Какие Документы Для Получения Вычета На Строительство Мин Фин

Какими документами нужно подтверждать расходы на строительство жилого дома при получении вычета по НДФЛ

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.

В качестве документа, подтверждающего расходы налогоплательщика для целей предоставления вышеуказанного имущественного налогового вычета, может быть принят товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный торгующей организацией покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), при наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за приобретенные строительные и отделочные материалы.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Что касается расходов на строительство дома, произведенных налогоплательщиком на основании договоров, заключенных с физическими лицами, то такие расходы могут учитываться в составе имущественного налогового вычета при условии представления документов, подтверждающих фактическую уплату денежных средств по договору, например, расписки, а также при наличии актов выполненных работ. В фактические расходы на строительство жилого дома могут быть включены расходы, связанные с его отделкой и инженерно-техническим оснащением.

Какие Документы Для Получения Вычета На Строительство Мин Фин

  1. Непосредственные затраты на приобретение жилья. Это та сумма, которая прописана в договоре (к примеру, долевого строительства или купли-продажи);
  2. Расходы на дополнительные отделочные работы, если была покупка недостроенного жилья;
  3. Приобретение земельного участка, если речь идет о строительстве на нем жилого дома;
  4. Ипотечный кредит, который используется для покупки данного объекта недвижимости.

Это важно! Нужно понимать, что выплата осуществляется не в полном размере, а лишь частями. Компенсация может начисляться пару месяцев или лет, многое зависит от того, каков заработок заявителя. Т. е. чем выше у человека доход, тем быстрее ему будет выплачен налоговый вычет на ремонт и покупку.

Пример. В 2008 году супруги Коноваловы приобрели в общую совместную собственность квартиру стоимостью 1 000 000 руб. Квартира куплена за счет кредитных средств. Общая сумма кредита составила 1 800 000 руб., из которых 800 000 руб. взято на цели ремонта квартиры и ее внутренней отделки. Имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. в 2009 году получила супруга Коновалова Ю.В. Сумма уплаченных процентов к 2013 году составила 160 000 руб. Заявляя в 2013 году вычет по процентам, Коновалова Ю.В. может заявить сумму, пропорциональную стоимости квартиры в общей сумме кредита. То есть

  1. Сумма перечисляется на расчетный счет, который был вписан гражданином в заявление при сдаче 3-НДФЛ. Компенсация будет начисляться каждый год до момента, пока вся сумма не будет выплачена в полном размере. В некоторых случаях появляется возможность получить единовременную полную выплату.
  2. Возврат 13 процентов за ремонт в новостройке может быть получен за счет не удержания подоходного налога с официального заработка трудоустроенного собственника. Для этого не требуется составление декларации 3-НДФЛ, а достаточно предоставить в бухгалтерию предприятия, где человек работает, уведомления, взятое в налоговой инспекции.

Пример. Семья Зюзиковых решила воплотить свою давнюю мечту: переехать жить в уютный домик в деревне. Для этого ими был приобретен земельный участок за 700 тыс. руб. с недостроенным на нем домом за 1.5 млн. руб. Для этой покупки в банке был взят ипотечный кредит в размере 1 млн. руб. И еще на достройку домика у супругов ушло 500 тыс. руб. Посчитаем, на какой налоговый вычет они могут претендовать.

Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 ноября 2014 г. № 03-04-05/60785).

Если Вы подаете документы сразу за несколько лет, формально это несколько разных пакетов документов. Но подать в налоговой инспекции их можно за один раз. В каждом пакете документов будет отдельная декларация, заявление, справка 2-НДФЛ. Те же документы, которые “общие” для всех лет (например, договор купли-продажи), мы рекомендуем приложить только один раз к первому календарному году.

Важно помнить, что для получения налогового вычета по ипотечным процентам необходимо, чтобы платёжные документы были оформлены на того собственника жилья, который оформляет на себя вычет. В противном случае получателем налогового вычета должна быть оформлена доверенность на того из собственников, который реально выплачивает кредитную задолженность. Причём доверенность нужно оформить до момента внесения денег.

Так, если бы налогоплательщик из нашего примера приобрел первую квартиру до 1 января 2014 года, то остаток его вычета (500 тыс. руб.) попросту бы “сгорел” (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 22 июля 2015 г. № 03-04-05/42071, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 24 октября 2013 г. № 03-04-05/44997).

декларация 3-НДФЛ;

  • справка 2-НДФЛ (выдает работодатель, если таковых несколько, то можно получить такую справку у каждого из них);
  • копии документов, подтверждающих право собственности на имущество (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);
  • документы, подтверждающие понесенные при покупке или строительстве расходы (товарные и кассовые чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (подп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ);
  • документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит или заем на приобретение недвижимости при обращении за получением вычета по этому основанию (договор и график погашения кредита (займа) и уплаты процентов по нему, платежные документы об уплате процентов);
  • заявление о предоставлении налогового вычета;
  • копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
  • копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность);
  • решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (если недвижимость приобретается опекунами (попечителями) в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от ИФНС (в случае получения вычета через работодателя).
  • Получение имущественного налогового вычета

    Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

    Вам будет интересно ==>  Изменения Пост 354 В 2022 Году

    Даже если квартира была приобретена 10 или 15 лет назад, то можно получить имущественный вычет. Сроков ограничения давности покупки нет. Однако, нужно помнить, что для такого жилья действуют правила возврата, которые были приняты на тот год. То есть, если квартира куплена в 2007 году, то максимальная сумма, с которой можно получить возврат — 1 млн. руб.

    Внимание! В сумму расходов для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку включают затраты на достройку и отделку — но если в договоре приобретения недвижимости есть оговорка, что квартира покупается без отделки. А вот если вы решили изменить планировку — принять к вычету такие затраты не получится, как и затраты на бытовую технику, мебель, освещение.

    Претендовать на вычет за новую квартиру можно, если вы купили ее в России, работаете по трудовому договору или договору подряда, у вас есть российская прописка и вы подписали с застройщиком акты приема-передачи. Если у вас ИП с общей системой налогообложения, то получаете вычет вы так же, как и обычные люди.

    Внимание! Сдать документы в ИФНС для получения вычета у работодателя можно сразу же после получения свидетельства о регистрации права собственности на квартиру. А вот для получения вычета непосредственно у налоговиков нужно дождаться конца календарного года.

    Предоставление налоговых вычетов может производиться гражданам Российской Федерации, которые уплачивают налоги и ни разу не пользовались правом на возврат средств (оговорка: допускается возврат налоговых средств до введения в действие 23 главы Налогового кодекса РФ — то есть до 2001 года). Один строящийся объект равняется одному праву на налоговый вычет, независимо от того, за сколько налоговых периодов будут осуществляться выплаты.

    1. Копия страниц паспорта с фотографией и постоянной регистрацией заявителя-собственника имущества.
    2. Справка с места работы по форме 2-НДФЛ именно за тот год, возврат налогов за который планируется осуществить.
    3. Документы, подтверждающие право собственности на строящийся объект.
    4. Документы, подтверждающие расходы на строительство.
    5. Реквизиты личного счета в государственном банке (Сбербанк Российской Федерации и сберегательная книжка — в приоритете).
    • По фактическим расходам застройщика, к которым относятся:
      • оплата сторонним организациям за создание проектных документов и разработку смет;
      • оплата необходимых строительных материалов;
      • расходы на покупку дома, строительство которого не завершено;
      • расходы по выполнению отделки или достройке дома не оконченного строительства (при подтверждении факта отсутствия аналогичных материалов при приобретении дома);
      • оплата за выполнение работ по подключению ко всем видам коммунальных сетей или за строительство автономных источников электроэнергии и других благ.
    • По фактической оплате процентов, начисленных на кредитные или заемные средства, полученные от уполномоченных организаций РФ. Кредитные средства должны быть израсходованы только на строящийся объект.
    • При приобретении (покупке) земельного участка под индивидуальное жилое строительство и при наличии свидетельства о правах собственности налогоплательщика на дом, который строится на этой земле.
    • в случае возведения жилого дома. В соответствии с действующим законодательством данный тип вычета полагается в процессе возведения жилого дома с дальнейшим правом осуществления регистрации в нем граждан. В том случае, если дом построен без возможности в нем регистрации граждан, получить вычет будет невозможно;
    • был куплен недостроенный жилой дом и в дальнейшем его достройка была завершена. В этом случае необходимо понимать, что данный дом должен быть оформлен по договору купли-продажи как объект, который является непосредственно недостроенным. В противном случае, граждане могут рассчитывать исключительно на вычет непосредственно по финансовым расходам на его покупку, но не по тратам на строительство.

    Рассмотрим простую ситуацию. Алексеев А.А начал возведение жилого дома в 2013 году. В 2015 году он наконец-то завершил это строительство, а уже в 2022 году получил на него право собственности, а также свидетельство о государственной регистрации прав на этот вид недвижимости.

    Составление декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычет за строительство дома является сложной процедурой, для того чтобы подготовить необходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговую инспекцию займет у Вас уйму времени. В случае допущенной ошибки придется повторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самым увеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

    Здраствуйте. Как многодетным нам дали землю она в собственности у мамы, но она разделила объект строительство на доли всем детям у нотариуса обязательством. Могу ли я получить вычет по этому обязательству на объект строительства чеки все есть . И если да то как делить эти чеки по долям?

    Вычеты предоставляются только на вышеперечисленные расходы. На какие-либо другие, не подходящие под это описание, они предоставляться не будут. Вы не сможете получить вычет на приобретенную бетономешалку или дрель, так как они не относятся к ни одной из вышеперечисленных категорий.

    Чтобы получить обратно свой НДФЛ, можно пойти двумя путями. Первый — обратиться в налоговую инспекцию. Туда нужно предоставить для рассмотрения полный пакет документов. О том, какие именно бумаги понадобятся, было сказано выше. Срок возврата подоходного налога в этом случае занимает не менее трех месяцев. После того как будет принято решение, в налоговый орган нужно дополнительно представить реквизиты расчетного счета, на который будут переведены денежные средства.

    При ведении строительства обеими супругами, но оформлении объекта на одного из них, вычет предоставляется каждому из них. При этом в фискальном органе оформляется заявление о перераспределении вычета между ними, определении пропорции каждого супруга, например, 100 % / 0% или 50%/ 50%.

    Систематизация бухгалтерии

    Контролирующие органы несколько раз меняли позицию по данному вопросу. Согласно последнему мнению ФНС и Минфина России расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на дом, можно включить в состав имущественного вычета, даже если вычет по строительству дома Вам был уже предоставлен (Письма ФНС России от 22.04.2022 № БС-4-11/7253@, Минфина России от 22.04.2022 № 03-04-05/23340). При этом после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) имущественный вычет можно заявить в текущем объеме, а позже увеличить на расходы, произведенные в будущем.

    lawyer_job, спасибо за ответ. Немного не поняла.. А когда чеки кассовые. товарные отксерили, то что с ксероксами делали? на всякий случай себе оставили или в папку подкололи… вроде же налоговая оригиналы чеков забирают.
    И что не один чек не вернули? и сантехнику и электрику у вас взяли? или у вас ее не было?
    И еще вопрос, если у меня некоторые договора на мужа оформлены возмут? или у вас все строго на вас было оформлено?

    Для получения налогового вычета при строительстве дома необязательно, чтобы расходы были осуществлены в денежной форме. К вычету также можно принять расходы в натуральной форме. Например, в оплату за строительные работы было передано какое-либо имущество, а также права по ценным бумагам (векселям). Поэтому если вы рассчитались за строительные материалы или работы по строительству дома векселем, то можете смело включать сумму, указанную в векселе в состав вычета при строительстве дома.

    Вам будет интересно ==>  Сколько Стоит В Узбекистане Госпошлина На Развод

    Для подтверждения своего права на имущественный налоговый вычет Вы обязаны представить в налоговый орган:
    1) при приобретении квартиры, акт о передаче квартиры или документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
    2) письменное заявление, а также платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты Вами денежных средств по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, и другие документы, подтверждающие фактические расходы).

    Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2014 году. В 2022 году Иванов достроил дом, в 2022 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2022 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

    • Выписка из ЕГРН на дом.
    • Выписка из ЕГРН на землю.
    • Договор купли-продажи дома.
    • Договор купли-продажи земельного участка.
    • Платежные документы на земельный участок (банковские выписки, чеки, квитанции, расписки и т. п.).
    • Платежные документы на покупку дома (банковские выписки, чеки, квитанции, расписки и т. п.).
    • Реестр расходов на строительство.
    • Проектно-сметная документация, договоры на подряд, акты выполненных работ.
    • Платежные документы на все строительные и отделочные материалы (чеки, банковские выписки, расписки, квитанции об оплате).
    • перепланировка помещений в построенном доме;
    • переустройство и реконструкция построенного дома, включая строительство этажей или пристроек;
    • монтаж сантехнического, газового и другого оборудования;
    • строительство придомовых построек: бассейна, бани, гаража, сарая, забора, и т. п.
    • газовый котел;
    • системы кондиционирования;
    • любое сантехническое оборудование: душевая кабина, ванна, унитаз, смесители, счётчики воды;
    • изготовление и монтаж остекления лоджии;
    • стоимость приобретения пластиковых окон;
    • тёплые полы;
    • шумоизоляция;
    • монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения.

    Совокупный размер имущественного вычета не может превышать 2 миллиона рублей. В эту сумму входит покупка земельного участка, покупка дома и строительство (ремонт) объекта незавершенного строительства. На свою банковскую карту вы можете получить от налоговой максимум 260 тысяч рублей (2 млн. руб. х 13%).

    • приобретение земли под строительство;
    • покупка объекта незавершенного строительства (жилого дома);
    • заказ и оплата проектно-сметных документов;
    • подключение к общим инженерным сетям и коммуникациям: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
    • строительство автономных сетей и коммуникаций: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
    • строительные/отделочные материалы;
    • строительные работы и отделка.

    Вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней копии вышеперечисленных документов и справку 2-НДФЛ. Это можно сделать, не выходя из дома , отправив документы в налоговую онлайн через Личный кабинет налогоплательщика. Подробнее читайте в статье Как получить налоговый вычет, не выходя из дома?

    Приведем пример. В 2014 году вы построили самостоятельно на земельном участке двухэтажный дом, и зарегистрировали его в качестве своей жилой собственности, при этом расходы на строительство составили полтора миллиона рублей. В 2015 году вы предоставляете в органы декларацию за прошедший год и получаете возврат. В этом же году вы проводите дополнительные отделочные работы дома еще на полмиллиона, получается, что в 2022 году вы сможете подать в органы еще одну декларацию, уже за 2015 год, благодаря которой заявите к вычету полную сумму, в 2 миллиона и получите недостающие 13% от 200 тысяч рублей.

    Для этого вам необходимо иметь официальную заработную плату и уже оформленный в регистрационной палате достроенный дом. Важно помнить, что право при строительстве или отделке возникает после получения свидетельства на государственную регистрацию жилого дома. Для предоставления вам налогового вычета в данной ситуации необходимо обратиться в налоговую инспекцию со следующим пакетом документов:

    У гражданина появляется право потребовать денежной компенсации затрат на построенный самостоятельно дом тогда, когда он регистрирует его, в качестве собственности жилой. Чтобы доказать, что процедура регистрации налогоплательщиком успешно пройдена, необходимо предоставить в соответствующие структуры справку из Единого государственного реестра недвижимости.

    • Декларацию 3-НДФЛ заполненную по форме, действовавшей в году, за который заявляется вычет.
    • Заявление на возврат НДФЛ (если вычет заявляется через налоговую).
    • Заявление о подтверждение права на вычет (если вычет будет получаться по месту работы).
    • Документы, подтверждающие приобретение недвижимости: выписка из ЕГРН и договор купли-продажи если приобретено готовое жилье или договор долевого участия и акт приема-передачи, если приобретена новостройка.
    • Платежные документы (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки со счета о перечислении средств продавцу и т.д.).
    • Паспорт или его копию.
    • Справку 2 НДФЛ.
    1. Заполненную по строго установленной форме декларацию за соответствующий год. Ее форма утверждается ежегодно и имеет некоторые отличия от предыдущих форм в связи с вводимыми изменениями закона. Поэтому декларация, к примеру, за 2015 год не может заполняться по бланку 2014 или 2013 годов.
    2. Справку о доходах за соответствующий год. Она подтверждает полученный доход и размер отчисленного с него НДФЛ.
    3. Копии личных документов:
    • общегражданского паспорта (главная страница и страница с местом регистрации жительства заявителя);
    • свидетельства ИНН.

    В процедуре оформления могут участвовать собственник, муж или жена собственника. В случае когда домом владеют несколько человек, происходит пропорциональное деление налоговой суммы на всех участников. При регистрации собственности на несовершеннолетнего ребенка обращаться за выплатой могут родители.

    В том случае, если приобретенный дом был достроен не до конца, то помимо затрат на его покупку, также можно включить средства, которые были использованы на то, чтобы завершить строительство. При этом в договоре обязательно должен быть оговорен этот пункт, в противном случае рассчитывать на выплату нельзя.

    Пример. Сергеев В.Н. – пенсионер и не работает. Он построил и оформил права на коттедж в Московской области в 2022 году. На следующий год он обратился за получением компенсации к сотрудникам фискального ведомства. Отчисления для пенсионера делается из дохода, полученного в 2015, 2014 и 2013 годах.

    Когда лицом осуществляется стройка дома либо покупка, он может рассчитывать на получение рассматриваемой льготы, при этом следует знать, какие документы нужны будут. Их необходимо собрать и предоставить в службу, которая занимается вопросами налогообложения. При этом следует иметь в виду, что обращение может быть совершено как лично, так и при помощи посредника. В последнем случае нужно составить доверенность, которую удостоверить закрепленным в законе способом. К числу бумаг относят:

    При подписании договора с кредитной организацией, желательно внимательно ознакомиться с текстом документа. Дается сейчас налоговый вычет при строительстве дома в 2022 году, если заем имеет целевое назначение: приобретение или строительство дома. Такие разъяснения дает Минфин (письмо № 03-04-05/7-535).

    Документы, необходимые для получения налогового вычета на строительство дома

    Но важно учитывать, что есть два ограничения на максимальную сумму, которую можно вернуть с выплаченных налогов. При стандартных условиях это 260 тысяч рублей, при общей сумме расходов в 2 миллиона рублей. Но если гражданин брал ипотеку для строительства дома, то сумма увеличивается до 390 тысяч рублей, при общей сумме расходов в 3 миллиона рублей.

    • Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества или его постройку. В нем нужно указать, в частности, банковские реквизиты, куда должны быть перечислены запрошенные средства;
    • Ксерокопия общегражданского паспорта владельца;
    • Налоговая декларация. Заполняется по форме 3-НДФЛ;
    • Справка о заработной плате заявителя. Заполняется по форме 2-НДФЛ;
    • Свидетельство о праве собственности на построенную жилую недвижимость;
    • Чеки, справки, квитанции и другая документация, которая подтверждает расходы заявителя в процессе строительства дома;
    • Свидетельство о рождении ребенка, в том случае, когда на его долю оформляется налоговый вычет при постройке жилого строения.
    • заявление на возврат подоходного налога;
    • заявление о возврате налога, уплаченного вами;
    • декларация по установленной форме 3-НДФЛ;
    • заверенная ксерокопия всех страниц гражданского паспорта;
    • 2–НДФЛ (это справка о доходах с места официальной работы).
    Вам будет интересно ==>  Какие Пособия Бывают У Многодетных Семей В Санкт Петербурге

    Возвращение подоходного налога, который был удержан в предшествующем налоговом периоде с дохода физического лица, называется налоговым вычетом. Налогоплательщики имеют право на стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ) налогоплательщики, как правило, получают у работодателя, как налогового агента.

    Правовую основу получения налогового вычета при строительстве дома составляет ряд статей Налогового Кодекса РФ. В первую очередь следует повторно отметить, что гражданин может получить данные средства и с ипотеки (включая все выплаты по процентам). Соответствующая информация содержится в пункте 1 статьи 220 НК РФ. То есть, при расчете налогового вычета из личных сбережений учитываются расходы на само строительство. Тогда как при постройке объекта недвижимости на заемные средства, учитываются и проценты, которые гражданин выплатил банку за кредит.

    Чем подтвердить расходы на строительство и отделку дома

    В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик при определении размера налоговой базы по НДФЛ вправе получить имущественный вычет в сумме, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 млн. руб.

    В качестве документа, подтверждающего расходы налогоплательщика для целей предоставления вычета, может быть принят товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный торгующей организацией покупателю — физическому лицу (без указания в нем его ФИО), при наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за приобретенные строительные и отделочные материалы.

    Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

    Что касается расходов на строительство дома, произведенных налогоплательщиком на основании договоров, заключенных с физическими лицами, то такие расходы могут учитываться в составе имущественного налогового вычета при условии представления документов, подтверждающих фактическую уплату денежных средств по договору, например, расписки, а также при наличии актов выполненных работ. В фактические расходы на строительство жилого дома могут быть включены расходы, связанные с его отделкой и инженерно-техническим оснащением.

    Документы для налогового вычета за строительство дома

    Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2015 году. В 2022 году Иванов достроил дом, в 2022 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2022 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

    . Если строительство еще не завершено, то право на получение вычета возникнуть не может. Для того чтобы получить такое право, необходимо завершить строительство, ввести дом в эксплуатацию и зарегистрировать право собственности на жилой дом. Только после этого можно претендовать на получение налогового вычета.

    Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку квартиры или дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

    • копия договора на образование;
    • копия договора на лечение;
    • документы о перечислении благотворительных пожертвований;
    • платежные документы;
    • копия лицензии образовательного учреждения;
    • копия лицензии медучреждения;
    • рецепты о назначении лекарств (с обязательным указанием того, что они выписаны для налоговых органов);
    • документы, подтверждающие родство заявителя и обучаемого или проходившего лечение лица (при необходимости);
    • справка по форме 2-НДФЛ;
    • документ, подтверждающий очную форму обучения (при необходимости).

    Таким образом, если вы приобрели статус пенсионера в 2022 году и построили или осуществили покупку дома в этом же году, то вычет можете получить за 2013, 2014, 2022 годы. Это допустимо при условии, что в эти периоды вы были официально трудоустроены и исправно платили (вы или ваш работодатель) налог на доходы физических лиц (ранее подоходный налог).

    Как известно, если жилье находилось в собственности менее трех лет и его стоимость превышает 1 млн. рублей, то с суммы превышения придется заплатить налог на доходы физлиц. Можно воспользоваться и другим вариантом уплаты НДФЛ: не получать имущественный вычет в размере 1 млн. рублей, а уменьшить свои доходы на сумму документально подтвержденных расходов, связанных со строительством дома (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Имеется в виду стоимость строительства дома, а также различные сопутствующие расходы. В их состав, по мнению Минфина, помимо прочего можно включить стоимость отделки и инженерно-технического оснащения жилого помещения.

    При продаже жилого дома в расходы, уменьшающие базу по НДФЛ, можно включить затраты, связанные со строительством этого дома, отделкой и инженерно-техническим оснащением. В этом случае для подтверждения расходов на стройматериалы понадобятся товарные и кассовые чеки, а для подтверждения затрат на строительные работы — акт выполненных работ и расписка о получении денег (если договор заключен с физлицом). Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 20.12.13 № 03-04-07/56452.

    В качестве документа, подтверждающего расходы, может быть принят товарный чек на стройматериалы (без указания ФИО покупателя — физлица) при одновременном наличии кассового чека. Что касается затрат на строительство дома, то их подтвердят акты выполненных работ, а также расписка, свидетельствующая об уплате денег (если договор заключен с физлицом).

    Какие документы следует предоставить для получения имущественного вычета

    Физическое лицо имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории РФ квартиры, комнаты или доли (долей) в них (подп. 2 п. 1 ст. 220 гл. 23 НК РФ). Об этом напомнило УФНС по Еврейской автономной области.

    – платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств физическим лицом по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, , расписка).