Как Вернуть Подоходный Налог С Медицинских Услуг

Как вернуть налог с медицинских услуг

  1. Максимальная величина, на которую можно рассчитывать всем категориям граждан, в том числе и пенсионерам, — 13% от перечисленных в государственный бюджет средств.
  2. Максимально возможная величина налогового вычета в настоящее время составляет 120 000 рублей. 13% от 120 000 рублей – это 15 600 рублей. Таким образом, при оплате услуг соответствующих госучреждений или покупке дорогостоящих лекарственных препаратов можно вернуть 15 600 рублей.

Частично возвратить потраченные на лечение деньги возможно 2 способами – самостоятельно или при обращении к работодателю. В первом случае заинтересованному лицу придётся дождаться окончания года, в котором им были понесены расходы, а во втором – гражданин может получить вычет в течение этого же года.

Одновременно можно получить сразу несколько видов социальных вычетов, указав это в одной декларации. Например, вычеты за обучение, лечение и приобретение медикаментов. А также вычеты за расходы по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования. В этом случае максимальная сумма возврата налога удваивается до 13 тысяч рублей (т.е. база для расчета вычета составит 100 тысяч рублей). Здесь есть свои исключения. Расходы на дорогостоящее лечение и расходы на обучение детей плательщика налогов включить в такую сводную декларацию будет нельзя. Норма о максимальной базе для расчета в 100 тысяч рублей действует с 1 января 2008 года и, соответственно, распространяется только на расходы, возникшие с 1 января 2007 года.

  • на лечение самого себя или близких родственников и членов семьи (матери, отца, супруга и детей до наступления 18-летнего возраста) в учреждениях здравоохранения нашей страны;
  • входящих в установленный Правительством РФ перечень медицинских услуг, при оплате которых за счет средств граждан осуществляется возврат;
  • на оказание медуслуг в государственно-аккредитованном учреждении.

Обращение за возвратом налога возможно сразу после его оплаты, но не ранее следующего года (например, оплата лечения производилась в 2014 году соответственно вернуть налог можно не ранее 2015 года). Или же по истечении нескольких лет, но не позднее последних трех лет.

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов

По сути, эта выплата не является компенсацией, а лишь уменьшением налогов, которые вы отдали государству с полученного дохода. Если человек производил оплату за лечение или протезирование зубов в частной клинике, он имеет право вернуть часть уплаченного НДФЛ.

На сайте nalog.ru предоставлена вся необходимая информация о заполнении. Сайт бесплатно предоставляет программу, воспользовавшись которой каждый желающий может самостоятельно дома заполнить все листы документа. Затем необходимо распечатать его на бумаге и оставить на каждом листе личную подпись.

Так как вычет предоставляется с уплаченного налога на доходы, воспользоваться им вправе лица, отчисляющие в бюджет НДФЛ. Для неработающих пенсионеров, а также индивидуальных предпринимателей, которые платят налог на вмененный доход, этот вычет недоступен.

Важно помнить: если вы лечились в текущем году, идти в ИФНС необходимо не ранее следующего года. Это можно сделать в любое время в течение года. В 2022 подается декларация за 2022 год. Социальная выплата осуществляется за три прошедших года. В 2022 году есть возможность вернуть 13% налога за 2022, 2015, 2014 годы. Необходимое условие для оформления выплаты – за декларируемый период человек должен был работать и платить НДФЛ.

Как вернуть 13 процентов от медицинских услуг, мы разобрались. Теперь стоит рассмотреть особенности заполнения декларации 3-НДФЛ. Для этого необходима справка 2-НДФЛ. В ней указывается совокупный годовой доход и сумма уплаченных в бюджет налогов. Бланки можно взять в инспекции. Если вы желаете сдать декларации за три прошедших года, необходимо уведомить работника налоговой. Для этого существуют специальные бланки, которые вам выдадут.

Здоровье человека является его высшей ценностью, и всякие недуги или заболевания воспринимаются, как препятствие на пути к полноценному образу жизни, предполагая и значительные материальные затраты. Облегчить финансовую нагрузку в такой сложный жизненный период поможет реализация своего права на возвращение уплаченных налогов. Такая возможность на получение компенсации за оплату медицинских услуг по лечению и приобретению на эти цели медицинских препаратов предоставляется любому гражданину Российской Федерации.
Возмещение подоходного налога в виде социального вычета имеет свои особенности. Само понятие налогового вычета подразумевает, что определённая сумма доходов физического лица, воспользовавшегося данной социальной налоговой льготой, не облагается налогом: фактически уплаченный налог возмещается в размере, установленном налоговым законодательством.
Возврат налогов в рамках социальных вычетов осуществляется по четырём основным критериям:

Исключение для применения такого социального налогового вычета всё же есть. Предельная не облагаемая налогом сумма может быть превышена применительно к финансово-затратным услугам медицинского характера, перечень которых определён Правительством Российской Федерации. В этом случае 13% уплаченного налога возмещается в полном объёме, не ограничиваясь какой-либо конкретной суммой. Однако и здесь следует учитывать, что возврат налогов будет осуществлён лишь в пределах той суммы налогов, которая была уплачена заявителем в налоговый период,и не превышающая ли её пределы.

Инструмент налогового вычета применяется и по отношению к договору добровольного страхования самого лица, ходатайствующего о возмещении налогов, а также его родственников, т.е. детей, родителей, супруги. В данном случае условия его возмещения будут следующими:

  1. За услуги медицинского характера, подпадающие под действие решения правительства об ограниченной сумме, не подлежащей налогообложению.
  2. За услуги медицины, дорогостоящие по своей окончательной стоимости и включенные в самостоятельный перечень, не имеющие ограничения по возвращаемой сумме налога.
  3. За медикаменты, включённые в соответствующий перечень, утверждённый правительством РФ.
  4. С уплаченной суммы страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования.
  • объём возмещаемых за налоговый период подоходных налогов не может быть выше уплаченных в государственный бюджет и доходит до 13%;
  • максимально возвращаемая сумма не может превышать 15 600 руб. Эта норма относится ко всем социальным налоговым вычетам, которые возмещаются из расчёта по совокупности платежей. Суммарно вся не облагаемая налогом сумма в течение года не может превышать 120 000 руб. При этом учитывается оплата за обучение, лечение, медикаменты и др.

Все сведения, как оформить возврат подоходного налога за медицинские услуги

  • Медицинские услуги должны полностью совпадать с перечнем лечебных процедур, определенных в Постановлении руководства нашей страны № 201 от 19.03.2001 года.
  • Курс лечения проводился в соответствующем медицинском учреждении, имеющее все разрешающие документы на этот вид деятельности.
  • Наличие платежных квитанций, подтверждающих факт прохождения излечения.

В статье 219 Налогового кодекса нашего государства ясно определено, что каждый гражданин, получающий стабильную и официальную заработную плату (с которой удерживают в регулярном порядке подоходный налог) обладает абсолютным законным правом получить часть потраченных денег, ушедших на покупку лекарственных средств и за услуги излечения болезней в лечебных заведениях.

В письменном обращении в налоговую службу, о предоставлении вычета из налогового сбора на покрытие затрат за лечение, крайне важно указать реквизиты банка и номер счета, куда эти деньги будут перечисляться. Об указании этой нужной информации налогоплательщику нельзя забывать.

По сути, это возвращается та часть денежных средств, которая входит в общую сумму налога, вычитаемого в обязательном порядке из каждой заработной платы. Как было уже отмечено, не все граждане пользуются механизмом данного закона. Но, это, как говорится, до поры и до времени.

  1. Сумма вычета не должна быть больше 13% от полной суммы денежных средств, истраченных на медицинские услуги и покупку лекарственных препаратов.
  2. Вычет налога за потраченные средства на излечение болезни не должен превышать годовой суммы подоходного налога. В случае, когда такая сумма имеет больший размер, чем уплаченный налог за весь год, то остаток ни в коем случае не переносится на следующий расчетный период
Вам будет интересно ==>  Годовой жилищный план на 2022 год

Стоит отметить, что правильное заполнение заявление играет большую роль в получении компенсации. Если писать его вручную, могут возникнуть трудности. В таком случае стоит обратиться в налоговую за образцом или специальным установленным законодательством бланком, который существенно облегчит задачу.

  • быть гражданином РФ;
  • иметь официальное место работы;
  • выплачивать с заработной платы НДФЛ;
  • у платной клиники должна быть соответствующая лицензия на деятельность;
  • сохранить все чеки, квитанции и другие доказывающие оплату бумаги;
  • быть резидентом страны (прожить 180 дней: для иностранцев).
  1. Пункт 2 статьи 219 НК устанавливает лимит на все социальные выплаты, в том числе и на лечение.
  2. В Постановлении правительства от 19.03.2001 № 201 приведен список платных медицинских услуг, за которые возвращают деньги.
  3. Субсидию оформляют и на лечение за границей, об этом говорит ФНС в сообщении от 13.09.2012 № 20-14/086370. Есть лишь один нюанс: учреждение, располагающиеся на иностранной территории, должно быть филиалом российского.
  4. В письме Министерства финансов (29.01.2022 № 03-04-05/4878) указывается, что получить льготы за лечение зубов могут граждане с официальным местом работы, где с них удерживают подоходный налог.
  5. Подпункты 2-6 п. 1 ст. 219 устанавливают лимит возмещаемой суммы и возможные виды компенсаций.
  6. После оказания услуг стоматология обязана выдать справку: это основание для возврата. Образец установлен приказом Министерством здравоохранения и МНС (25.07.2001 № 289/БГ-З-04/256).
  7. Согласно письму Минфина от 23.03.2022 № 03-04-05/16332, вернуть остаток с прошлого вычета не удастся, но оформлять новые (последующие) разрешается.
  8. Получать можно только за близких родственников (родители, дети, братья/сестры), об этом напоминает Министерство финансов в письме 11.10.2022 № 03-04-05/59228.
  1. Если оплачивалось собственное или лечение близких родственников (родителей, супругов, ребенка).
  2. Заключен страховой договор на оказание медуслуг (на себя или близких членов семьи).
  3. За покупку препаратов.
  4. Стационар.
  5. Проведение экспертизы.
  6. Скорая помощь.
  7. Лечение и протезирование зубов.
  1. Простое лечение относится к социальному вычету, в эту группу входит и приобретение медикаментов. Размер возможных льгот составляет 120 тысяч рублей. Именно от этой цифры заявитель и получит часть денег (13 процентов), выплаты равны 15 600 р.
  2. Дорогостоящее же не имеет максимальной суммы. Вернуть можно 13 % от всех потраченных денег. Главное основание для оплаты — наличие услуг в узаконенном перечне.
  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.
  1. Лечение, которое не является дорогостоящим (а также страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования) – не более 120 000 рублей (за один календарный год). Таким образом, принять к вычету можно только 120 000 рублей расходов на лечение и приобретение медикаментов.
    Следовательно, вернуть можно 13 % расходов, но не более 13 % от 120 000, то есть не более 15 600 рублей.
  2. Лечение, являющееся дорогостоящим – сумма не ограничена.
    То есть принять к вычету можно любую сумму расходов без ограничения, возврат составит 13 % от суммы расходов.

В 2022 году Иванов А.А. потратил на операцию 250 000 рублей. Согласно справке, полученной в медучреждении, данные расходы являются дорогостоящими, следовательно, к вычету можно принять всю сумму.
Таким образом, Иванов А.А. претендует к возврату из налоговой – 32 500 рублей (13 % от 250 000 рублей).
Доходы Иванова А.А., как следует из справки 2-НДФЛ за 2022 год, составили 180 000 рублей, сумма уплаченного налога – 23 400 рублей.
В таком случае, несмотря на то, что Иванов претендует на возврат 32 500 рублей, он сможет получить только 23 400 рублей. При этом недополученный остаток в размере 32 500 – 23 400 = 9 100 – сгорает и не переносится на 2022 год.
Поэтому важно, при наличии нескольких работ или смены работодателей в течение года, задействовать все справки 2-НДФЛ для применения максимально возможного вычета.

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Справку об оплате медицинских услуг заполняют и выдают все учреждения здравоохранения, которые имеют лицензию, по форме, утвержденной Приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерством здравоохранения Российской Федерации от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256 (письмо Минфина России от 24 октября 2022 г. N 03-04-05/76245).

Как вернуть деньги за лечение

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение. Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Вместе со справкой вам могут дать копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Получите электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выберите вкладку «Получить ЭП». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи — главное, запомнить его. Отправьте запрос. Подождите, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускайте.

  1. Лично в ближайшей налоговой.
  2. По почте ценным письмом с описью вложения.
  3. На сайте nalog.ru.
  4. На портале госуслуг. Для этого откройте страницу услуги или введите в поиск на сайте «налоговая декларация». Заполненную декларацию нужно будет подписать усиленной квалифицированной электронной подписью — УКЭП, которую можно бесплатно получить в одном из аккредитованных центров.

Если человек не работает, но, например, сдает квартиру и платит НДФЛ, то он также может рассчитывать на вычет. Еще один вариант — вклад, по которому за 2022 год вы получили больше 42 500 Р процентов. С разницы нужно уплатить НДФЛ — тогда можете вернуть всю сумму или ее часть, заявив вычет.

Указанная процедура, как показывает практика, может занять до 4 месяцев. Основное время уходит на проверку налоговыми органами ваших документов, но дело того стоит. Лишних денег не бывает. Налоговое законодательство дает людям возможность вернуть часть заработанных средств, так почему же этим не воспользоваться. Тем более, что суммы зачастую не маленькие.

Обращение за возвратом налога возможно сразу после его оплаты, но не ранее следующего года (например, оплата лечения производилась в 2014 году соответственно вернуть налог можно не ранее 2015 года). Или же по истечении нескольких лет, но не позднее последних трех лет.

О том, что законодатель дает возможность гражданам вернуть часть понесенных денежных затрат известно далеко не многим. И граждане, приобретая дорогостоящие препараты по рецепту врача, или, обращаясь в стоматологию для лечения зубов не знают о возможности возврата 13% потраченных денег.

Обращаться в больницу, поликлинику за предоставлением медицинских услуг нам приходиться довольно часто. Несмотря на то, что медицинский полис есть почти у каждого, некоторые услуги, а также лекарственные средства мы оплачиваем из собственного заработка.

  • наличие официальной работы, и заработка, облагаемого подоходным налогом;
  • денежные затраты производились на лечение себя или своих родственников;
  • медицинские услуги, которые вы оплатили входят в Перечень услуг, или видов лечения установленный Правительством РФ по которым производится возврат средств;
  • наличие у медицинского учреждения лицензии, при условии его нахождения на территории России.

Возмещение подоходного налога за медицинские услуги

Возврат подоходного налога за медицинские услуги возможен при оплате за свое лечение, за услуги, оказанные супругу, родителям или несовершеннолетним детям. Размер компенсируемой налогоплательщику суммы не может быть больше фактически уплаченного налога. В стандартных ситуациях он равен 13% от общего объема подтвержденных расходов (но не более 15 600 руб., что составляет 13% от законодательно установленного лимита в 120 000 рублей). Дополнительное ограничение – величина уплаченного за соответствующий период НДФЛ с доходов заявителя.

  • справку о доходах от работодателя (она должна быть составлена по форме 2-НДФЛ) за год, в котором были произведены расходы;
  • платежную документацию, по которой можно идентифицировать суммы, период и дату оплаты, назначение платежа и получателя средств;
  • декларация о доходах налогоплательщика 3-НДФЛ за соответствующий период;
  • договор с медучреждением на оказание конкретного вида услуг на платной основе;
  • копии лицензий медицинской организации для подтверждения возможности оказания ею определенных услуг;
  • справка из медицинского учреждения о произведенной оплате;
  • заявление с указанными в нем банковскими реквизитами для перечисления суммы НДФЛ.

Получить возмещение можно через работодателя или налоговую инспекцию. В первом случае работник может вернуть налог, не дожидаясь окончания года, в котором была произведена оплата медуслуг, для чего нужно подать работодателю заявление и приложения к нему. Во второй ситуации у гражданина есть возможность вернуть через ФНС налог за трехлетний период после оплаты медуслуг, но не ранее, чем закончится год, в котором производилось лечение.

Исключение делается для высокотехнологичной медицинской помощи, которая относится к разряду дорогостоящих услуг. Для ее бесплатного получения государством выделяются специальные квоты. Если человек самостоятельно оплачивает такие услуги, то он может претендовать на возмещение полной суммы затраченных средств. Список дорогостоящих видов лечения приведен в том же постановлении № 201.

Главные условия для получения социального вычета – уплата НДФЛ в бюджет, прохождение лечения в организации, имеющей соответствующую лицензию, и наличие полного комплекта документации у налогоплательщика. Список медпрепаратов и медуслуг, на которые распространяются нормы налоговых вычетов, приведены в правительственном постановлении от 19.03.01 № 201.

Возврат подоходного налога за лечение: как вернуть деньги

Многие люди знают, что можно сделать возврат налога на приобретенное или построенное жилье. Однако мало кто знает, что налог можно вернуть и за медицинские услуги. Для большинства налогоплательщиков это, возможно, и не имеет смысла, ведь среднестатистический здоровый человек не так уж много покупает лекарств. Но для некоторых людей, которые проходили дорогостоящее лечение или покупали дорогие медицинские препараты, сумма возврата окажется весьма существенной.

Еще нужно учитывать, что эти деньги являются общей максимальной суммой для всех социальных вычетов. То есть если вы потратили деньги на лечение и одновременно оплатили обучение, то можно оформлять возврат налога и на то, и на другое. Но общая сумма все равно будет не более 120 тысяч рублей.

Вернуть деньги за медицинские услуги и препараты может каждый гражданин, причем не только за свое лечение, но и за лечение несовершеннолетних детей или родителей. Также можно оформить возврат подоходного налога за лечение супруга (супруги). Налоговый вычет возможен в следующих ситуациях:

Важная информация: налоговый вычет за приобретенное жилье можно оформить только один раз, а возврат за лечение можно получать ежегодно. Документы в налоговую службу подаются за истекший год, и затем в течение трех-четырех месяцев на ваш счет поступают деньги.

Родительницы, у которых доход состоит из начислений для ухода за детьми, вычет получат после возвращения на рабочие места, когда будет заработок. По всем вопросам, если они относятся к налоговым возмещениям, можно обратиться к НК РФ, объяснения представлены статьями № 218, 221.

Чтобы узнать, как вернуть налог за медицинские услуги нужно понять, что представляет собой вычет. Налоговый резидент — это гражданин, официально оформленный на предприятии и перечисляющий каждый месяц из заработной платы подоходный налог в размере 13%. Сам работник обязательными взносами не занимается, за него это делают финансисты организации, на которой он трудится. В государстве разработаны социальные программы, участником их может стать любой налогоплательщик.

  • удостоверения личности заявителя;
  • справки 2 НДФЛ от работодателя за прошлый год;
  • свидетельства о регистрации брака;
  • соглашение о договоренности оказывать услуги медицинского характера с конкретным заведением;
  • платежки обо всех финансовых операциях;
  • адрес для перечисления денег.

Когда нельзя воспользоваться ни одним из описанных вариантов, могут помочь родственники. Если работает супруга, она подает все подтверждающие документы на лечение или покупку медикаментов и ей снизят подоходный налог на зарплату или перечислят на расчетный счет через налоговую службу. Оформление происходит в том же порядке, что и на возмещение убытков за собственное оздоровление.

Расходы на медицину возвращают из средств, перечисленных в ФНС от доходов физических лиц. Бухгалтер на работе при начислении заработной платы в графе ведомости «на руки» ставит расчетную цифру без подоходного налога. Затем все удержания для налогового ведомства будут переведены на его счета. Компенсируют затраты таким же способом:

Вычет налога производится за прошедший календарный год. Если вы пользовались платными медицинскими услугами в 2022 году, то вернуть денежные средства можно лишь в 2022. Срок давности составляет 3 года. То есть воспользоваться социальным вычетом, связанным с использованием медуслуг в 2011 году, в 2022 вы уже не сможете.

Налоговый вычет, по сути, это сумма денег, не облагающаяся подоходным налогом. Возврат производится из уже уплаченного ранее налогоплательщиком НДФЛ. Поэтому при наличии официального трудоустройства каждый имеет право частичной компенсации своих затрат в размере до 13%.

  • Вычет не может превышать общую сумму уплаченного подоходного налога. Фиксированная ставка его составляет 13%.
  • Лицам, воспользовавшимся платными медуслугами и предоставившим соответствующие документы, дается право вычета в размере до 13%, однако общая сумма не может быть более 15 600 рублей. Это связано с тем, что законодательством установлена максимальная расчетная сумма, равная 120 000 рублей, а 15 600 – это и есть 13% от нее. Данное ограничение накладывается абсолютно на все социальные компенсации в виде вычетов НДФР.

Если вы воспользовались платными медицинскими услугами, то возникает основание для налогового вычета

Есть в данном правиле одно исключение. Дело в том, что существуют так называемые дорогостоящие медуслуги, список которых определен Постановлением Правительства №21 от 19 марта 2001 года. Именно с их полной стоимости у вас есть возможность получения вычета в сумме, превышающей 15 600 рублей (но не больше уплаченного подоходного налога).

Информация о вычете

Пример: В 2022 году Иванов А.А. оплатил курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2022 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
    Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения
  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Возврат 13 процентов за медицинские услуги

По закону Российской Федерации возврат 13 процентов за медицинские услуги положен всем гражданам страны, которые работают официально и выплачивают подоходный налог. Эти 13 % называют ещё социальным налоговым вычетом. Его можно получить за прохождение лечения, оплаченного из собственного кошелька, за оплату лечений родителей, детей и других близких родственников, а также за покупку медикаментов любого типа. При этом абсолютно не имеет значения, в каком медицинском учреждении больной получал лечение — в государственном или частном. Главным фактором является лишь то, что лекарства должны быть официально назначены клиникой, чтобы можно было предоставить документы.

Документы необходимо подавать в налоговую службу. Это можно сделать как очно, так и онлайн, отправив электронные копии по нужному адресу. Все документы должны быть грамотно оформлены, это ускорит процесс принятия решения организацией, рассматривающей конкретное дело.

В среднем, срок принятия решения организацией составляет полтора месяца, но процесс может затянуться и до трёх. По большей части это зависит от того, какова загруженность специалиста. Во время проверки ему необходимо сделать полный анализ всех документов, проверить их достоверность, решить, является ли желание обратившегося законным, определить, на какую сумму он может претендовать и так далее. Как только вердикт будет принят, налогоплательщику сразу же придёт уведомление о принятии решения по его запросу.

  • Все листы заявления обязательно должны быть скреплены между собой.
  • В приложении должны быть все необходимые документы.
  • Подпись заявителя должна находиться в правильном месте.
  • На первом листа обязательно указать число листов.

Важно! На вычет оказывает влияние одновременно множество факторов. Его можно получить далеко не за все типы оказываемого лечения. Поэтому нужно иметь в виду много исключений при решении подать документы на налоговый возврат. Например, существуют особые правила для получения компенсации за дорогостоящее лечение и за обыкновенное. В Налоговом кодексе, регулирующем такие прецеденты, прописываются и ситуации, которые определяют, возможно ли получение денежных средств назад или нет.

Хотим напомнить, что с наступлением 2022 года стали действовать новые законодательные нормы, коснувшиеся способа получения денежных средств от государства по возврату налога социальной направленности. Так, до вступления их в силу, денежные средства можно было получить только через налоговую инспекцию, то есть единовременной выплатой. Однако теперь доступна возможность получения средств через организацию-работодателя, посредством приостановления отчислений в государственную казну налога на доходы физического лица. Иными словами, пока не будет выплачена полная величина полагающихся вам средств, от вашей заработной платы прекращают отчислять по 13% ежемесячно и переводить в государственную казну.

Этот унифицированный декларационный бланк используется физическими лицами для получения средств по вычету любой направленности. Ввиду этого обстоятельства, Федеральная налоговая служба подготовила для налогоплательщиков специализированное программное обеспечение, скачивающееся на официальном на сайте службы. Полученный электронный помощник не только самостоятельно формирует декларацию в итоговом виде, но и сокращает временные затраты на заполнение. Во время его использования перед вами будут появляться графы, которые необходимо будет заполнить. Сведения для заполнения ищите в подготовленных ранее документах, представленных в списке первого шага.

Экземпляры почтовой описи также нужно делать в количестве двух наименований, с той же целью – чтобы иметь на руках доказательство. Внутри этой описи указываются все вложенные в отправление бумаги. Наша статья подскажет, как правильно сделать опись документов для налоговой.

В год обращения в стоматологию Варвара Николаевна получила доход в размере полмиллиона российских рублей, соответственно, с этих средств ее налоговый агент (организация-работодатель) произвел отчисления в государственную казну, в размере 62 тысяч российских рублей.

Получение полной суммы единовременным платежом возможно лишь после окончания текущего налогового периода, то есть в следующем году. Если не произошло своевременное оформление вычета, провести процедуру можно позже, однако, не позднее течения двух последующих лет, так как, согласно букве закона, осуществление выплат по вычетам производится за три прошедших перед актуальным налоговым периодом года.