Какие Надо Подать Документы Для Возмещения Налога За Медицинские Услуги

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов

К счастью, государство позаботилось о том, чтобы немного облегчить этот груз гражданам России. Как вернуть налог за медицинские услуги, можно узнать из этой статьи. Раз в год каждый из нас может обратиться за частичной компенсацией понесенных расходов на лечение за счет уплаченного ранее налога. Для этого необходимо обратиться в инспекцию ФНС.

Несмотря на наше желание быть всегда здоровыми, мы все-таки болеем. К докторам обращаться приходится всем, чаще всего нашим детям и родителям. Даже в городских поликлиниках существуют услуги, за которые приходится выложить кругленькую сумму. Особенно больно нас бьют по карману услуги стоматологов. Они всегда дорогостоящие. Часто мы вынуждены обращаться за этой услугой в частные клиники, где небольшой суммой не обойдешься, если требуется лечение или протезирование.

Социальный налоговый вычет полагается, если лечились вы либо, если вы платили за лечение близких родственников, например, мужа или жены, несовершеннолетних детей, ваших родителей. Главное условие для предоставления права на налоговый вычет – услуга оказывается на территории России, в учреждении, которое имеет лицензию на осуществление медуслуг. Это касается как частных, так и государственных медицинских учреждений.

По сути, эта выплата не является компенсацией, а лишь уменьшением налогов, которые вы отдали государству с полученного дохода. Если человек производил оплату за лечение или протезирование зубов в частной клинике, он имеет право вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Если лечение не относилось к дорогостоящим, есть возможность вернуть 13% от 120 тысяч рублей, что составит 15 тысяч 600 рублей. Если же вид лечения причислен к дорогостоящим, можно вернуть 13 процентов за лечение зубов или любые другие платные услуги от уплаченной за лечение суммы. При этом невозможно вернуть денег больше, чем было перечислено в бюджет в виде подоходного налога.

Возмещение НДФЛ при медицинских услугах: как оформить налоговый вычет

Несмотря на налоговые платежи, исключительно резиденты нашей страны вправе претендовать на возврат любого из вышеперечисленных вычетов. Да, иностранцы, работающие в России, также обременены уплатой НДФЛ, но на социальные или иные послабления они права не имеют, так как считаются нерезидентами. Кто же тогда имеет резидентский статус?

Важный момент! Если вы хотите оформить возврат за лечение, полученное не вами, оплатные документы (договор на оказание медуслуг и чеки) должны всё равно быть оформлены на ваше имя. Даже если вы оплатили лечение ребёнка, но в договорах значатся его данные, на возмещение расхода вы рассчитывать не имеете права.

Государство заинтересовано в том, чтобы жизнь граждан была проще и комфортнее. Потому в НК РФ предусматривается ряд ситуаций, связанных с денежными тратами, попав в которые, плательщики могут возместить часть истраченных средств. Свод законов выделяет шесть налоговых вычетов, которыми могут воспользоваться россияне. Четыре из них касаются едва ли не каждого человека, ещё два более специфичны – речь в них идёт о схемах, связанных с ценными бумагами и инвестиционных товариществах. Кратко поговорим об оставшихся.

В этот тип как раз входит возврат средства, затраченных на лечение и приобретение препаратов, необходимых для поддержания здоровья. Также соцльготы позволяют вернуть средства россиянам, вложившим деньги в страхование себя или близких, образование или пенсию, а также гражданам-благотворителям.

Притом, что дорогостоящее лечение не лимитируется суммой в сто двадцать тысяч рублей, выплата будет произведена не на все потраченные деньги – она также фиксируется тринадцатью процентами от всей суммы. Плательщик, перенёсший дорогостоящее лечение, также сможет возвратить за него столько денег, сколько он перечислил за год в виде подоходного налога.

Размер суммы выплат имеет индивидуальный характер. Эта цифра напрямую зависит от величины процента, уплачиваемого подоходного налога и количества истраченных на излечение финансов. Здесь необходимо четко понимать, что данные денежные средства являются максимальной суммой для всех возможных социальных возвратов. Например, когда тратятся деньги параллельно на лечение и обучение, то вычет можно сделать в обоих случаях одновременно. Только общая сумма потраченных средств не должна превышать 120 тыс. рублей. Закон определяет следующие обстоятельства выполнения возвращения финансовых затрат, истраченных на лечение:

Выполнить процедуру вычета из налогового сбора за предоставленные медицинские услуги и покупку лекарственных препаратов можно только будет на следующий год после прохождения курса лечения. Об этом критерии будет более подробно рассказано дальше в статье. А сам процесс возвращения денег можно разбить на несколько этапов:

  1. Сумма вычета не должна быть больше 13% от полной суммы денежных средств, истраченных на медицинские услуги и покупку лекарственных препаратов.
  2. Вычет налога за потраченные средства на излечение болезни не должен превышать годовой суммы подоходного налога. В случае, когда такая сумма имеет больший размер, чем уплаченный налог за весь год, то остаток ни в коем случае не переносится на следующий расчетный период

Наверное, каждый гражданин нашего государства знает о существующей возможности забирать налог на приобретенную жилищную площадь или построенный дом. Но мало кто ведает, что таким же образом можно сделать возврат налогового сбора за купленные медицинские препараты, а также за услуги лечебных учреждений. Понятно, что многим налогоплательщикам, которые очень редко обращаются за помощью к врачам, или не часто совершают походы в аптеки, данный вопрос малоинтересен. Но существует множество людей, которые имеют плохое здоровье и без медицинского обслуживания просто не обходятся. Вот именно этой категории граждан будет более полезно узнать, об установленном законом праве возвращать налог за купленные лекарства и за полученные врачебные услуги.

  • Подписанный контракт с медицинской инстанцией, где проводился курс лечения.
    Справка в определенном формате, подтверждающая стоимость предоставленных лечебных услуг. Данный документ выдает то учреждение, которое производило курс лечения.
  • Документы, подтверждающие факт произведенной оплаты, в виде платежных поручений, квитанций и чеков.
  • Заверенную копию разрешающего документа (лицензии) лечебного учреждения. Этот документ дается, когда реквизиты лечебницы не прописаны в основном соглашении.
  • Дубликат свидетельства о заключении брака, если курс лечения проходил (ла) супруг (супруга).
  • Копию свидетельства о рождении, когда медицинская услуга была предоставлена несовершеннолетнему ребенку.
  • Дубликат свидетельства о рождении самого плательщика налогов в случае, когда курс лечения проводился для его родителей

Если Вы хотите получить налоговый вычет за медицинские услуги, оказанные Вашему близкому родственнику, то дополнительно придется предоставить документы, подтверждающие вашу степень родства. В случае с детьми в этом качестве будет выступать свидетельство о рождении. Если лечение получил супруг или супруга, то потребуется свидетельство о браке. Если нужно вернуть 13% за медицинские услуги, оказанные одному из ваших родителей, то приложите еще и свое свидетельство о рождении.

Ниже речь пойдет непосредственно о документах, необходимых для получения налогового вычета по расходам на лечение или приобретение медикаментов. Если Вас интересует, как получить налоговый вычет и на каких условиях предоставляется эта льгота, то ознакомьтесь с отдельным обзором. Мы не просто приведем полный список документов, которые потребуются для возврата 13% с медицинских услуг. Также здесь Вы сможете узнать, где эти документы получить. Кроме того, мы отдельно расскажем, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение. Без заполнения этой декларации получить выплату невозможно.

Отдельно следует сказать о налоговой декларации и справке 2-НДФЛ. Для начала получите справку о доходах у работодателя. Также можно получить справку 2-НДФЛ через госуслуги в электронной форме. Затем на основании этого документа заполняется декларация 3-НДФЛ. Скачать образец декларации можно в интернете. Когда все документы будут готовы, отправляйтесь с ними в налоговый орган по месту жительства. Сотрудник ФНС проверит документы и если все в порядке, спустя некоторое время Вы получите 13% от суммы, потраченной на медицинские услуги.

Вам будет интересно ==>  Какой Налог На Дарственную Квартиры

Согласно российскому законодательству каждый гражданин РФ, оплативший за счет собственных средств расходы на лечение или приобретение медикаментов, имеет право на получение социального налогового вычета. Вернуть можно 13% от суммы, потраченное на медицинские услуги, при этом максимальная выплата не может превышать 120 тысяч рублей. Для получения этой льготы в первую очередь нужно выяснить, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг. Ответ на данный вопрос Вы сможете найти на этой странице.


Помимо описанного выше варианта, когда Вы получаете налоговый вычет одним платежом в размере суммы налогов, уплаченных за год, есть еще один способ получения социального вычета. Вы можете получить вычет от работодателя и с вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог. Преимущество этого способа в том, что получить налоговый вычет при обращении к работодателю можно и до окончания налогового периода, что является невозможным при обращении в ФНС.

Оформление налогового вычета на лечение налогоплательщика и его семьи

  • ИНН;
  • номер заявления (если налог возвращается за несколько лет, то подается несколько);
  • номер инспекции;
  • ФИО;
  • требуемая к возврату сумма;
  • статья Кодекса;
  • кода причины переплаты — 1;
  • код платежа — 1;
  • сумма для вычета;
  • код налогового периода;
  • код ОКТМО (или код региона);
  • код КБК (ставится на налоговой квитанции);
  • количество страниц; листов.

Размер выплат рассчитывается исходя из объема уплаченных за год гражданином налогов: первый не может превысить последний. И неважно, сколько месяцев из всего года было отработано. Перенос остатка недоиспользованного вычета на другой год не допускается. Подать на социальный вычет на лечение можно, только если со времени терапии прошло не более трех лет.

Тем не менее получить налоговый вычет за лечение сейчас проще благодаря использованию всемирной сети. Так, чрезвычайно полезная для граждан инновация — возможность подачи документов через сайт Федеральной налоговой службы, когда, подключившись к личному кабинету, зайдя в удобный интерфейс и внеся несколько слов и цифр, можно избежать длительных поездок и утомительных очередей. Благодаря нововведениям все больше граждан получают вычеты и реализуют свои права на фискальные послабления через интернет.

  • номер инспекции;
  • номер корректировки («0» при подаче в первый раз);
  • доходы;
  • выбрать, лично ли подавать в инспекцию или через представителя;
  • на вкладке «сведения о декларанте» ввести личные данные;
  • ИНН;
  • место жительства;
  • код муниципального образования (чтобы узнать, зайдите на сервис Федеральной информационной адресной системы);
  • на вкладке «доходы; полученные в РФ» указать налоговую ставку; данные о работодателе.

Но для получения этого небольшого возмещения приходится провести значительную подготовительную работу. Во-первых, выяснить, относятся сделанные процедуры к медицинским услугам, подлежащим компенсации, и в случае сомнений – обратиться в Министерство соцразвития или Минздрав. Во-вторых, учесть стоимость стоматологических процедур, чтобы не надеяться на налоговые вычеты больше положенных. В-третьих, подготовить и заполнить значительный список документов, внимательно проверив их, особенно декларации, куда вносится много важных цифр. В-четвертых, сохранить чеки оплаты препаратов и услуг, пересчитав суммы, чтобы не потерять какую-либо часть вычета. В-пятых, определиться, обращаться ли только в налоговую или действовать через работодателя, отчего зависит быстрота получения результата и степень риска в случае ошибок и пробелов в бумагах.

Возврат налогового вычета за лечение: документы

Законодательство России позволяет гражданам возвращать социальные выплаты за полученное ими медицинское обслуживание или приобретенные лекарственные препараты. Одним из важных факторов для получения возврата является наличие лицензии у медицинского учреждения на проведение лечения.

  • Документ, подтверждающий оплату соответствующих услуг. Форма является обязательной и утверждена Приказом Минздрава России N 289, МНС России NБГ-3-04/256 от 25.07.2001. Получить такую справку нужно в медицинском учреждении, где проводилась процедура лечения. В налоговую нужно предоставить оригинал документа.
    Важно! Предоставлять непосредственно сами фискальные документы, например чеки, не обязательно.Следует знать, что санатории, профилактории и прочие оздоровительные учреждения так же имеют возможность выдавать такой документ. В данной ситуации в справке будет указан исключительно ценовой показатель самого лечения, включенного в путевку, и дополнительно оплаченные процедуры. Стоимость проживания, питания и прочего в справке не прописывается;
  • Договор оказания мед.услуг между пациентом и лечебным учреждением. В ИФНС нужно предоставить заверенный дубликат документа. При включении в расходы купленного за свой счет оборудования или медикаментов, по причине их отсутствия в лечебном учреждении следует зафиксировать данный факт в договоре между пациентом и лечебным учреждением;
  • Заверенный дубликат лицензии медучреждения на осуществление медицинской деятельности.
    Следует знать, что если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то получать непосредственно сам дубликат лицензии не обязательно.
  • оформить заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на соответствующий вычет – письмо ФНС России от 16.01.2023 N БС-4-11/500″О направлении рекомендуемых форм»;
  • собрать дубликаты бумаг, которые дают право получить налоговый вычет;
  • передать в налоговую заявление о желании получить уведомление о праве на социальный вычет, прикрепив к нему дубликаты бумаг, которые данное право подтверждают;
  • спустя 30 дней забрать заявленное уведомление;
  • передать полученное уведомление нанимателю. Данный факт будет являться основанием для непроизведения удержаний из заработной платы работника в пользу НДФЛ до конца года.

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Важно! Фискальный документ не требуется только в случае с заявлением на выплату за проведение лечебных процедур. Если речь идет о возврате сумм от приобретения лекарств по рецепту, то приложить чек либо иной подтверждающий оплату документ обязательно нужно.

Из любого правила всегда есть исключение. Если вам пришлось оплатить дорогое лечение, которое было предусмотрено в списке самых дорогих группах лечения в медицинских заведениях и утверждено Постановлением № 201 Правительства РФ от 19.03.2001 года, то вы можете внести все потраченные деньги в налоговую выплату и тем самым уменьшить сумму обложения налогом.

Итак, мы знаем, что налоговые выплаты за лечение — это установленная законом сумма денег, на которую налог физического лица уменьшается на его доходы. То есть физическое лицо не полностью возвращает свои потраченные деньги на лечение, но может вернуть часть налога на свои доходы, которые списывались с него за весь год. Таким возвращением подоходной выплаты за лечение могут воспользоваться только те физические лица, которые оплачивают данный налог.

Не стоит забывать, что выплаты могут быть рассмотрены, если гражданин проходил лечение в официально зарегистрированном медицинском учреждении в Российской Федерации. Также учреждению необходимо иметь лицензию на предоставление и оказание таких услуг. К данной категории не относятся такие виды услуг как, например, массажный кабинет. Оплата за лечение в иностранной клинике также не производится.

Каждый гражданин Российской Федерации, который потратил денежные средства на покупку препаратов и платил за оказанное медицинское обслуживание в больнице, может быть абсолютно уверенным в возврате подоходной выплаты. Это возможно, если оказанные услуги и купленные медикаменты находятся в специальных перечнях, которые утверждены Постановлением №201 Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 года:

Налоговый вычет на лечение является определенной суммой, которая возвращается гражданам, потратившим деньги на лечение. Возвращенные средства выплачиваются из налогов, которые вы платите. И эта сумма может быть существенной, особенно для тех, кто заплатил за дорогостоящие препараты и процедуры.

Вам будет интересно ==>  Уборщица Класс Условий Труда

Ерунда, что декларацию надо подать до 30 апреля! На ВОЗВРАТ НДФЛ можно подать вообще в течение 3 лет!
Документы нужны следующие:
1. Декларация 3-НДФЛ.
2.Справки 2-НДФЛ со всех мест работы.
3.Договор с медучреждением (оригинал и копия)
4.Копия лицензии медучреждения, если она не указана в договоре.
5.Документы, подтверждающие оплату ( оригиналы и копии)
6.Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, утвержденной совместным Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256.
7. Ваше заявление на предоставление социального налогового вычета.
8. Паспорт ( оригинал и копия)
После камеральной проверки этих документов в течении 3 месяцев пишите заявление о возврате НДФЛ на вашу сберкнижку.

Какие Надо Подать Документы Для Возмещения Налога За Медицинские Услуги

Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.
Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.

Заявление используется налоговыми органами в качестве основания для возврата налога. Форма может быть представлена в составе пакета документов или позднее, в течение 3-х лет с даты окончания проверки. Состав информации заявления определяется ИФНС или самим налогоплательщиком при условии указания данных, достаточных для получения возврата. Если лицо представляет заявление позднее, к декларации потребуется приложить сопроводительное письмо с указанием перечня прилагаемых документов.

С места работы справка о заработной плате за истекший год. Подобный документ должен составляться на бланке формы 2 НДФЛВ письменном обращении в налоговую службу, о предоставлении вычета из налогового сбора на покрытие затрат за лечение, крайне важно указать реквизиты банка и номер счета, куда эти деньги будут перечисляться. Об указании этой нужной информации налогоплательщику нельзя забывать. Перечень дополнительного пакета документов, необходимых для возвращения денег за медицинские услуги Чтобы вернуть часть потраченных на лечение денег, нужно собрать пакет необходимых документов Чтобы оформить возврат подоходного налога за медицинские услуги, в налоговую инспекцию надобно представить следующие документы:

3-НДФЛ претендующее на возврат налога лицо заполняет самостоятельно на основе сведений из прочих документов. Также можно обратиться к помощи граждан или организаций, предлагающих услуги по заполнению документа за небольшую плату. Утвержденная форма декларации для каждого года публикуется на официальном сайте ФНС.

Принципиальные условия для возврата НДФЛ за лечение — наличие у организации или индивидуального предпринимателя лицензии на предоставление медицинских услуг, документальное подтверждение расходов налогоплательщика и получение им дохода, облагаемого по 13%-ной ставке.

Документы для вычета

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов.

  1. Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу. В ИФНС подается оригинал справки.
    Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным. Подробнее в статье Требуется ли прикладывать копии платежных документов?
    Примечание: при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы можете получить аналогичную справку. В этой справке будет отражена стоимость лечения, включенная в путевку (за вычетом проживания, питания и т.п.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.
  2. Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается заверенная копия договора.
    Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.
  3. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
    Примечание: если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
  1. Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
    Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.
  1. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

Стоит отметить, что правильное заполнение заявление играет большую роль в получении компенсации. Если писать его вручную, могут возникнуть трудности. В таком случае стоит обратиться в налоговую за образцом или специальным установленным законодательством бланком, который существенно облегчит задачу.

Шаг 6. На этом этапе декларация заполнена, к ней необходимо прикрепить отсканированные документы и поставить свою электронную подпись. Нажимаем кнопку «Подписать и отправить», если нет электронной подписи, то ее нужно сделать. Для этого в личном кабинете заходим в раздел «Профиль» и переходим в «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Получить налоговый вычет можно через год после оказания услуг. Однако платежные документы стоит собирать с первого дня. Срок давности составляет 3 года. Если в течение этого времени гражданин не успел оформить субсидии, то получить в дальнейшем их нельзя.

Для получения компенсации через ИФНС необходимо заполнить декларацию, заявление и подать их вместе с пакетом документов инспектору. В течение 3 месяцев бумаги будут проходить обработку и проверку. Делают все это для выявления возможных ошибок. Если их не найдено, то по истечении 90 дней (на практике бывает и раньше) выносится положительное решение.

За лечение родителей-пенсионеров могут получить дети, а за ребенка младше 18 лет – его родители или законные представители (опекуны, попечители, усыновители). Для этого нужен документ, подтверждающий родство (свидетельство о рождении). Не имеет значения, кто подписывал договор на оказание услуг, главное, чтобы платежки были оформлены на получателя выплат.

  • Декларацию 3-НДФЛ (скачать образец заполнения в формате PDF);
  • Заявление на вычет подоходного налога (скачать образец заполнения в формате PDF);
  • Справку с места работы, которая заполняется по форме 2-НДФЛ;
  • Договор с медучреждением;
  • Квитанцию или иной аналогичный документ, подтверждающий факт оплаты услуг вами;
  • Копию лицензии медучреждения.

Налоговый вычет, по сути, это сумма денег, не облагающаяся подоходным налогом. Возврат производится из уже уплаченного ранее налогоплательщиком НДФЛ. Поэтому при наличии официального трудоустройства каждый имеет право частичной компенсации своих затрат в размере до 13%.

Есть в данном правиле одно исключение. Дело в том, что существуют так называемые дорогостоящие медуслуги, список которых определен Постановлением Правительства №21 от 19 марта 2001 года. Именно с их полной стоимости у вас есть возможность получения вычета в сумме, превышающей 15 600 рублей (но не больше уплаченного подоходного налога).

Вам будет интересно ==>  Проезд Ветеранов Труда В Еао На Жд Транспорте

Вычет налога производится за прошедший календарный год. Если вы пользовались платными медицинскими услугами в 2023 году, то вернуть денежные средства можно лишь в 2023. Срок давности составляет 3 года. То есть воспользоваться социальным вычетом, связанным с использованием медуслуг в 2011 году, в 2023 вы уже не сможете.

  • Вычет не может превышать общую сумму уплаченного подоходного налога. Фиксированная ставка его составляет 13%.
  • Лицам, воспользовавшимся платными медуслугами и предоставившим соответствующие документы, дается право вычета в размере до 13%, однако общая сумма не может быть более 15 600 рублей. Это связано с тем, что законодательством установлена максимальная расчетная сумма, равная 120 000 рублей, а 15 600 – это и есть 13% от нее. Данное ограничение накладывается абсолютно на все социальные компенсации в виде вычетов НДФР.

Как вернуть налог за медицинские услуги

Налоговым законодательством Российской Федерации, а именно 219 статьей (пункт третий), предусмотрено сокращение размера налогооблагаемой базы для физических лиц, которые внесли плату за медицинские услуги или потратились на покупку дорогостоящих лекарственных препаратов.

Прежде чем вернуть свои деньги, вам необходимо отдать заявление по форме 3-НДФЛ за весь год. В нём будут указаны все виды медицинских услуг, которые вы получали. Также следует прикрепить заявление на возврат НДФЛ при лечении, справку о доходах, о которой говорилось ранее, и документы, которые смогут подтвердить все ваши затраты на лечение:

Налоговые скидки за лечение либо покупку медицинских препаратов относятся к группе социальных вычетов и предоставляются только в том случае, если физическое лицо подготовило и правильно оформило всю необходимую документацию. В этой статье мы поговорим о том, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг.

Если лечение не относилось к дорогостоящим, есть возможность вернуть 13% от 120 тысяч рублей, что составит 15 тысяч 600 рублей. Если же вид лечения причислен к дорогостоящим, можно вернуть 13 процентов за лечение зубов или любые другие платные услуги от уплаченной за лечение суммы. При этом невозможно вернуть денег больше, чем было перечислено в бюджет в виде подоходного налога.

К счастью, государство позаботилось о том, чтобы немного облегчить этот груз гражданам России. Как вернуть налог за медицинские услуги, можно узнать из этой статьи. Раз в год каждый из нас может обратиться за частичной компенсацией понесенных расходов на лечение за счет уплаченного ранее налога. Для этого необходимо обратиться в инспекцию ФНС.

Возврат денег потраченных на лечение страховой компанией

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее – Постановление № 201). При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме.

Обратите внимание на оформление документов, подтверждающих понесенные расходы. Они должны содержать точное наименование медицинского учреждения, совпадающее с указанным в лицензии, а наименования оказанных услуг и приобретенных лекарств должны совпадать с предусмотренными Постановлением № 201.

В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

Помните, что законодательные власти субъектов могут устанавливать свой размер вычета, но размеры его должны соответствовать установленным размерам НК РФ. Главными критериями при расчете вычета являются сумма, потраченная на лечение или приобретенные лекарства, и размер подоходного налога — 13%, при этом сумма возврата не будет превышать размера последнего. Если же затрат на лечение было несколько, то гражданину предоставляется возможность самому выбрать о каких из них ему представить данные в налоговую службу, лишь бы общая сумма этих затрат не была выше 120 тысяч рублей.

  • собственноручное заявление;
  • личный паспорт;
  • полис обязательного медицинского страхования;
  • копию медицинской карты, где содержится подтверждение диагноза;
  • справка лечащего врача о необходимости срочного обращения в медицинский центр;
  • заключение клиники о невозможности предоставления сервисов на безвозмездной основе;
  • список медицинских учреждений, оказывающих конкретные услуги в регионе (с полным списком можно ознакомиться на страницах общедоступного реестра на сайте МОЗ);
  • оригинал договора с больницей на оказание платных услуг;
  • заключение нового врача;
  • справка о проведенных мероприятиях и их результатах;
  • денежная смета о стоимости технического оборудования и рабочей силы, которые были потрачены на конкретного пациента;
  • номер банковского счета, на который следует осуществить перевод денежных средств.

Документы для налогового вычета за лечение

  • получение медобслуживания в лечебной организации, осуществленного за плату;
  • лечение близких родственников — супруга (супруги), ребенка (младше 18 лет) или родителей заявителя;
  • препараты, которые врач назначал пациенту, его супругу, или детям, оплаченные им из личных денег;
  • компенсация страховых взносов компаниям, предоставляющим ДМС;
  • Родителейпенсионеров. Не работающие граждане пенсионного возраста порой не в состоянии оплатить не только свое лечение, но и необходимые медицинские препараты. Налоговое законодательство РФ, предоставляет право оплаты таких услуг взрослым детям. Для возврата уплаченных денег требуется предъявить в ФНС:
    • копию свидетельства о рождении заявителя (чтобы подтвердить родство);
    • копию паспорта родителя;
    • ИНН заявителя.
  • Ребенка. Маленькие дети болеют очень часто. Их лечение — довольно затратная статья расходов, что не является новостью для родителей. Закон предоставляет им или законным опекунам право на возврат средств потраченных на оплату лекарств или назначенного лечения, при условии того, что оно производилось в медицинских учреждениях, имеющих лицензию.
  • заверенная копия полиса ДМС или договора со страховой компанией;
  • заверенные копии бумаг, с подтверждением внесения оплаты за взносы по договору страхования (платежные поручения, квитанции, чеки, приходно-кассовые ордера);
  • копия лицензии страховой компании на право проведения соответствующей деятельности, если ее реквизиты не указаны в договоре;
  • справку о том, что была необходимость в приобретении указанных лекарств за счет налогоплательщика;
  • Паспорт (или документ его заменяющий) заверенная ксерокопия его первых страниц и страницы, где указана прописка подающего документы;
  • Заполненный бланк заявления с указанными реквизитами счёта, на который ФНС будет переводить деньги;
  • Заверенная копия договора с медучреждением, в котором проводилось лечение, с указанием стоимости и прикрепленными чеками за произведенные услуги, плюс ксерокопии платежных документов, подтверждающие произведенную оплату медикаментов (чеки, платежки, приходно-кассовые ордера);
  • Дополнительные соглашения к основному договору, если в процессе лечения изменялась стоимость на услуги, клиент покупал необходимые лекарства или оборудование за собственные средства;
  • Заверенная ксерокопия лицензии медучреждения, дающая ему право осуществлять свою лечебную деятельность;

Каждый гражданин РФ, постоянно живущий на территории страны, обладает полным правом в случае прохождения им платного медицинского лечения или оздоровительных процедур получить льготу в виде налогового вычета, как компенсацию за часть потраченных за услуги денег.