Как Вернуть Налог На Лечение Зубов Супруги В 2023 Году
Содержание
- 1 Вернуть налог за лечение зубов 2023
- 2 Документы для налогового вычета за лечение зубов
- 3 Как получить вычет за лечение зубов
- 4 Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов
- 5 Как получить компенсацию за лечение и протезирование зубов в 2023 году
- 6 Возврат денег за лечение зубов через налоговую
Во второй ситуации потребуется предоставить минимальное количество бумаг. Подать можно в любое время после возникновения оснований для получения. Проверка осуществляется на протяжении месяца и начисление производится со следующей зарплатой. Она приходит в увеличенном объеме до тех пор, пока сумма не будет выплачена, но только на протяжении года. Из-за частичного перечисления многие не избирают этот метод.
- оригинал рецепта с отметкой «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» (форма №107-1/у);
- чеки об оплате медикаментов;
- если лекарство предназначалось ребенку, то потребуется свидетельство о его рождении;
- свидетельство о браке, если понесены расходы на лечение супруга(-и);
- собственное свидетельство о рождении, если оплата производилась за родителей.
- Часть подоходного налога из средств, потраченных на лечение и медикаменты, можно вернуть, если оплаченные услуги указаны в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001.
- Вычет можно получить за медицинские услуги, оказанные на территории России, за 3 года.
- Сумма налогового вычета имеет максимально допустимый предел и может быть получена единожды.
- Важно собрать полный пакет документов, иначе налоговая инспекция не вернет деньги, затраченные на медицинские услуги.
- Медучреждение должно иметь лицензию на осуществление лечебной деятельности.
- — договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
- — копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
- — платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).
Получение налогового вычета за протезирование зубов пенсионерам зависит от того, работает ли человек, есть ли у него прочие доходы, которые облагаются по ставке 13%. Если человек официально трудоустроен, продолжает работать, то порядок получения вычета у него такой же, как у всех граждан. Если пенсионер не числится официально, то его доход не подлежит обложению налогом — согласно ст. 208 НК РФ, право на вычет за лечение зубов отсутствует.
Если вы выбрали способ получения денег не через работодателя, а через налоговую инспекцию, то положительном решении вопроса о предоставлении налогового вычета – деньги переводятся в течении 1 месяца на указанный вами в декларации 3-НДФЛ счет (это может быть номер счета карты Сидорова А.А). Но существует и второй вариант того, как можно получить налоговый вычет за лечение зубов.
Основное изменение в том, что при обращении физлица с письменным заявлением к работодателю (налоговый агент) подтверждение права на получение имущественных и социальных вычетов приходит сразу налоговому агенту, а не сначала работнику. Так, конечно, более логично.
Вместо имплантации и протезирования на имплантатах была фраза «имплантация протезов». Видимо, как обычно, показать закон перед публикацией специалистам не посчитали нужным. Протезы никто не имплантирует, имплантируют имплантаты, а протезы уже устанавливают потом на них.
Если у вас нет официального дохода или вы безработный, то, к сожалению, 13% с налогов вам не удастся получить. Пенсионеры тоже не могут рассчитывать на эти выплаты. Но если вы работаете на пенсии и платите подоходный налог, то, собрав документы, сможете оформить вычет.
Да, можно. Рассмотрим на примере. Анна Михайловна заплатила 450 000 ₽ за установку дентальных имплантов. Так как имплантация относится к дорогостоящим видам лечения, она может вернуть 58 500 ₽ (450 000 * 13%). Однако Анна Михайловна уплатила в бюджет 39 000 ₽ подоходного налога (ее официальная зарплата за год составила 300 000 ₽), а значит может получить вычет только на эту сумму. Ее работающий муж или ребенок может оформить оставшуюся сумму вычета на себя.
Люди, получающие официальную зарплату или другой доход, с которого платят НДФЛ, вправе получить вычет. На вычет нельзя претендовать неработающим пенсионерам, студентам и женщинам в декрете, получателям пособия по безработице, так как таких доходов у них нет и НДФЛ не платят.
Чаще всего россияне задаются вопросом о том, как вернуть 13 процентов за медицинские услуги, но не интересуются возможностью компенсации за приобретение лекарственных препаратов. Тем не менее, компенсировать данную статью расходов тоже можно за счет средств государственного бюджета. При этом важно учесть, что налоговый вычет может быть оформлен только в случае приобретения медикаментов, прописанных врачом на непосредственное лечение больного. Также важно учесть, что:
Социальные налоговые вычеты можно заявить только за три прошедших года. То есть в 2023 году можно оформить вычеты за 2023, 2023 и 2023 годы. Если расходы были в 2023 году, то заявить вычет на них можно в 2023—2023 годах. Для этого надо подать декларацию за 2023 год.
Протезирование зубов попадает под 2 категорию медицинских услуг (имплантация, реплантация и зубное протезирование). Изредка в медицинской справке специалист может указать код 1 – обычное лечение, получить с которого можно ограниченную сумму возврата. Дело в том, что лимит суммы по обычному лечению – 120 тысяч рублей, 13% НДФЛ от этого получается всего 15 600 рублей. Именно столько и не больше получится вернуть.
Протезирование же относится ко второй группе, лимит суммы для которой закон не определяет. Например, за лечение на 500 тысяч рублей компенсация составит 65 тысяч рублей при условии, что человек уплатил такую же сумму подоходного налога за год.
- копия паспорта заявителя;
- справка по форме 2-НДФЛ (оригинал);
- оригинал справки об оплате мед. услуг;
- свидетельство о браке, о рождении детей и другие документы, которые подтверждают степень родства, если расходы произведены за близких родственников (в копиях);
- заявление. Указывается основная информация о заявителе. Бланк можно получить через налоговую инспекцию или скачать через интернет.
- Дождаться окончания года, в котором произведены затраты — за 2023 год можно вернуть налог за 2023 год;
- В течение отчетного года собирать платежные документы, подтверждающие расходы, договора на оказанием медицинских услуг, рецепты врачей.
- По окончании отчетного года заполнить 3-НДФЛ, указав фактические расходы в пределах социального вычета и сумму налога к возврату.
- Декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами подать в ФНС в бумажном виде лично, через представителя, почтой, или в электронном виде через кабинет налогоплательщика.
- Сроки для подачи документации на вычет за 2023 год — в любое время в течение 2023 года без ограничений.
«операция по имплантации зубных протезов входит в Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (п. 9), утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201, и медицинское учреждение правомерно выдать справку для представления ее в налоговые органы Российской Федерации с указанием кода услуги 2 при проведении указанной операции».
Спустя полтора года Евгений вернулся в спорт и снова стал тренироваться с командой. Однако на восстановление после травмы он потратил слишком много денег, даже взял кредит, поэтому все его мысли были о том, как его быстрее закрыть. Идея вернуть подоходный налог показалась ему заманчивой.
НАПРИМЕР. Работник предприятия Клименко В.О. с окладом 40 тыс. руб. в мес. оплатил лечение зубов для своей жены на 150 000 руб., а ему самому была сделана операция, стоящая 300 000 руб. Рассчитаем положенный ему налоговый вычет по НДФЛ.
Доход Клименко В.О. за год составил 40 000 х 12 = 480 000 руб. Налог с этой суммы составит 13% – 62 400 руб.
Лечение зубов не входит в список дорогостоящих медицинских мероприятий, поэтому самый большой вычет по нему может составить от суммы 120 тыс. руб. (к возврату 13%, то есть 15 600 руб.). Операция входит в этот перечень, поэтому будет компенсирована в полном объеме, то есть в размере 13% от уплаченной суммы: 300 000 х 0.13 = 39 000 руб.
Сумма, назначенная к возврату, составляет 15 600 + 39 000 = 54 600. Так как сумма НДФЛ, заплаченная Клименко В.О., составила большую цифру (62 400 руб.), то весь вычет он сможет произвести единовременно.
Вместо имплантации и протезирования на имплантатах была фраза «имплантация протезов». Видимо, как обычно, показать закон перед публикацией специалистам не посчитали нужным. Протезы никто не имплантирует, имплантируют имплантаты, а протезы уже устанавливают потом на них.
Дело в том, что зубопротезирование само по себе не относится к дорогостоящим видам лечения. Поэтому основная ошибка, которую совершают бухгалтеры клиник, та, что имплантацию они выписывают по коду 02 (без ограничений), а коронки на этих имплантатах по коду 01 (ограничение 120 000 рублей в год).
Вернуть налог за лечение зубов 2023
- любaя вpaчeбнaя кoнcyльтaция, диaгнocтикa или мeдицинcкaя экcпepтизa;
- пpoxoждeниe лeчeния нa днeвнoм cтaциoнape;
- cдaчa биoлoгичecкиx aнaлизoв;
- лeчeниe, yдaлeниe и пpoтeзиpoвaниe зyбoв;
- выпoлнeниe oпepaций (в тoм чиcлe плacтичecкиx);
- ЭКO.
Законом гражданам дано право пользоваться вычетом ежегодно при условии, что размер компенсации не превышает максимально допустимый. Лимит суммы рассчитывается, исходя из того, какую сумму налогов в рамках года уплатил налогоплательщик.
Получение вычета допускается на протяжении трёх лет. Так за протезирование зубов в 2023 году человек может потребовать компенсацию в 2023, 2023 и 2023 годах. Перечисление средств происходит в новом налогом периоде (документы поданы за 2023 год – средства возвращаются в 2023 году).
Возврат налога за лечение зубов не может быть осуществлен в большем размере, чем объем перечисленного вами в бюджет подоходного налога. Второй момент – вы можете вернуть только до 13% от стоимости лечения, протезирования или имплантации, но не более 15 600 рублей за календарный год.
ПРИМЕР. В 2023 году Екатерина Алексеевна проходила платное лечение в клинике и одновременно оплачивала коммерческое обучение своей дочери на первом курсе государственного университета. На медицинские услуги женщина потратила 46 000 рублей, на высшее образование дочери – 116 000 рублей. Общая сумма затрат составила 162 000 рублей. Государство может компенсировать лишь расходы в размере 120 000 рублей. На оставшиеся затраты оформить налоговый вычет уже не получится, так как доступный лимит за год будет исчерпан. Перенести остаток суммы на следующий год запрещено Налоговым кодексом РФ.
Чтобы воспользоваться такой возможностью, необходимо подать работодателю соответствующее заявление и приложить к нему справку из налоговой службы, которая подтверждает право заявителя на оформление вычета. Для получения справки потребуется представить в ФНС вышеуказанный пакет документов. Преимуществом такого способа оформления вычета является возможность получения денежных средств, не дожидаясь окончания периода, в котором были понесены расходы.
Документы для налогового вычета за лечение зубов
- декларационная форма 3-НДФЛ;
- реквизиты банковского счета, на который будут возвращены средства из бюджета;
- справка 2-НДФЛ, которую выдает администрация вашего предприятия;
- договор на оказание медицинских услуг стоматологической клиникой;
- платежный документ, подтверждающий фактическую оплату за указанные услуги.
- вернуть часть НДФЛ можно только при наличии официального и подтвержденного заработка/дохода;
- для положительного решения о предоставлении вычета удержанный НДФЛ должен быть фактически перечислен в бюджет;
- размер вычета по стоматологическим услугам ограничен суммой 120 000 рублей, т.е. заявитель получит не более 15 600 рублей (13% от суммы 120 000 рублей) – для отдельных видов лечебных услуг указанное ограничение не действует, можно вернуть полную стоимость лечения или протезирования;
- получить указанный вычет можно за себя, а также за оказание стоматологических услуг отдельным категориям родственников (супруг, дети и т.д.).
- личные данные заявителя и его контактная информация;
- просьба о частичном возврате НДФЛ в сумме рассчитанного вычета;
- реквизиты банковского счета, на который будут переводиться средства из бюджета;
- сведения о лице, за лечение которого оформляется вычет;
- личная подпись заявителя и дата составления документа.
Договор представляется в виде копии, заверенной самим налогоплательщиком. Сотрудник ИФНС проверит достоверность копии договора при приеме документов. Если сумма вычета не использована полностью, остаток будет указан в декларационной форме на последующие годы.
Платежным документов может являться квитанция о приеме наличных денег, либо платежное поручение о переводе в безналичной форме. Сумма платежного документа должна соответствовать условиям договора, при несоответствии эти показателей в ИФНС будет учтена цифра из квитанции или платежного поручения.
- Лечение, которое не является дорогостоящим (а также страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования) – не более 120 000 рублей (за один календарный год). Таким образом, принять к вычету можно только 120 000 рублей расходов на лечение и приобретение медикаментов.
Следовательно, вернуть можно 13 % расходов, но не более 13 % от 120 000, то есть не более 15 600 рублей. - Лечение, являющееся дорогостоящим – сумма не ограничена.
То есть принять к вычету можно любую сумму расходов без ограничения, возврат составит 13 % от суммы расходов.
В Список №2 входят имплантация зубов, протезирование на зубных имплантатах, костно-пластические и реконструктивные хирургические операции на челюстях. По этому списку верхний потолок налогового вычета не ограничен. Если вы потратили на это сумму большую, чем 120 000 рублей, вы можете претендовать на возврат 13% со всей суммы лечения.
Если вы никогда не занимались заполнением налоговой декларации и для вас это сложно, то есть бесплатная программа на сайте nalog.ru. Но многие жалуются, что она сильно замороченная, тогда можно найти специальные сайты, которые в среднем всего за 400 рублей сформируют налоговую декларацию для вас автоматически. Внесете в нужные пункты нужные цифры, скачаете файл, распечатаете его и отнесете в налоговую. Там все просто.
Этот рецепт специальный, на нем должен стоять штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Он заверяется подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации. Выписывается такой рецепт в двух экземплярах: один — для аптеки, а другой — для представления в ИФНС.
Как получить вычет за лечение зубов
- У человека, который лечил зубы, должна быть простая письменная доверенность на оплату услуг от имени того, кто заявляет вычет. Тогда все документы могут быть оформлены на пациента.
- Второе исключение — если супруги состоят в официальном браке. Тогда документы могут быть оформлены на любого из них: их доходы и расходы считаются общими. К декларации нужно будет приложить копию свидетельства о браке.
Может ли пенсионер рассчитывать на вычет. Если человек продолжает трудиться на пенсии и работодатель платит НДФЛ, то пенсионер может получить вычет за лечение. Если человек не работает на пенсии, но, например, сдает квартиру и платит НДФЛ, то он также может рассчитывать на вычет.
Размер вычета зависит от стоимости лечения зубов: чем больше потратили, тем больше денег вернут из бюджета. Но максимальная стоимость лечения, которую можно заявить к вычету, — 120 000 Р за год. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в том числе за лечение близких родственников и обучение. То есть максимально за обычное лечение зубов можно вернуть 15 600 Р : 120 000 Р × 13%.
- Вы налоговый резидент России и живете здесь более 183 дней в году. Это универсальное требование для любых вычетов.
- Вы работаете по трудовому договору, и налоговый агент уплачивает НДФЛ с ваших доходов.
- Налоговая подтвердила право на вычет.
- лечение кариеса и его осложнений;
- лечение других поражений эмали, например эрозии;
- лечение воспаления десен;
- лечение зуба после травмы;
- восстановление дефектов формы или цвета зубов;
- гигиеническая чистка, фторирование, реминерализация.
Пенсионеры, продолжающие трудовую деятельность, вправе самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию или написать заявление по месту работы и вернуть 13% от средств, затраченных на лечение и протезирование зубов. Никаких дополнительных льгот и субсидий для лиц пенсионного возраста не предусмотрено.
Федорова И.А. в 2023 году была официально трудоустроена. Размер ее заработной платы составлял 64 000 рублей. За 2023 год она заплатила НДФЛ на сумму (64 000х12)х13% =99 840 рублей. В этом же году она лечила зубы в стоматологии. Лечение обошлось ей в 100 000 рублей. Кроме того, она установила импланты, которые обошлись ей в 700 000 рублей.
- 2-НДФЛ с места работы;
- заполненная декларация 3-НДФЛ;
- заявление установленного образца;
- договор на оказание медицинских услуг;
- документы, подтверждающие оплату;
- свидетельство о рождении ребенка (если обращение происходит за ребенка);
- свидетельство о бракосочетании (обращение за мужа или жену);
- свидетельство о собственном рождении, документы о последующей смене фамилии или имени (обращение за родителей).
В связи с этим ожидаемо возникла путаница, и каждый понимал этот вопрос так, как хотел. Одни утверждали, что сами имплантаты без протезов не имеют ни смысла, ни пользы, и слова «имплантация протезов» указывают и на имплантацию, и на протезирование на этих самых имплантатах. Налоговая прекрасно принимала эти справки и оплачивала протезирование на имплантатах по коду 02.
Каждый гражданин, потративший деньги на покупку лекарственных средств, оказание медицинской помощи, добровольное страхование по медицине, имеет право обратиться в налоговые или социальные органы страны, а также по месту работы, для получения социального налогового вычета.
Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов
При простом лечении сумма социального вычета имеет ограничение и составит не более 15 600 рублей. То есть возврат можно получить с суммы, которая не превышает 120 000 рублей (120000×13%=15600). Кстати, данное ограничение действует и на другие виды социальных вычетов (за обучение, за пенсионные взносы).
Вернуть подоходную сумму можно лишь за те года, в которых производилась оплата медицинских услуг, и с официальной заработной платы удерживался налог по ставке 13%. Возврат возможен лишь в году, следующим за годом расходов. Если медицинская услуга оказывалась в 2023 году, возвратить деньги можно в 2023.
Рецепт выдаётся в двух экземплярах: один предоставляется в аптеку для получения препаратов, второй – специальный бланк для налоговой инспекции, содержит подпись и печать специалиста, назначающего лечение. Фирменный бланк медицинского учреждения для этого не подходит. Вместе с рецептом в ИФНС подаются все чеки, подтверждающие расходы на медикаменты. Лекарства без назначения, то есть без бланка с печатью, подписью, не войдут в социальный вычет.
В 219 статье Налогового кодекса РФ указано, что любой гражданин, осуществляющий работу официально, имеет право получить налоговый вычет на лечение зубов. Возвратить 13% с суммы расходов на медицинские услуги можно за себя и за ближайших родственников: за супругу или супруга, детей до 18 лет и за родителей.
При дорогостоящих услугах размер вычета не ограничен и лимит в 15 600 руб здесь не действует. Узнать к какому виду относится предоставленное лечение, можно в справке об оплате медицинских услуг, полученной в медучреждении. Если указан код 01, значит, что лечение простое, если код 02 – услуга является дорогостоящей.
Как получить компенсацию за лечение и протезирование зубов в 2023 году
Пример №3. Сидорова П.А. получает в 2023 году неофициальную заработную плату. В 2023 году на услуги стоматологии она потратила 45600 рублей. В 2023 году Сидорова П.А. официально устроилась на работу. Она решила компенсировать расходы на оплату стоматолога. Однако в органах налоговой службы в компенсации ей было отказано в связи с тем, что в год оплаты стоматологических услуг НДФЛ она не перечисляла.
Лица с ограниченными возможностями любой группы инвалидности юридически классифицируются как льготники. Они имеют право на бесплатное лечение и протезирование. Чтобы получить компенсацию, инвалиду или его представителю необходимо собрать следующий комплект документов:
В законе также установлены лимиты и ограничения по возмещению сумм. На сегодня такой лимит установлен на уровне 15600 рублей. А это значит, что возврату подлежит только 13% суммы, которая не может превышать 120000 рублей. При превышении суммы лимита, налоговая компенсация остается на одном уровне.
- в налоговую подается заявление вместе с собранными документами из клиники;
- спустя 30 дней из налоговой приходит уведомление о сумме, которая может быть назначена в качестве компенсации;
- данное уведомление передается в бухгалтерию по месту трудовой деятельности;
- пишется заявление на имя директора компании с просьбой назначить выплату компенсации;
- получать возврат вместе с заработной платой до тех пор, пока вся сумма компенсации не будет перечислена.
Пример № 5. Владимиров А.С. установил протезы на зубы. В клинике он получил счет в размере 78900 рублей. Сумма компенсации составляет 10257 рублей. Владимиров А.С. решил получать вычет через своего работодателя. В ноябре 2023 году она написала в бухгалтерию заявление. Его заработная плата составляет 34200 рублей. В ноябре-декабре он получал зарплату вместе с НДФЛ. За 2 месяца было возмещено: 8892 рубля (2* (34200*13%)). Остаток в размере 1365 рублей (10257-8892) он вернул через ФНС в 2023 году.
Лечение проводилось в учреждении, имеющем российскую лицензию на мед. деятельность. Если систему ставил частный врач, он, помимо лицензии, должен обладать статусом ИП.
Человек, претендующий на вычет, получал официальную зарплату или имел другой доход, облагаемый 13% НДФЛ, в том году, когда он платил за лечение.
Получатель вычета оплачивал установку брекет-системы и сопутствующие мед. услуги себе, несовершеннолетнему ребенку, родителям или супругу.
- во-первых, вернуть деньги вы можете не позднее, чем спустя три года после лечения;
- во-вторых, лечение должно проводиться на территории России в клинике, имеющей российскую лицензию на осуществление медицинских услуг. Исключение сделано только для Крыма и Севастополя – там у медучреждений может действовать украинская лицензия;
- в-третьих, лечение вы должны оплатить самостоятельно, а не работодатель.
Пример. За год заработали 500 тысяч рублей. С этой суммы был удержан подоходный налог — 65 тысяч. В течении года была произведена оплата за лечение зубов — 100 000 рублей, расходы по ней попадают под категорию социальных вычетов. Налогооблагаемая база будет снижена на эту сумму.
Процесс получения денег сводится к подаче пакета документов, подтверждающих ваше право на налоговый вычет, в налоговую инспекцию. После камеральной проверки, бюджет перечислит средства на ваш банковский счет. Государством установлен максимальный срок рассмотрения документов — 3 месяца и еще 1 месяц на перевод денег. В итоге с момента обращения в налоговую инспекцию в течении 4 месяцев вам переведут положенные вам деньги.
На втором году Иванов потратил на лечение 100 000 рублей. Ему можно вернуть 13 000 рублей. Но все деньги в виде возврата налогов он получает по квартире. И на самом деле вычет за лечение получить не удается. В таком случае сначала Иванов возвращает деньги за лечение — 13 тысяч, а на оставшуюся сумму 65 тысяч (78 000 — 13 000) он уже оформляет имущественный возврат налогов.
Если вы хотите получить вычет у работодателя, получите в налоговой и сдайте в бухгалтерию уведомление по форме КНД 1125030, утв. Приказом ФНС от 17.08.2023 № ЕД-7-11/755@. ИФНС выдаст уведомление после рассмотрения заявления на вычет по форме КНД 1112518 с приложением документов-оснований, подтверждающих расходы.
Люди, получающие официальную зарплату или другой доход, с которого платят НДФЛ, вправе получить вычет. На вычет нельзя претендовать неработающим пенсионерам, студентам и женщинам в декрете, получателям пособия по безработице, так как таких доходов у них нет и НДФЛ не платят.
Вычет на лечение относится к социальным налоговым вычетам (ст. 219 НК РФ). Под лечением подразумеваются как платные медуслуги, так и покупка лекарств по рецепту врача, а также взносы на добровольное медстрахование. В расчет берутся средства, затраченные на свое лечение и лечение членов семьи (дети, родители, супруги).
Заявить о праве на вычет разрешено, если вы оплачивали не только свое лечение, но и медицинские расходы родителей и несовершеннолетних детей, если подтвердите родство. Убедитесь, что чек, приходный ордер или другой документ об оплате оформлен на ваше имя. К договору такого требования нет.
В нашем случае Сергей лечился в 2023 году. Это значит, что он должен обратиться в налоговую инспекцию в течение трех лет: в 2023, 2023 или 2024 году любого числа без привязки к дате. Возвращать НДФЛ можно ежегодно, но остаток средств на следующий год не переносится.
- Лечебное учреждение должно иметь лицензию.
- Вы должны сохранить все платежные документы, которые могут подтвердить расходы на лечение и приобретение медикаментов.
- Платили лично вы, а не ваш работодатель. Если же стоматологию оплатила организация, такие расходы не считаются вашими личными тратами.
- Вычет предоставляется только при уплате подоходного налога по ставке 13%. Доходы по ставкам 9% и 35% не учитываются. Кроме того оформить возврат НДФЛ за лечение зубов и лекарства не могут индивидуальные предприниматели на УСН или с оплатой ЕНВД.
Лечение зубов, к счастью, уже давно не ассоциируется с жутким жужжанием бура, болью и прочими сопутствующими неприятностями. Современное оборудование и профессионализм врачей превратил поход к стоматологу в обычную рутину: пришел, сел в кресло, обезболили, полечили. Красота!
На радость российским налогоплательщикам существует налоговый вычет, с помощью которого можно вернуть подоходный налог за лечение зубов. Социальный вычет предусматривает частичный возврат расходов на медицинские услуги, туда же входят и расходы на стоматолога.
Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, ознакомьтесь с информацией на нашем сайте и посмотрите видео. На наглядных примерах мы рассказываем о видах вычетов — простом и дорогостоящем; какие документы нужно собрать для налогового органа; за кого можно получить налоговый вычет за лечение зубов; сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.
Возврат денег за лечение зубов через налоговую
- Вычет проводится в текущем году, то есть, в отличие от возврата налога через ФНС, для обращения к работодателю не приходится ждать окончания налогового периода. С другой же стороны, получить вычет нужно вовремя, то есть до конца года, в котором оплачивались услуги по лечению зубов.
- Посетить налоговую придется и при этом способе оформления налогового вычета. Необходимо получить документальное подтверждение того, что есть право на возврат подоходного налога, и представить его работодателю. Такой документ выдается налоговой инспекцией по установленной форме в течение 30 календарных дней после обращения с заявлением и доказательствами того, что у заявителя есть основания для получения налогового вычета.
- После подачи работодателю заявления о проведении налогового вычета и справки из налоговой инспекции с месяца обращения прекращается удержание с зарплаты 13-процентного налога на доходы физических лиц, а когда вычет будет полностью использован, налогообложение возобновляется.
- На лечение зубов потрачено 40 тыс. рублей, поэтому база для уплаты налога уменьшается на эту сумму: 360 000 – 40 000 = 320 000.
- Следующий шаг – пересчитываем подоходный налог: 320 000 * 13% = 41 600.
- Осталось посчитать разницу между уплаченным налогом и посчитанным без учета суммы, потраченной на лечение зубов: 46 800 – 41 600 = 5 200.
Важно: тот, кто желает вернуть НДФЛ за лечение зубов для себя или родных, должен быть официально трудоустроен, поскольку именно в этом случае работодатель платит за него налог на доходы физических лиц, или получать другие доходы, облагаемые этим налогом по ставке 13% (от сдачи имущества в аренду, продажи транспортного средства или жилого помещения, которым гражданин владел менее 3 лет, а также пенсии, выплачиваемые не за счет государства). В противном случае нечего будет возвращать.
- Обращаться следует в инспекцию по месту регистрации заявителя. Сделать это можно одним из нескольких способов:
- На приеме в налоговой службе;
- Через представителя, предварительно оформив на его имя доверенность;
- Через сайт ведомства;
- Через портал Госуслуги;
- По почте.
- Возврат налога осуществляется по окончании налогового периода. Проще говоря, нужно дождаться, когда закончится тот год, в котором вы платили за лечение зубов, и только тогда можно обратиться в ФНС для возврата подоходного налога. Если, к примеру, в 2023 году вы расплатились с клиникой за зубопротезирование, то нести заявление в налоговую можно с 1 января 2023 года.
- Заявление в налоговую нужно подать до 30 апреля следующего года после оплаты лечения зубов. При несвоевременном обращении налоговый вычет производится в том случае, если заявление подано на протяжении трех лет с даты уплаты подоходного налога за соответствующий год.
- В заявлении о возврате подоходного налога за лечение зубов должна содержаться следующая информация:
- Персональные данные заявителя;
- Сроки получения и оплаты стоматологических услуг и их конкретный перечень;
- Суммы расходов;
- Номер банковского счета, на который будут перечислены средства.
- К заявлению необходимо приложить документы:
- Декларация о доходах физлица за прошедший год (3-НДФЛ). Форму можно скачать на портале налоговой службы и заполнить заранее по документам о полученных доходах;
- Справка о доходах из бухгалтерии по месту работы (2-НДФЛ) за тот год, в котором оплачивалось лечение;
- Паспорт или другое удостоверение личности;
- Доверенность (если документы подает представитель) и паспорт представителя;
- Документы, подтверждающие родственные связи (если нужно вернуть налог за лечение члена семьи). Для супруга (супруги) в качестве такого документа выступает свидетельство о браке, для детей и родителей – свидетельства о рождении, а для подопечного – документы о назначении попечителя;
- Копия лицензии того медучреждения, в котором лечились зубы. Если информация о ней есть в договоре или других документах, налоговики не могут требовать предъявления лицензии. Но лучше прихватить ее копию, чтобы избежать споров;
- Договор с медучреждением о предоставлении конкретных стоматологических услуг (если он заключался) или другое документальное подтверждение проведенного лечения, например выписка из медкарты;
- Акт выполненных работ (можно получить в бухгалтерии стоматполиклиники);
- Документы, подтверждающие расходы на лечение зубов, с указанием потраченных сумм. Это могут быть квитанции, чеки, банковские выписки, платежные поручения и т.д.;
- Справка медучреждения об оплате стоматологических услуг, выданная для подачи в налоговую службу. Выдается по установленной Минздравом форме;
- Рецепты, соответствующие форме 107-1/у (когда нужно получить вычет за покупку лекарств);
- Страховой полис или договор добровольного медстрахования (если заявитель обращается за вычетом по такой страховке).
- На камеральную проверку документов у налоговиков есть 3 месяца с даты обращения. На протяжении этого периода заявителя могут вызвать для уточнения деталей.
- О принятом решении о проведении вычета на лечение зубов или отказе в нем ФНС сообщает заявителю. При положительном решении на протяжении месяца после его принятия средства поступают на указанный в заявлении счет. Если будет отказано в возврате налога, можно оспорить это решение в высший налоговый орган или суд.
- На выплату претендует плательщик подоходного налога по ставке 13% или один из членов его семьи:
- Супруга (супруг);
- Отец;
- Мать;
- Дети до 18-летнего возраста (как кровные, так и усыновленные);
- Подопечные до 18-летнего возраста.
