Главная / Страхование / Как Получить Налоговый Вычет За Выплаченные Пооценты По Иппотеки

Как Получить Налоговый Вычет За Выплаченные Пооценты По Иппотеки

Содержание

1 Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
2 Как получить налоговый вычет на проценты по ипотеке
3 Вернуть налоговый вычет с процентов по Ипотеке
4 Получение налогового вычета с процентов по ипотеке
5 Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2023 году

Доход должен быть официально подтвержден и соответствовать данным налоговой декларации.
В кредитном договоре должно быть четко указано: цель кредита, сумма, полное описание объекта недвижимости.
Возврат в размере 13% рассчитывается только с суммы процентов, а не с общей, которую платит заемщик банку ежемесячно. То есть от общей суммы отнимается основной долг и в расчет берется только сумма процентов.
Воспользоваться имущественным вычетом можно раз в жизни.
Неработающие люди пенсионного возраста, женщины в декрете или находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, не могут на этот период обратиться в налоговую инспекцию за возмещением расходов по приобретению жилья. Однако, после возобновления трудовой деятельности эта возможность появляется.
Возвращаемая сумма не может быть меньше суммы перечисленных налогов. Допустим, вы выплатили банку проценты в размере 2 млн. руб., 13% от них составляет 260 тыс. руб., а сумма перечисленных налогов 100 тыс. руб., то данную сумму вам и вернут. Оставшиеся 160 тыс. руб. вы будете получать пропорционально оплаченным налогам.
В том случае, если в последующем приобретенное в ипотеку жилая недвижимость будет оформлена на несовершеннолетних детей, их родители имеют право на получение вычета, так как они выплачивали проценты по кредиту.

Оба способа являются одним составляющим имущественного налогового вычета. Это означает, что заемщик может существенно сэкономить при приобретении жилья в ипотеку, воспользовавшись обоими способами. Максимальная сумма, подлежащая возврату, составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер подоходного налога. Каждый работающий человек выплачивает государству 13% со своего дохода (заработной платы). В качестве поддержки граждан государство предоставляет возможность вернуть денежные средства, выплаченные в качестве налогов в различных жизненных ситуациях. Например, при приобретении жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплаты процентов по нему. Это имущественный налоговый вычет.

В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн. руб. независимо от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн. руб., то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн. руб., что составляет 260 000 руб. Если стоимость недвижимости менее 2 млн. руб., то в расчет можно включить другую недвижимость, приобретенную в ипотеку, чтобы в результате получилась большая сумма.

Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов. В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн. руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы. Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год.

Помимо основного вычета можно получить налоговый вычет по процентам при приобретении нового ипотечного жилья. Если жилье было куплено после 1 января 2014 года, гражданин не пользовался вычетом ранее, имущественный вычет доступен несколько раз, но максимальный размер вычета без учета ипотечных процентов составляет 2 000 000 рублей.

покупку и строительство недвижимости, ее доли;
покупку земельного участка и жилья или для строительства жилья;
расходы по выплате процентов по ипотечным кредитам на строительство или покупку недвижимости;
расходы, которые связаны с отделкой/ремонтов недвижимости, если его приобрели у застройщика без ремонта.

Рассмотрим, когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Право получить вычет по процентам ипотеки появляется в момент возникновения права основного вычета. Если ипотеку оформляли ранее года, когда были получены выписки из ЕГРН, то включить все выплаченные проценты все равно возможно.

Имущественный вычет на проценты по ипотеке — компенсация процентов заемщику государством. Ипотечные выплаты делят на две части: выплата основного долга и выплата процентов.

Справка 2-НДФЛ, которую можно взять у работодателя/бухгалтера. Если за последний год гражданин проработал в нескольких местах, необходимы справки с каждого места работы.

Документы, которые подтверждают право на вычет при приобретении недвижимости.

Реквизиты банковского счета, на которые нужно зачислить средства (указываются в заявлении на возврат налога с реквизитами).

Заверенные копии страниц паспорта.

Заверенная копия выписки из ЕГРН.

Заверенная копия акта приема-передачи недвижимости.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Пример: В июне 2023 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2023 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2023 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2023 года. В 2023 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2023 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2023 году), в 2023 году – за 2023 год и т.д.

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2023 №03-04-05/20053).

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2023 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2023 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2023 году. В 2023 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2023 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2023, 2023 и 2023 годах.

В 2023 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2023 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс. рублей).

Итак, квартира куплена за 2 млн. рублей по ипотеке в 2023 году, собственность зарегистрирована сразу. Оформлен ипотечный кредит на 1 000 000 рублей на 10 лет за 11% годовых. Размер ежемесячного аннуитетного платежа при этом равен 13 775 рублей. 9 166 рублей из ежемесячного платежа составляют проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а выплаты в счёт тела кредита (основного долга) соответственно увеличиваются. За весь период кредитования проценты по кредиту составят 653 000,14 рублей. При зарплате 50 000 рублей в месяц (600 000 в год), за год можно вернуть до 78 000. Предположим что зарплата постоянна — не менялась в последние три года и останется постоянной на протяжении всего срока ипотеки. Сначала получают стандартный имущественный вычет. Подаётся три декларации, за три года предшествовавшие покупке недвижимости.

Если вы приобрели квартиру по ипотеке, то вы также имеете право вернуть уплаченный вами подоходный налог ещё и с процентов начисляемых по кредитному договору. Максимальная сумма для расчёта в этом случае составит 3 млн. рублей. Это правило действует с 2014 года. Для ранее приобретенной недвижимости такого ограничения не существует. Таким образом, имущественные налоговые вычеты при ипотеке, могут составить 650 000 рублей. До 260 тыс. рублей за покупку квартиры и до 390 тысяч за выплаченные проценты по ипотеке.

Нельзя получить налоговый вычет вперёд, сразу за весь срок кредита. Ведь проценты банку вы ещё не выплатили, чтобы требовать за них возврат НДФЛ. Никто не может гарантировать, что заёмщик будет в состоянии оплачивать ипотеку на протяжении всего срока или не закроет её досрочно.

Учитывая, что при аннуитете, первые платежи большей частью состоят из платы банку за пользование кредитом, эти деньги будут хорошим подспорьем новосёлам. Закон не ограничивает сроки возмещения. Если ипотечный договор заключён на тридцать лет, то можно ежегодно оформлять возврат подоходного налога, до тех пор пока не вернёте себе всё причитающееся.

Зарегистрироваться на сайте ФНС, завести личный кабинет налогоплательщика.
Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС . Скачать и распечатать её.
В бухгалтерии по месту работы получить справку по форме 2-НДФЛ об удержанных с вас налогах.
Подготовить копии документов, подтверждающих ипотеку: кредитный договор, договор займа или ипотеки, заключенные с банком и график платежей.
Подготовить копии платёжных документов, которые подтверждают оплату процентов по кредитному ( ипотечному) договору. Это могут быть кассовые чеки, выписки из лицевых счетов, справки банка.
Готовый пакет документов нужно сдать в налоговую инспекцию по месту жительства. Можно отправить и почтой, но вас потом могут попросить предъявить оригиналы документов.

составление налоговой декларации 3-НДФЛ;

печать налоговой декларации в двух экземплярах (один для Вас);

составления заявления на предоставление имущественного вычета;

составления заявления на возврат подоходного налога;

бесплатная доставка декларации отправка готового комплекта в налоговую инспекцию заказным письмом с уведомлением.

Вам будет интересно ==> Работа В Бак Лаборатории Условия Работы Для Пенсии

Пример расчета: В течении 2023 года помимо основного долга по ипотеке вы выплатили банку в виде процентов за использование кредита сумму в размере 300 000 руб. Исходя из этой суммы вы получите от нее 13%. То есть вы сможете получить: 300 0000 * 13% = 39 000 рублей.

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (получить со всех мест работы за отчетный год);
Копия паспорта;
Копия свидетельства ИНН;
Копия договора купли продажи;
Копия свидетельства о регистрации права собственности;
Копия передаточного акта при купле продажи;
Копия расписки о получении денег;
Реквизиты личного банковского счета для возврата денежных средств;

Кредитный договор купли продажи;
Справка из банка по оплате кредита за отчетный год.

Получать имущественный вычет по ипотечным процентам за прошедший год можно неограниченное количество раз до полного погашения кредита. То есть, если вы выплачиваете ипотечный кредит в течение 30 лет, то на протяжении 30 лет вы можете ежегодно получать вычет за выплаченные банку ипотечные проценты по кредиту.

В последнее время на рынке недвижимости совершается большое количество ипотечных сделок, при покупке квартиры в ипотеку граждане РФ имеют возможность получить налоговый вычет не только за ипотеку, но и могут получить за выплаченные банку проценты по ипотеке.

Как получить налоговый вычет на проценты по ипотеке

Пример: В 2023 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн.руб. и купил квартиру стоимостью 2 200 000 руб. (свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2023 году). В 2023 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2023 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс.руб), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс.руб. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам (его мы рассмотрим далее).

Для объектов, приобретенных до конца 2013 года, вычет можно оформить на всю сумму расходов. На сделки, заключенные с 2014 года, распространяются другие правила. Если затраты на уплату процентов за весь период действия договора не превышают 3 млн руб., то получить налоговый вычет по ипотеке можно на всю сумму. Иначе компенсируются только оговоренные 300 тыс. руб. Если размер кредита превышает стоимость квартиры, то возврат процентов будет рассчитываться исходя из расходов на покупку в общей сумме договора. Следовательно, максимальная сумма составляет 260 тыс. руб. при покупке недвижимости за свои деньги, а при оформлении ипотеки – 786 700 руб.

Гражданин получает от государства не саму сумму вычета в денежном выражении, а возмещение выплачиваемого им подоходного 13% — го налога. Сначала возврату подлежат налоги, включенные в стоимость недвижимости, после чего возврат переходит на выплаченные по договору ипотечного займа проценты.

декларацию 3-НДФЛ;
копию паспорта;
справку об уровне доходов 2-НДФЛ;
заявление о компенсации;
кредитный договор;
квитанцию об уплате или выписку с лицевого счета;
график погашения;
справку из кредитной организации о фактически уплаченных процентах.

Эти документы передаются работодателю один раз в 12 месяцев для получения компенсации. Если человек сменил несколько мест работы, то по новому месту вычет можно оформлять только со следующего календарного года.

Вторая группа собственников, оформившая свою жилую площадь, купленную за счет ипотечного кредитования, после 1 января 2014 года, имеет небольшое преимущество перед собственниками из первой группы. Оно заключается в том, что граждане получают право на вычет за квартиру в ипотеку не по одному объекту, а по нескольким. Главное условие: общая сумма вычета не должна превышать 2 000 000 рублей.

Люди, купившие в кредит несколько жилых помещений, часто беспокоятся о том, можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру? Законодательство позволяет оформлять возврат НДФЛ за уплаченные банковские проценты только по одному объекту, при этом итоговая расчётная сумма не должна быть более 3 млн рублей.

основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья(доли) по договору, но не более 260 тыс. рублей)

вычет с расходов на уплату процентов по ипотеке (13% от данных расходов). Внимание: при возникновении права на вычет после 1 января 2014 год вычет по ипотечным процентам ограничен 390 тыс. рублей

Пример 1. Землянский Иван Петрович приобрел жилье в 2013 году за 2 500 000 рублей. По законодательству ему положен имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку в размере 260 000 рублей. (2 000 000 * 0,13 = 260 000). При подготовке налоговой декларации за 2013 год выяснилось, что за этот год Иван Петрович фактически заплатил НДФЛ (его еще называют по старинке «подоходным налогом») в сумме 98 000 рублей. На эту сумму работодатель выдал Землянскому справку 2 НДФЛ. Налоговая инспекция проверила все документы и в положенное время перечислила ему на счет не 260 000 рублей, как он ожидал, а всего лишь 98 000 рублей.

Получение через работодателя. Каждый месяц с вашей заработной платы не будут вычитать 13%, т.е размер зарплаты увеличится. Это будет длиться пока не исчерпается сумма положенного налогового вычета.
Получение на счет в банке. Вам сразу перечислят всю сумму (в соответствии с размером удержанного налога из ваших доходов за год, детальнее смотрите выше) на счет в банке.

Добрый день, следующий вопрос, я могу получить вычет 260 000 или 13% от 2 миллионов (на 16 год от 3х) при покупке квартиры в ипотеку, а когда я расплачусь с ипотекой и при покупке следующей квартиры могу ли я ещё раз взять вычет, если на первую мне выплатили 260 000?
Не понятен момент у меня на всю жизнь только 260 000 или 2 миллиона но могу получать по 13% от покупки?

В 2005 году я купила квартиру и воспользовалась возвратом налога. В 2023 я купила еще одну квартиру в ипотеку могу ли я воспользоваться возвратом процентов с прцентов? Если да то укажите по возможности официальный документ подтверждающий мое право. Спасибо.

Получить отказ в предоставлении вычета по процентам по ипотеке можно и в том случае, если были представлены недостоверные данные, либо неполный пакет документов, которые нужны для его оформления. В подобной ситуации, право на возврат НДФЛ появится после предоставления недостающей документации либо корректных сведений.

Следует отметить, что налоговый вычет по процентам вовсе не обязательно заявлять одновременно с вычетом жилищным. Если вы купили жилье с помощью ипотеки и уже воспользовались вычетом по расходам на его приобретение, но забыли про существование процентного вычета либо не знали о нем, или в течение какого-то времени у вас не было облагаемого налогом дохода, то это не мешает вам позднее воспользоваться налоговым вычетом по процентам по ипотеке.

Имущественный вычет по расходам на покупку квартиры предоставляется гражданину раз в жизни, но его остаток подлежит переносу на следующую недвижимость, если он не был полностью получен. Если вычет был получен в полном объеме, повторное его получение невозможно.
В отношении вычета по ипотечным процентам. Данный вид льготы, в отличие от основного имущественного вычета, не подлежит переносу на следующую недвижимость и если Вы не получили его в полном объеме по предыдущей квартире, купленной в кредит, то дополучить остаток в будущем Вы не сможете.
Таким образом, в настоящий момент Вы не вправе более заявлять имущественные вычеты, ни по затратам на покупку, ни по расходам на погашение ипотечных процентов.
В отношении супруги. Если ранее, она не обращалась за получением вычета, то в настоящий момент она сможет получить 2 вида вычета: основной в размере не более 2 000 000 руб. по расходам на покупку квартиры и в сумме не более 3 000 000 руб. по затратам на погашение процентов.

Вам будет интересно ==> Сбербанк Годовая Премия 2023

Вернуть налоговый вычет с процентов по Ипотеке

Возврат налогов по ипотечным процентам не зависит от жилищного имущественного вычета (получаемого после приобретения жилья). Так, если до заключения ипотечного договора такой вычет был заявлен на иной объект, купленный без заемных средств, а позже иное жилье было куплено по ипотеке, к нему может применяться процентный вычет, несмотря на то, что имущественный заявляться не будет. Но это положение относится только к жилью, приобретенному после 01.01.2014. Если недвижимость покупалась раньше, то как жилищный, так и процентный вычеты должны относиться к одному объекту.

При подаче заявления работодателю предоставляется полученное в налоговом органе уведомление, на основании которого он прекращает удерживать подоходный налог. Если заемщик официально трудоустроен в нескольких местах, он имеет право на получение вычета в каждом из них.

В-третьих, так как максимальная сумма процентов, к которой может быть применен процентный вычет, ограничена 3 миллионами рублей, то и полная сумма возврата может составлять не больше 13% от предельного значения. В итоге вы сможете вернуть не больше 390 тысяч рублей.

Первоначально его можно заявлять в декларации, которая подается после приобретения прав на жилье, составления акта приема-передачи или получения свидетельства права собственности. Так, если ипотека была оформлена в 2012 году, а акт приема-передачи подписывался в 2023, то в декларацию 2023 года включается вся сумма, которая была уплачена в виде кредитных процентов за все это время.

Использовать процентный вычет можно только один раз. Когда человек решает приобрести по ипотеке еще одну квартиру, возврат части денег, уплаченных по процентам нового договора, ему не положен. Если же до этого на покупку жилья использовались заемные средства, но процентный вычет не заявлялся, его можно получить при оплате ипотеки, полученной позже (письмо ФНС от 18.09.2013 №БС-4-11/16779). То есть использовать его можно только для одного объекта и один раз за все время.

Если несколько человек приобрели недвижимость вместе, налоговый вычет по цене недвижимости и процентам по ипотечному займу распределяется с учетом долей хозяев. Этот подход работает и в том случае, если доли находятся во владении мужа и жены. Передача части вычета между владельцами долей по законодательству недопустима.

Рассмотрим пример. Заемщик заплатил в 2023 году 1 000 рублей в виде процентов по займу. С них берется 13%, что составляет 130 рублей. Работник вправе рассчитывать на налоговый вычет только в том случае, если работодатель удержал налоги. Если в течение 2023 года заплачено только 100 рублей налогов, оставшаяся часть в 30 рублей переносится на 2023 или 2023 году. При получении налогового вычета (НВ) по ипотеке разрешено переносить невыплаченные средства на будущий год (как и в упомянутом примере). Стоит отметить, что не во всех вычетах имеется такая возможность.

Лимиты по числу лет вычета, как таковые, отсутствуют. К примеру, если человек платит по ипотеке 10 лет подряд, он вправе возвращать налоги в течение всего периода. Главное условие, чтобы проценты, начисленные по ипотечному кредиту, были уплачены банку. Получить налоговый вычет «наперед» не получится.

Как правило, человек получает только 87 процентов из заработанных средств. Это связано с тем, что наниматель отдает государству с заработной платы сотрудника 13%. К примеру, если человек имеет зарплату в 10 000 рублей, 1 300 идет в государственную казну. В определенных обстоятельствах работник вправе вернуть эти 13% обратно. Такое правило действует при покупке квартиры по ипотеке и перечислении процентов по договору с банком.

Получить налоговый вычет по процентам по ипотеке можно исключительно по 1-му объекту недвижимости. Если человек приобрел две квартиры под ипотечный кредит и теперь платит по каждому из них проценты, для возврата части средств стоит выбрать только один объект недвижимости. И если до 2014-го удавалось вернуть 13% от всей перечисленной суммы (без ограничений), с 2014 года предусмотрен лимит. Так, если ипотечное соглашение оформлено после 1 января 2014 года, возврат части НДФЛ возможен на сумму до 3-х миллионов рублей и не больше.

Получение налогового вычета с процентов по ипотеке

В некоторых случаях налоговая служба может попросить российского гражданина принести документы, подтверждающие совершение платежей по кредитным процентам (банковская выписка, денежная квитанция). У Налогоплательщик есть два варианта развития событий в сложившейся ситуации: принести инспектору запрашиваемые бумаги, отказаться выполнять требование, назвав в качестве аргумента своей позиции письмо ФНС от 22.11.2012 года. В этом нормативно-правовом акте указано, что получить налоговый вычет по процентам по ипотеке можно на основании одной справки банковской организации о выплате процентов. Других документов, подтверждающих совершение платежей, показывать не требуется.

— Отправка подготовленной документации через почту. Этот способ поможет сэкономить личное время. Для доставки бумаг по почте потребуется немного времени. Еще одно его преимущество – избежание столкновения с предубеждениями инспектора, способного отказать в оформлении вычета, затребовать ряд дополнительных бумаг, не обязательных для предоставления по налоговому законодательству.

Если основной вычет не был еще использован, гражданин России может не подавать заявление на уменьшение налога по кредитным процентам сразу после получения займа в банке. Это действие позволит избежать подачи в контролирующий орган других документов. После использования основного вычета в декларации можно указать о вычете по процентам за ипотечный капитал, подготовить и принести в налоговую службу остальные бумаги, установленные налоговыми нормативно-правовыми актами.

Подготовленные бумаги нужно использовать для подачи заявления о полученных доходах, на возврат платежа в бюджет. Эта стадия процедуры получения вычета считается тяжелой для многих жителей России. Рациональным решением будет доверить эту работу специалистам в налоговой сфере.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку разрешается получить через нанимателя, налоговую службу. При принятии решения добиваться уменьшения налога через работодателя налог на прямую возвращаться не будет. Он будет удерживаться с официальной заработной платы гражданина.

Однако если вам, к примеру, отказали в выдаче ипотеки и для покупки квартиры пришлось оформлять потребительский кредит или кредит «на неотложные нужды», то заявить имущественный вычет на сумму уплаченных по таким кредитам процентов вы не сможете (Письмо Минфина России от 25.03.2011 N 03-04-05/7-187; п. 1 Письма Минфина России от 19.02.2009 N 03-04-05-01/67; Письмо УФНС России по г. Москве от 11.10.2010 N 20-14/3/106139).

Если же вы израсходовали свое право на вычет при покупке одной квартиры, а спустя какое-то время с помощью ипотеки обзавелись, к примеру, квартирой побольше, то процентный вычет по ней вы уже не получите (Письмо Минфина России от 06.08.2010 N 03-04-05/7-436; Письмо УФНС России по г. Москве от 31.05.2010 N 20-14/4/057186@).

Надо отметить, что законодатели, буквально в 2013 году, предложили внести в Госдуму некоторые изменения по налоговому вычету, и при этом Минфин поддержал также предложение ограничить размер налогового вычета по процентам ипотечных кредитов. Если решение будет принято, то затронет от трети до половины сделок с квартирами, а выплаты московским ипотечным заемщикам снизятся в 2-4 раза.

При покупке недвижимости в ипотеку, начиная с 2014 года, налоговый вычет по процентам на ипотеку ограничен 3 миллионами рублей.

Бывает, что люди берут целевой заем сразу и на покупку квартиры, и на ее ремонт. Соответственно, на оплату стоимости квартиры идет только часть займа. Проценты по займу, входящие в сумму ежемесячных платежей, рассчитываются исходя из общей суммы долга. Возникает вопрос: как из общей суммы процентов вычленить проценты, направленные на погашение той части займа, которая была потрачена собственно на покупку квартиры? Минфин и налоговая служба считают, что для этого надо соотнести общую сумму кредита с суммой, израсходованной на приобретение жилья (Письмо Минфина России от 29.10.2009 N 03-04-05-01/780; Письмо ФНС России от 21.09.2009 N 3-5-04/1445; Письмо УФНС России по г. Москве от 30.04.2010 N 20-14/4/046486@). Приведем пример такого соотношения. Допустим, в 2010 г. вы взяли целевой заем в сумме 3 млн руб. Согласно договору 2 млн руб. предназначены для оплаты стоимости квартиры, а остальные деньги должны пойти на ремонт. Таким образом, на приобретение жилья потрачено 66,7% от суммы займа. В 2010 г. всего за пользование займом уплачено процентов в сумме 120 000 руб. Значит, сумма вычета по процентам составит 80 040 руб. (66,7% от 120 000 руб.).

Вам будет интересно ==> Проверить Задолженность У Приставов По Имя Фамилий В Архангельске

Имущественный вычет по НДФЛ можно получить при строительстве либо приобретении на территории РФ:

жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них;
земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства;
земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Кстати, процентный вычет по НДФЛ не обязательно заявлять одновременно с жилищным вычетом. Если вы приобрели квартиру с помощью ипотечного кредита и уже воспользовались вычетом по расходам на ее покупку, а про процентный вычет забыли или не знали либо какое-то время у вас не было налогооблагаемого дохода, то ничего не мешает вам воспользоваться вычетом по процентам позднее (Письмо Минфина России от 26.11.2010 N 03-04-05/9-691). Никакого предельного срока в данном случае нет (Письмо ФНС России от 23.06.2010 N ШС-20-3/885).

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Закон N 212-ФЗ) имущественный налоговый вычет, в частности, в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, выделен в отдельный подпункт 4 пункта 1 данной статьи Кодекса как самостоятельный имущественный налоговый вычет наряду с имущественным налоговым вычетом в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на вышеуказанные цели.
Исходя из положений пункта 2 статьи 2 Закона N 212-ФЗ, нормы указанного Закона применяются к налогоплательщикам, которые впервые обращаются в налоговые органы за предоставлением имущественных налоговых вычетов по объектам недвижимого имущества, в отношении которых документы, подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета, датированы начиная с 1 января 2014 года.
При этом налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным им на приобретение объекта недвижимости, в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им другого объекта недвижимости.
Таким образом, налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным им на приобретение в 2014 году квартиры в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им в 2007 году другой квартиры.
В том случае если налогоплательщик воспользовался своим правом на получение имущественного налогового вычета в связи с приобретением квартиры в 2012 году, при приобретении им с использованием средств целевого займа (кредита) в 2012 году другой квартиры (то есть до вступления в силу Закона N 212-ФЗ) повторное предоставление имущественного налогового вычета, в том числе в сумме расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным им на приобретение указанной квартиры, не допускается.

Из обращения следует, что в 2005 году налогоплательщик приобрел 1/3 доли в праве собственности на квартиру, в связи с чем воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета на ее приобретение. В 2023 году налогоплательщик приобрел другую квартиру с привлечением кредитных средств.

если квартира куплена в 2013 году, то налоговый вычет я могу приобрести в 2014 году, если квартира меньше 3000 000 млн. то оставшуюся сумму можно перенести на следующих налоговой вычет в пределах налогового года, когда вы вычет получаете, на другой год остаток перенести нельзя.

Nikolay, добрый день! Согласно письмам Министерства финансов Российской Федерации от 14.05.2023 N 03-04-07/27582 и от 25.03.2023 N 03-04-07/16238 о порядке предоставления имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) воспользоваться «льготой» вправе те налогоплательщики, которые впервые обратились за предоставлением имущественных налоговых вычетов по объектам недвижимого имущества, в отношении которых документы, подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета, датированы начиная с 1 января 2014 года; при этом расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) в состав имущественного налогового вычета не включались. «

Таким образом, налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным им на приобретение в 2023 году квартиры, в случае если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им в 2005 году другой квартиры.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2023 году

Гражданам, покупающим недвижимость в кредит, государство предоставляет налоговый вычет до 5 млн. руб., включая до 3 млн. руб. по процентам, выплаченным по ипотеке в 2023 году, раньше или позже (НК РФ ст. 220 п.1.4, п. 4).

заполнить декларацию. До 2023 года применяется форма 3-НДФЛ, за 2023 и последующие годы заполняют новую ее форму, которую можно скачать с сайта ИФНС или найти в приказе №ММВ-11/[email protected] от 03.10.2023 г.;
собрать все документы, подтверждающие права на вычет (договор кредитования, документы на недвижимость).

Право вычета (возврата сумм уплаченных налогов) предоставлено всем гражданам РФ или иностранцам, официально работающим и отчисляющим с доходов в бюджет налоги 13%. Вычет по ипотечным процентам разрешено оформлять ежегодно и возвращать 13% этих сумм, пока не будет выбрано 390 000 руб. (13% от 3 млн.).

возвратить в начале следующего или в конце настоящего финансового периода сумму уплаченных налогов в пределах той, которая была уплачена в виде процентов по ипотечному займу. Деньги в этом случае налоговая инспекция переведет на счет заявителя;
уменьшить ежемесячный облагаемый налогом доход на сумму процентов по займу и получать более высокую зарплату. Такой вычет оформляет организация-работодатель при наличии подтверждения от налоговой инспекции.

Если вычет оформляется через бухгалтерию организации-работодателя, выступающей налоговым агентом, следует получить предварительно в ИФНС подтверждение, подав те же документы (декларацию, на недвижимость, кредитный договор), справки и чеки из банка. Получив в ИФНС подтверждение, его следует вручить работодателю, который освободит работника от подоходного налога, пока не возвратит ему его на всю сумму вычета.

Получить налоговый вычет и подать на возврат процентов возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая НДФЛ и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Соответственно, возврат процентов по ипотеке — возврат ранее уплаченного НДФЛ. Разберемся с этим подробнее. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали.

Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый возврат, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму налогового вычета, а 13% от его суммы, то есть то, что было заплачено в виде налогов.

Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2023 году, Вам надо дождаться окончания года. Затем, например, в январе 2023 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возмещение одной суммой (до 13% от уплаченных в 2023 году %).

21 Мар 2022 8uristgbk 266