка варьируется в пределах от 13% до 30% для налогоплательщиков с разным статусом. Тем, кто постоянно проживает на территории РФ, то есть резидентам, необходимо будет уплачивать налог в размере 13%. У физических лиц, проживающих на территории РФ менее 183 дней в году, ставка будет достигать 30%. Налог за аренду квартиры следует платить один раз в год. При этом для исчисления суммы налоговой базы за предыдущий год необходимо подавать декларацию (3-НДФЛ) до 30 апреля. Существует возможность несколько уменьшить сумму выплат, зарегистрировав ИП. В этом случае налоговый вычет будет составлять 6% от полученного дохода. Выберите для себя наиболее подходящий способ налогообложения и подавайте декларацию вовремя.

Некоторые граждане владеют несколькими свободными или временно свободными квартирами. Желая компенсировать свои затраты на оплату коммунальных услуг, а также стремясь получить дополнительный источник дохода, они сдают их в аренду. Особенно часто это наблюдается в крупных городах России и, конечно, в столице. К сожалению, многие собственники не знают, как правильно сдать квартиру в аренду, избежать неприятных санкций в виде штрафов и при этом сэкономить на налоговых выплатах. В этой статье мы поговорим как раз об этом. Также рассмотрим, какие документы для аренды квартиры обязательно нужно оформить, чтобы обезопасить себя и свое имущество от нечестных жильцов.

Неотъемлемым приложением к договору является опись имущества, которое находится в квартире. Этот документ будет обеспечивать сохранность и целостность вещей, передаваемых в пользование квартиросъемщику, и защищать от кражи. Опись составляется в простой письменной форме. При этом в ней описывается все имущество (и его состояние), которое находится в квартире, а также указываются паспортные данные и подписи сторон. Опись создается в двух экземплярах, как и договор найма. Будьте внимательны: в процессе подписания всех документов следует проверить правильность паспортных данных арендатора и попросить у него копию паспорта. Теперь вы знаете, как самостоятельно составить с арендатором опись имущества и договор аренды квартиры.

После подготовки вашего жилья к сдаче можно приступать к поиску квартиранта. Вы можете сделать это самостоятельно или обратиться за помощью в городские агентства недвижимости (за некоторую плату или даже бесплатно они могут взять на себя обязательства по поиску клиентов). Дайте объявление на специализированных сайтах в сети интернет, а также поместите его в газеты. Как только вы найдете потенциального квартиросъемщика, обсудите с ним все нюансы и придете к консенсусу, можно будет приступать к оформлению необходимых документов. Важно: документы может подписывать только собственник — тот, кто владеет жильем на праве собственности, или тот, у кого есть доверенность на сдачу квартиры в аренду.

Как правильно сдать квартиру в аренду? Необходимо обязательно заключить с физическим лицом, будущим квартиросъемщиком, договор найма жилого помещения. В том случае если ваш арендатор является юридическим лицом, придется заключать договор аренды. При этом неважно, на какой срок вы планируете сдать жилье: на год или на одни сутки — необходимо в любом случае составить документ. Не составит труда найти образцы стандартных договоров, в которых прописаны обязанности сторон: и арендодателя, и арендатора. Вы можете воспользоваться подобным готовым образцом и дополнить теми пунктами, которые посчитаете необходимыми. Кроме обозначения предмета договора (предоставление во владение и пользование свободное жилое помещение, пригодное для проживания за плату), сроков сдачи, размера платежа за аренду и иных важных общих положений, вы можете прописать в документе обязанности квартиросъемщика, например:

Как оформить сдачу квартиры в аренду

Многие люди сталкивались с переездом на новое место жительства. Чаще всего такая необходимость связана с работой или учебой, реже – с желанием человека изменить свою жизнь. Именно поэтому аренда квартир была популярна во все времена, и люди, имеющие свободные квадратные метры, нередко делают их основным источником дохода. Для того, чтобы у арендаторов и арендодателей не возникало конфликтов, существуют правила сдачи квартиры в аренду, в которых также прописаны правила уплаты налогов. Сегодня мы поговорим о том, как оформить сдачу квартиры в аренду.

Получение доходов от сдачи квартиры в аренду не является предпринимательской деятельностью, поэтому у гражданина нет обязанности по регистрации ИП. Граждане, получающие доход от сдачи квартиры в аренду, регистрируются в качестве ИП только с целью оптимизации подлежащих уплате налогов, то есть уменьшения суммы подлежащих оплате налогов по сравнению с размерами налогов, которые приходится платить гражданам, не являющимся ИП.

1. При заключении договора срок аренды лучше прописывать сразу. А если он превышает 12 месяцев, то его в обязательном порядке нужно регистрировать в Федеральной регистрационной службе. В таком случае сумму государственной пошлины выплачивает арендатор, а договор аренды регистрируется на ее собственника. Такой договор обретает полноправную юридическую силу и может выступать официальным документом в случаях разрешения различных спорных и конфликтных ситуаций.
2. Чтобы избежать различных неприятных ситуаций в процессе сдачи жилья, важно самостоятельно контролировать весь процесс. Кроме того, не поленитесь и расспросите у будущих жильцов как можно больше информации. Желательно еще и проверить ее на достоверность, к примеру позвонить на работу и убедиться в том, что там действительно работает такой человек.
3. Серьезное отношение к любым мелочам в этом серьезном деле — это гарантия избежания возможных проблем. Поэтому от Вашей ответственности и осознанности зависит благоприятный исход сделки и получение будущей прибыли в полном объеме без ненужных потерь.

Как обязательное приложение к договору, должен быть акт приема-передачи личного имущества хозяина квартиры, в котором указывается факт передачи квартиры и всего имущества в ней. Благодаря использованию такого документа, значительно снижаются всевозможные риски причинения ущерба как жилью, так и всем вашим вещам на время проживания жильцов.

Декларация 3-НДФЛ подается в налоговый орган каждый год. Так, в 2023 году Вы подаете декларацию о полученных доходах от сдачи квартиры 2023 года, в которой исчислен налог к уплате. Так-же у Вас есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ со всеми сведения в налоговый орган, если вы сдаете квартиру в одном городе, а проживаете в другом (Например: сдача квартиры в аренду в Москве, по которой Вы так-же обязаны уплатить налог).

Фролов и партнеры

Это действительно так: в официальные документы органов государственной власти проникло безграмотное написание. В. В. Лопатин, ответственный редактор «Русского орфографического словаря» и председатель Орфографической комиссии РАН, говорит об этом так: «У нас появилась Лимпиада». К сожалению, лингвисты здесь уже вряд ли могут что-то поделать.

Что то не увидела ответа на свой вопрос. Еще раз. В должностной инструкции написано «… должен знать и руководствоваться: — действующим законодательством РФ; — правила внутреннего распорядка; — Федеральный закон…; — настоящей должностной инструкцией.» Вопрос: В связи с тем, что перед двоеточием два глагола, которые отвечают на разные вопросы, как можно указывать перечисление, сначала на вопрос что (?) знать, а потом чем(?)руководствоваться, или можно вразнобой перечислять, или только на последний вопрос (чем?) руководствоваться, или вообще необходимо разделить на 2 предложения — сначала про «знать», а потом про «руководствоваться»?

Это самый распространённый способ. Если у вас есть квартира, и вы решили её сдавать, сначала заключите с арендаторами договор найма жилого помещения. Договоры на срок меньше года не надо заверять у нотариуса и регистрировать в Росреестре — подписи обеих сторон будет достаточно. В договоре пропишите размер арендной платы и укажите, кто будет платить за коммунальные услуги. Имейте в виду, что если платежи за «коммуналку» будут входить в арендную плату, то с них вам также придётся платить налог.

Затем следует уплатить подоходный налог в фиксированных суммах (не позднее рабочего дня, следующего за установленным в договоре сроком фактического предоставления в аренду жилого или нежилого помещений, машино-места). В дальнейшем уплачивать его ежемесячно не позднее первого числа месяца.

Декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговую инспекцию по месту постоянной или временной регистрации. Бланк можно взять с сайта ФНС или в самой налоговой. Удобно заполнять 3-НДФЛ в электронном виде, например, с помощью программ «Декларация» и «Налогоплательщик ЮЛ». Подать декларацию можно и онлайн — через Личный кабинет на сайте ФНС или через портал Госуслуг — но для этого понадобится электронная подпись.

Нужно ли регистрировать ИП для сдачи квартиры в аренду

В связи с обострением внимания налоговой службы к доходам граждан, жители нашей страны стали делиться друг с другом своими опасениями, что привело к возникновению самых разных слухов. О том, что в России запретят хождение доллара, о том, что банки будут взимать налог со всех переводов на карту и о том, что при сдачи квартиры в аренду теперь обязательно нужно регистрировать ИП. Давайте разберемся с последним пунктом.

!Если рантье не платит налогов от сдачи квартиры, договор заключенный им с жильцом не имеет почти никакой юридической силы. По крайней мере, в суд с ним идти не стоит. Там могут спросить, платите ли вы налоги. А если договор не имеет юридической силы, то все указанное в нем что-то вроде декларации о добрых намерениях.

Если сдача квартиры в аренду — ваш постоянный источник дохода, то рано или поздно налоговые органы об это узнают. Случиться это может самыми разными путями. Нажалуются соседи, или управляющая компания и все. Штраф за неуплату налогов — от 20 до 40% от неуплаченной суммы. По Уголовному кодексу придется заплатить еще 300 000 рублей сверху или сесть на год в тюрьму.

Если вы получаете регулярный доход от сдачи жилья в аренду, вам без всяких отговорок нужно платить налог для физических лиц по ставке 13%. Эта норма действует уже лет 20, просто арендодателей пока никто особо не ловит. Другое дело, что ИП для этого регистрировать необязательно и даже вредно. Давайте разберемся, как сдавать квартиру в аренду легально, уплатив все налоги.

!Если вы платите налоги, вы можете не бояться, что вас оштрафуют или посадят в тюрьму за их неуплату. Мы не раз писали о том, что государство увеличивает контроль над доходами граждан. Сейчас подбираются к самозанятым, возьмутся и за арендодателей.

Необходимо ли регистрироваться в качестве ИП при сдаче жилья в аренду

«4. Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований пункта 1 настоящей статьи, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем. Суд может применить к таким сделкам правила настоящего Кодекса об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности».

То есть вы вправе без регистрации ИП просто уплачивать НДФЛ 13%. Но я вам советую все зарегистрировать ИП в целях экономии на налогах. При регистрации ИП на УСН (доходы) вам придется уплачивать не 13%, а 3% от доходов (если г. Приморский находится в Крыму). Даже при обязанности уплачивать взносы в ПФР и ФФОМС это существенная экономия.

Если речь идет о физическом лице, такой вариант услуги называется “найм”. О том, как правильно оформить договор найма, какие есть требования к срокам регистрации, какие права и обязанности получают обе стороны договора, и, что входит в собственность временных жильцов, говориться в гл. 35 ГК. Но в обиходе во избежание путаницы любая передача жилплощади для временного использования называется арендой.

Дополнительная недвижимость в собственности всегда означает возможность дополнительного дохода. Одним из лучших вариантов является наличие свободной жилой квартиры. Чтобы максимально избежать каких-либо рисков, важно знать, как сдать квартиру в аренду или найм правильно: на что стоит обратить внимание при выборе съемщиков, какие могут быть ограничения, как с юридической точки зрения безопаснее зафиксировать договоренность.

С этого момента владелец квартиры имеет право в случае порчи имущества, либо его пропажи, обратиться в суд и взыскать сумму в размере нанесенного материального ущерба. При чем не важно, по какой причине так произошло: неосторожность, халатность, воровство. Акт передачи дает как права пользования имуществом, так и ответственность за его хранение.

В договоре можно прописать все важные для владельца и квартирантов условия, в том числе, право содержать в жилье животных, приводить кого-либо на длительное пребывания, жить с маленьким ребенком, менять обои, вешать картины, курить и многое другое. Важно не забыть указать то, каким образом, в какое время и с какой регулярностью, собственник жилья имеет право посещать квартиру в целях контроля соблюдения условий и сохранности имущества. Подписи обеих сторон свидетельствуют о взаимном согласии со всеми перечисленными пунктами. Свой экземпляр договора должен храниться и у наймодателя и у его жильца.

Важно не только найти аудиторию, которой может быть интересно предложение, но и оценить, насколько благонадежен потенциальный квартиросъемщик. Для этого не нужно стесняться задавать вопросы о семейном положении, факте трудоустройства, наличии вредных привычек и присутствии домашних питомцев. Также эффективно использовать общедоступные информационные сайты, например ФМС или официальный сайт федеральных приставов. Здесь можно узнать, действителен ли паспорт, есть ли аресты и взыскания за долги и т.д.

Арендодатель-ИП на упрощенке отдает в казну 6% своего дохода. Он может выбрать и другой вариант: 15% от прибыли (разница между доходами и издержками). Но какие расходы у бизнеса, который сдает жилье в аренду? Разве что, издержки на его ремонт после «неблагополучных» жильцов. Вряд ли подобные расходы будут постоянными. Ставка в размере 6% для ИП-арендодателя – наиболее приемлемая.

Последние два подпункта арендодателям жилых помещений использовать невыгодно и нецелесообразно. ЕНДВ и ОСН подходят для других видов предпринимательства. Но стоит заметить, что если ИП занимается каким-то бизнесом и платит налоги по общей схеме, то доход от аренды ему следует учитывать аналогично.

Выявить арендодателей-неплательщиков налогов непросто. Это становится почти невозможным, когда обе стороны действуют согласованно, спокойно и аккуратно. Но прецедентов обнаружения нарушений становится все больше. И для их выявления не обязательно ждать жалоб от соседей.

Налоговики рано или поздно серьезно займутся вопросом незаконной сдачи жилья в аренду. Уже сегодня во многих городах страны участковые детально изучают вверенную им территорию. При этом они обращают особое внимание на наличие прописки, на количество реально проживающих в квартире человек.

Вместо того чтобы уплачивать налог, ИП вправе приобрести патент. Такая покупка выступает одной из разновидностей упрощенного налогообложения. Ставка за патент – 6% от размера дохода, который ИП планирует получить. Сумму предполагаемых поступлений определяют субъекты РФ. К примеру, в Екатеринбурге за патент на сдачу в аренду одной квартиры придется уплатить 15 тыс. руб. В столице на цену документа влияют такие факторы, как:

Постарайтесь прийти на полчаса раньше назначенного часа. Проветрите помещение, распахните занавески, включите красивую музыку. Пусть у будущих жильцов создастся приятное чувство тепла и уюта.
Если квартиранты вам понравились, постарайтесь, чтобы им понравилась квартира. Просто отвечать на вопросы мало: проведите гостей по всему помещению, все покажите и поясните. Можно рассказать пару интересных историй, связанных с жильём. Будьте приветливы и вежливы в общении, улыбайтесь, постарайтесь понравиться адекватным арендаторам.

Наконец вы нашли своего идеального арендатора. Ну или, по крайней, мере, адекватного. Теперь нужно подписать договор (о его преимуществах.том, что для этого понадобится и самой процедуре читайте ниже). Форму подготовьте заранее в двойном экземпляре, отразите в договоре все обязательные пункты и сделайте фото паспорта съёмщика.

Даже в случае сдачи жилья родственникам, знакомым или друзьям сделку рекомендуется скреплять договором. Его часто называют договором аренды, но это не совсем верно: такой подписывают, если по крайней мере одной из сторон является юридическое лицо. В случае физических лиц заключается договор о найме жилого помещения.Оформляется он довольно просто – вы можете обратиться юристу или справиться с этим сами (образец для разных ситуаций можно скачать в сети).

Что касается недостатков договора о найме жилого помещения, то в первую очередь к ним относятся необходимость платить налоги и отсутствие возможности выселить квартирантов до истечения арендного срока (например, если жильё потребовалось срочно продать). Помните, если в договоре вы забыли указать срок, то по закону квартира моет находиться в распоряжении съёмщика до пяти лет.

Как показывает практика, удобно назначать встречи нескольким клиентам в один день с интервалом примерно в полчаса или даже меньше. Надо сказать, что придут далеко не все, с кем вы успешно об этом договорились по телефону. Вам наверняка будет обидно потратить время на дорогу впустую. Поэтому не стоит смущаться: ведь арендаторы тоже собираются встретиться в этот день не только с вами, но с другими собственниками, чтобы выбрать для себя наиболее подходящий вариант.

Налог на сдачу жилья в аренду: кому и как необходимо его уплачивать

Если арендатор жилья – лицо физическое, то собственник должен платить налог, который взимается с арендной платы, которую уплачивает квартиросъемщик. Чтобы упростить процедуру налогообложения, можно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Также можно платить по упрощенной схеме или купить патент, предусматривающий сдачу квартиры, находящейся в собственности, в аренду.

Когда собственник не уплачивает налог вовремя, начисляется комиссия. Если причины не зависят от собственника, то штраф составляет 20 процентов от суммы базы, которая является неуплаченной. А если собственник не платит налог умышленно (при условии, что это доказано), то штраф составляет уже 40 процентов от неуплаченной суммы налога. Если не платить налоги продолжительное время, то сумма долга может стать внушительной. Лучше не просрочивайте платежи.

Налог в случае патентной системы составит 6 процентов, однако выплачивается он сразу. То есть берется предполагаемая сумма аренды и из нее вычитают 6 процентов. Патент покупают один раз в год (можно купить на год, полгода или иной срок), а деньги могут выплачивать налоговым органам как в один, так и в два этапа:

Например, минимальная сумма для патента в Москве составляет 60 000 рублей (сумма может меняться), так как составляет 6 процентов от 1 миллиона рублей (минимальная предполагаемая сумма аренды). Патент можно взять не на год, а на любой срок (в месяцах). Тогда сумма будет рассчитываться иначе. Так, за один месяц патента нужно выплатить 5000 рублей (60000 рублей : 12 месяцев). Стоит отметить, что это минимальная сумма, которая общепринята. Если вы будете сдавать квартиру дороже, то и сумма возрастет.

• «Упрощенная» схема. Предприятие (юридическое лицо) относит арендную плату к доходам. В таком случае отчисления уплачиваются в зависимости от особенностей и налоговой базы.
• Общая схема. Когда применяется общая схема уплаты налогов, предприятие также относит арендную плату к дополнительным доходам. Но они увеличивают выплаты НДФЛ.

Срок договора найма может истечь до окончания года. Тогда наймодатель должен подать декларацию не позднее пяти дней с момента прекращения договора найма. Налог с доходов, полученных от сдачи внаем жилого помещения, в такой ситуации уплачивается не позднее 15 дней с момента подачи декларации (п. 3 ст. 229 НК РФ).

Физическое лицо может сдавать помещение юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю без образования юридического лица или иностранной организации, ведущей деятельность на территории России через постоянное представительство. Такие наниматели (арендаторы) по отношению к гражданину — собственнику помещения выступают налоговыми агентами.

Для каждой из названных категорий плательщиков НДФЛ предусмотрены отдельные ставки налога. Налоговые резиденты с доходов от сдачи имущества в аренду и внаем уплачивают налог по ставке 13%. Об этом говорится в п. 1 ст. 224 НК РФ. Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами, уплачивают налог с любых видов доходов по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Верховный Суд РФ указал, что временная сдача жилья внаем из-за отсутствия необходимости его использования не влечет уголовной ответственности за ведение незаконной предпринимательской деятельности. Об этом сказано в п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23.

Гражданин, который обладает соответствующими правами на недвижимое имущество и сдает его внаем, всегда действует самостоятельно. Под самостоятельностью следует понимать волю в принятии решений. Даже если поиском клиентов и оформлением документов фактически занимается риелторская фирма или агентство недвижимости, деятельность гражданина от этого не перестает быть самостоятельной.

Сдача квартиры в наем: правила и советы, как лучше сдавать

Как лучше сдавать квартиру — в найм или в аренду? На самом деле это равнозначные понятия. Разница лишь в том, кому сдается жилое помещение. Если вы сдаете квартиру физическому лицу, то заключается договор найма. Если же ваш наниматель — юридическое лицо, то оформляется договор аренды.

Ст.674 Гражданского кодекса РФ гласит, что краткосрочные договора (год и менее) не требуется регистрировать, в отличие от долгосрочных. Тем не менее, они все-таки считаются действительными. А вот соглашения, которые оформлены более чем на год, в течение 1 месяца со дня заключения зарегистрируются в отделении Росреестра (обращайтесь в местный орган ЕГРН или МФЦ) в обязательном порядке. В налоговую этот договор не подается.

1. Если вы не единственный собственник жилья, в первую очередь договоритесь о сдаче квартиры со всеми, кто имеет долю в квартире. Лучше будет иметь на руках их письменное согласие на сдачу жилья в наем.
2. Уборка квартиры, небольшой ремонт и покупка необходимой мебели помогут выгоднее сдать квартиру. Продумайте все нюансы. Если вы собираетесь сдавать жилье студентам или одиноким людям, то будет вполне достаточно подготовленного спального места, шкафа, кухонной плиты. Если жилье планируется сдавать семейным парам, то подготовьте более уютную обстановку. Хотя учитывайте, что у многих пар есть своя техника (стиральная машина, холодильник), и снимать квартиру с хозяйской техникой им не очень хочется.
3. Найдите нанимателя. Например, самостоятельно — сдайте квартиру родственникам, друзьям или знакомым, если кто-то из них нуждается в жилье. Или подайте объявление на сайт (avito.ru, egent.ru, kvartirka.com), в специализированную группу в соцсетях («ВКонтакте», «Одноклассники») или в местную газету. Другой вариант — обратиться в агентство недвижимости. Некоторые агенты не берут плату с собственников жилья, поэтому вам такая услуга может ничего не стоить, а вы при этом сэкономите время и силы.
4. Заключите договор с квартиросъемщиком.
5. Вместе с нанимателем снимите показатели счетчиков, если они установлены в квартире.
6. Возьмите арендную плату и договоритесь о дате следующей оплаты.

• 3 экземпляра договора найма;
• заявление о постановке на учет в ЕГРН;
• свидетельство о собственности или другой документ, подтверждающий права собственника на квартиру;
• кадастровый паспорт на квартиру;
• паспорта собственника и нанимателя;
• квитанцию об оплате госпошлины (для физлица — 2000 рублей, для юридического — 22000 рублей). Ее оплачивают стороны по договоренности между собой. Существует нюанс по оплате, когда договор заключается между физическим лицом и юридическим. Если стороны договариваются о половинной оплате, то в отделение регистрации предоставляются две квитанции — одна на 1000 рублей от физлица, другая на 11000 от юридического.

Примечание. Отказ в регистрации договора поступит в случае, если будут неверно указаны паспортные данные, проставлены не все подписи или, к примеру, подан не весь пакет документов. Также вам откажут, если условия договора не соответствуют законодательству. В таком случае вам предоставят время на исправление ошибок, но чтобы не затягивать процесс регистрации, постарайтесь внимательно заняться документами на этапе подготовки.

Сдача в аренду квартиры доход в год

1. Предмета соглашения – то есть, квартиры (комнаты). Соглашение должно содержать указание полного адреса.
2. Порядка расчетов. Эта графа включает в себя размер оплаты и сроки внесения платежей. Чаще всего арендатор платит ежемесячно (но возможна и поквартальная оплата). Сумма должна быть зафиксирована. Еще арендную плату можно вычислить благодаря расчетам.
3. Реквизитов сторон (персональных данных, регистрационного адреса, ИНН).
4. Даты и места, где заключается соглашение.

Другой вариант законной сдачи жилья по арендному соглашению– это оформление ИП с использованием УСН. Данный метод обладает как преимуществами, так и недостатками. Вроде бы и платить придется не 13%, а всего лишь 6%. Но в таком случае понадобится каждый год платить в Пенсионный Фонд РФ фиксированную сумму – 23 000 рублей. Еще станет обязательным прохождение регистрационного процесса, а это:

Недвижимость – один их самых популярных способов вложения денег. Согласно исследованию консалтинговой компании , долларовые миллионеры в 24% случаев предпочитают вкладывать в элитную жилую недвижимость. Этот вид инвестирования уступает по популярности лишь вложениям в акции и облигации.

В данной статье мы рассказали Вам о том, какой налог за аренду квартиры нужно платить, и какая ответственность ждет нарушителей закона. Таким образом, сейчас Вам известно, как платить налог с аренды квартиры (и в каких ситуациях его платить необязательно), а также какие есть варианты и нюансы его оплаты.

Житель Тулы Сергеев С.Л. сдает собственную комнату. По договору наниматели оплачивают Сергееву 7.320 руб. в месяц. За 2023 год Сергеев получил доход 87.840 руб., о чем сообщил в налоговую, подав декларацию. Сергеев должен оплатить сбор 11.419 руб. (87.840 руб. * 13%) до 15.07.2023.

О порядке сдачи в аренду жилья

В первую очередь стоит отметить, что «сдавать» в аренду недвижимость имеют право как физические лица, в том числе без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, так и юридические лица. Форма регистрации — ИП по патенту, ИП по упрощенной декларации или юридическое лицо — влияет на размер налога, который подлежит уплате.

Если же физическое лицо сдает в аренду имущество юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, то доход, полученный от сдачи в аренду имущества, относится к доходу физического лица от налогового агента и подлежит обложению индивидуальным подоходным налогом у источника выплаты. При этом обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налога у источника выплаты возлагается на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя. Ставка налога также составляет 10% от суммы дохода. Если арендодателем является юридическое лицо, работающее по упрощенному режиму, то согласно Налоговому кодексу (Ст.436) выплаты от дохода будут исчисляться в размере 3 %. Для юридического лица, работающему в общеустановленном порядке, налог на доходы от аренды будет составлять 20%.

Согласно статье 157 Налогового кодекса РК, если размер дохода за календарный год для физического лица составляет 12-кратный МРЗП, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года, необходимо регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Таким образом, если вы используете труд наемных работников, ваш доход выше 12 МЗП, вам необходимо зарегистрироваться в качестве ИП.

Государственная регистрация физических лиц, осуществляющих частное предпринимательство без образования юридического лица, носит явочный характер и заключается в постановке на учет в качестве индивидуального предпринимателя в территориальном налоговом органе по месту нахождения. И сразу же в законе приводится уточнение, что физическое лицо, не использующее труд работников на постоянной основе, вправе не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя при получении имущественного дохода. В свою очередь, доход, полученный от сдачи в аренду имущества, относится к имущественному доходу физического лица. Сумма налога составляет 10% от суммы дохода. Главное в этом случае вовремя оплачивать налог не позднее 10 рабочих дней после срока, установленного для сдачи декларации по индивидуальному подоходному налогу, то есть 31 марта следующего года.

Согласно Кодексу «Об административных правонарушениях» РК, если вы первый раз не представили налоговую отчетность в установленный срок, то вам будет применена мера взыскания — «предупреждение». За непредставление в налоговый орган налоговой отчетности, в течение года после наложения административного взыскания, предусмотрена административная ответственность в соответствии с частью 1 статьи 463 КОАП:

Если же сдача недвижимости является основной деятельностью юридического лица, то эта прибыль считается доходом от реализации. Процентная ставка для организаций составляет 20%. При этом налог уходит как в федеральный бюджет, так и в бюджет субъекта федерации.

ИП имеет право оформить патент на осуществление определенного вида деятельности. В данном случае это — аренда жилья. Но надо ли платить налог, если квартира предоставляется по патенту? Эта система подразумевает, что ИП, приобретая патент, уже оплачивает налог на прибыль. Причем, учитывается возможный доход лица от аренды.

Так как патент можно приобрести на любой срок, то следует знать, как рассчитывается его стоимость в этом случае. Например, предприниматель собирается сдать квартиру на 7 месяцев. При возможном годовом доходе не менее 1 млн 200 тыс. рублей патент будет стоить 42 тыс. рублей (72 000 / 12 * 7).

Многим арендодателям выгоднее платить налоги в статусе индивидуальных предпринимателей. ИП обычно используют упрощенную систему налогообложения. При аренде жилья УСН имеет как преимущества, так и недостатки. Индивидуальный предприниматель платит не 13%, а 6%. Но также он обязан учитывать при уплате фиксированную сумму страхового взноса, которую ИП перечисляют ежегодно. В 2023 году размер страхового взноса для ИП составляет 23 тыс. 400 рублей.

Максимальный штраф, предусмотренный Уголовным кодексом РФ, составляет 300 тыс. рублей. Помимо этого, нарушителя могут обязать выполнять принудительные работы или лишить свободы на срок до 3 лет. Вид наказания зависит от суммы долга, который образовался за весь срок, когда квартира сдавалась незаконно.

Как выгодно сдавать жильё в аренду

Самозанятые не могут сдавать в аренду апартаменты, гаражи и другие нежилые помещения. Налог на профессиональный доход можно уплачивать только со сдачи жилых помещений: дома, квартиры или комнаты. Они должны находиться в регионе, где применяется налоговый режим для самозанятых. Сегодня он действует почти во всех субъектах России

Дополнительный вычет на уплату налога нужно потратить до конца года: с 1 января 2023 года неиспользованный остаток аннулируют. При этом основной налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей, если вы зарегистрировались после 1 июня 2023 года, или в размере остатка вычета на 1 июня 2023 года для самозанятых сохраняется и в следующем году.

Эти деньги нельзя положить на карту, но с их помощью можно существенно сэкономить на налогах. Налоговые вычеты (основной и дополнительный) автоматически применяются для полной оплаты налога, задолженности и пени с 1 июля 2023. По сути, вам не придётся тратить свой заработок на уплату налога на профессиональный доход до полного использования налоговых вычетов.

Например, пенсионерка Людмила Ивановна сдаёт «однушку» за 20 тысяч рублей в месяц физическому лицу. Она заплатит всего 800 рублей налога в месяц. В статусе физического лица ей пришлось бы платить 2600 рублей в месяц. Статус самозанятого помог пенсионерке сэкономить 1800 рублей в месяц, или 21 600 рублей в год.

Основной налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей, который Оксана не успела потратить, сохранится и с 1 января 2023 года будет использоваться для снижения налоговой ставки: до 3 % для доходов от физических лиц и до 4 % для доходов от юридических лиц и ИП.

21 Фев 2022      8uristgbk         189      

Похожие записи
• 
  Права Арендатора Земельного Участка Гк Рф
• 
  Как Лучше Узаконить Перепланировку Заранее Или После
• 
  Можно Ли Еще Находясь В Браке Супругу Отказаться От Доли Дома И Ипотеки
• 
  Сколько Платят По Страховке За Перелом Пальца