Какие Документы Нужны Для Декларации 3 Ндфл При Протезиронии Зубов

Как получить налоговый вычет на протезирование зубов

Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.

  1. Подготовить комплект следующих документов:
  • декларацию по форме 3-НДФЛ (составив документ самостоятельно или обратившись в фирму, оказывающую подобные услуги);
  • справку 2-НДФЛ (попросив ее сделать в бухгалтерии ООО «Лайт»);
  • копию договора с ООО «Смайл» на оказание стоматологических услуг ;
  • копию лицензии ООО «Смайл», действующей на момент оказания услуг (попросив ее предоставить в регистратуре клиники);
  • оригинал справки от ООО «Смайл», подтверждающей факт оплаты оказанных услуг (аналогично, запросив ее в регистратуре);
  • оригинал кассового чека, оформленного кассиром ООО «Смайл» непосредственно при оплате стоматологических услуг (опять же, обратившись в регистратуру).
  1. Открыть счет в банке (обычный, на физлицо, можно «до востребования»), попросить у банковских работников распечатать его реквизиты. Или же, если подобный счет у Иванова А.В. уже имеется — просто узнать в банке его реквизиты.
  2. Заполнить заявление на получение вычета (взяв его форму в Налоговой инспекции по месту прописки или скачав с сайта ФНС).

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

  • заявление на выплату по установленной форме;
  • документ 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
  • копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
  • оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
  • копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.
  1. Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Вычет по расходам на оплату лечения производится:
• В сумме не превышающей 120 000 руб.
• В полном размере понесенных затрат.
Заявить вычет в размере всех понесенных при лечении затрат можно при соблюдении следующих условий:
• включения оказанных медуслуг в Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
Если услуги в этом перечне отсутствуют, то расходы можно возместить только в сумме не более 120 000 руб.
• предоставления в налоговый орган полного пакета документов, подтверждающих понесенные затраты.
Один из основных документов, определяющим размер вычета, является справка об оказанных медицинских услугах по форме, утвержденной Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Для возмещения затрат в полном объеме в справке должен быть указан код «2». Именно этим кодом обозначаются дорогостоящие услуги.
Что касается протезирования зубов, то конкретно данная услуга не включена в Перечень, но ее можно отнести к п.9 «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов».
Позиция налоговых органов по данному вопросу противоречива. Ранее Минфин отказывался относить протезирование к дорогостоящим услугам (письмо ФНС от 25.12.2006 г. №04-2-05/7).
В настоящий момент контролёры указывают на необходимость обращения в Минздрав по вопросу отнесения данных услуг к дорогостоящим (Письмо Минфина России от 14.11.2012 N 03-04-05/7-1278).
Минздрав, в свою очередь, относит протезирование зубов ( Операции по имплантации зубных протезов) к дорогостоящим услугам (Письмо Минздравсоцразвития РФ от 07.11.2006 N 26949/МЗ-14).
Вы можете поступить следующим образом: подать документы на вычет и подождать решения налогового органа. Если он в вычете откажет, направьте жалобу в вышестоящий налоговый орган (Управление ФНС), приложив указанные Письма Минфина от 14.12.2012 и Минздрава от 07.11.2006.

Если протезирование зубов проводилось в 2023 году, а документы на налоговый вычет подаются в 2023 за какой год представлять справки 2-ндфл и 3-ндфл

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Вычет за лечение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили до 120 000 Р в год на лечение, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13% — это 15 600 Р . Этот лимит общий для затрат на медицинские услуги и образование. Для дорогостоящего лечения лимита нет: 13% возвращают от всей суммы, которую потратили.

С 2023 года в действующее законодательство вступил ряд поправок, согласно которым налогоплательщик может оформить налоговый вычет через работодателя. При этом средства будут возвращены в том же налоговом периоде, в котором гражданин понес расходы, т.е. если процедуры по лечению зубов были оплачены в 2023 году, получить вычет можно будет до конца 2023 года.

ПPИMEP. B 2023 гoдy Eкaтepинa Aлeкceeвнa пpoxoдилa плaтнoe лeчeниe в клиникe и oднoвpeмeннo oплaчивaлa кoммepчecкoe oбyчeниe cвoeй дoчepи нa пepвoм кypce гocyдapcтвeннoгo yнивepcитeтa. Нa мeдицинcкиe ycлyги жeнщинa пoтpaтилa 46 000 pyблeй, нa выcшee oбpaзoвaниe дoчepи – 116 000 pyблeй. Oбщaя cyммa зaтpaт cocтaвилa 162 000 pyблeй. Гocyдapcтвo мoжeт кoмпeнcиpoвaть лишь pacxoды в paзмepe 120 000 pyблeй. Нa ocтaвшиecя зaтpaты oфopмить нaлoгoвый вычeт yжe нe пoлyчитcя, тaк кaк дocтyпный лимит зa гoд бyдeт иcчepпaн. Пepeнecти ocтaтoк cyммы нa cлeдyющий гoд зaпpeщeнo Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ.

  • Договор с медучреждением.
  • Справка об оплате лечения, выданная медицинским учреждением специально для налоговой. На документе проставляют коды: 1 — за обычное лечение, 2 — за дорогостоящее.
  • Копия лицензии учреждения, где проходили лечение.

Возможно ли получение налогового вычета за лечение и протезирование зубов

  1. В клинике нужно запросить справку об оплате лечения. Чтобы ее получить, необходимо предоставить чеки, копию ИНН и договора. Если выполнено оформление на родственника, то понадобится документ для подтверждения родства. Процесс ее оформления может занять несколько дней или недель. Клиника предоставляет копию лицензии к справке.
  2. У работодателя нужно взять справку о доходах 2НДФЛ за год, когда проводилось лечение.
  3. Заполнить декларацию 3НДФЛ по форме, считающейся действительной в год проведения стоматологических процедур.
  4. Сделать копии чеков, чтобы предоставить их в ИФНС.
  5. Осуществить заполнение заявления о возврате суммы налога. Если документы вместе с заявлением принимают не сразу, то сначала нужно подождать пока бумаги будут проверять, а после этого прийти с заявлением.
  6. Подать декларацию 3НДФЛ и другие документы. Для подтверждения факта их сдачи должны выдать копию первого листа декларации с подписью инспектора и печатью.
  1. Если гражданин не имеет доходов, которые должны облагаться по ставке в 13%. Здесь нужно уточнить у работодателя, какой налог он выплачивает. Некоторые компании нанимают сотрудников на основании договора подряда. Поэтому ситуацию следует досконально изучить.
  2. У медицинского учреждения нет лицензии. Этот факт стоит проверять заранее, так как часто люди во время сбора документов выясняют, что вычет получить они не могут, так как в клинике просрочена лицензия.
  3. Лечебные мероприятия были проведены за счет медицинской страховки. Не стоит пытаться вернуть деньги за лечение, если средства на него потрачены не были. Этот вариант будет рассматриваться, как попытка мошенничества и это может закончиться наказанием.
  4. Стоматологические услуги были оказаны в другой стране. Если зубы лечились во время отдыха за рубежом, то рассчитывать на возмещение расходов в идее налогового вычета не стоит.
  1. Копии лицензии клиники.
  2. Договора с клиникой на оказание услуг. Если его не выдают сразу или отказываются по требованию, то возможно, у медицинского учреждения нет лицензии.
  3. Справки или чеке, которые бы подтвердили факт оплаты лечения.
  4. Справки о доходах.
  5. Паспорта и копии.
  6. Заявления на вычет.
Вам будет интересно ==>  Какие Документы При Возврате Налога При Покупке Квартиры

В список документов входит декларация 3НДФЛ. Бланк для заполнения получают в налоговом управлении. Также можно посетить сервис «Госуслуги» и заполнить электронную форму декларации. Проще зайти на официальный сайт налоговой и составить декларацию там по специальной программе.

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов, должен знать каждый гражданин, так как эта льгота предоставляется налогоплательщикам НДФЛ. Стоматологические процедуры — это дополнительные расходы, часто немалые, но компенсировать их можно благодаря системе социальных налоговых вычетов.

Как получить вычет за лечение зубов

  1. У человека, который лечил зубы, должна быть простая письменная доверенность на оплату услуг от имени того, кто заявляет вычет. Тогда все документы могут быть оформлены на пациента.
  2. Второе исключение — если супруги состоят в официальном браке. Тогда документы могут быть оформлены на любого из них: их доходы и расходы считаются общими. К декларации нужно будет приложить копию свидетельства о браке.

Протезирование. Получить налоговый вычет можно за любые виды зубных протезов: съемных, несъемных или частично съемных. Неважно, установлены они вместо нескольких зубов или всех сразу. Такая услуга чаще всего требуется пенсионерам, и вычет обычно оформляют их работающие дети.

Пример расчета. Антону установили два имплантата по 70 000 Р каждый. Если он оплатит счет сразу, то сможет получить возврат только со 120 000 Р — это 15 600 Р . Еще 2600 Р он не получит. А если оплатит два счета, например в декабре и январе, и первый имплантат установят в одном году, а второй — в следующем, Антон сможет заявить 70 000 Р вычета за каждый год и вернуть по 9100 Р за каждый год — итого 18 200 Р .

Может ли пенсионер рассчитывать на вычет. Если человек продолжает трудиться на пенсии и работодатель платит НДФЛ, то пенсионер может получить вычет за лечение. Если человек не работает на пенсии, но, например, сдает квартиру и платит НДФЛ, то он также может рассчитывать на вычет.

С 2023 года уведомление о праве на вычет приходит напрямую работодателю. Возможно, он попросит написать заявление на возврат денег, — это нормально. После вычета работодатель будет перечислять зарплату и сверх нее НДФЛ до тех пор, пока не выплатит всю сумму к возврату.

Возврат денег за лечение и протезирование зубов через территориальную налоговую инспекцию имеет один существенный недостаток: удержание НДФЛ начинается лишь в следующем периоде отчетности. Если человек не хочет ждать, он оформляет вычет у работодателя.

Если же пациент принес в налоговый орган справку из клиники и договор на оказание услуг, но у него не оказалось квитанций и чеков, он все равно имеет полное право на получение налогового вычета за комплексное лечение зубов. Если же территориальный орган ИФНС откажется выплачивать денежные средства, следует сослаться на Письмо ФНС №ЕД-4-3/7333 и обратиться в вышестоящие инстанции.

Но в этом правиле также есть исключения. Если речь идет о гражданах стран ЕАЭС, то их причисляют к налоговым резидентам с приезда в РФ, а потому высчитывают налог по ставке 13%. Поэтому они могут рассчитывать на налоговый вычет с самого первого дня нахождения в Российской Федерации, если решат лечить и протезировать зубы (ставить импланты) в местных клиниках наравне с россиянами. Компенсируемая сумма возвращается им также на счет, открытый в банке РФ.

Налоговый вычет – это социальная льгота плательщикам НДФЛ. Ее суть заключается в том, что государство готово возместить человеку часть потраченных средств в виде частичного или полного возврата подоходного налога. Как известно, за лечение, имплантацию и прочее протезирование зубов можно получить налоговый вычет до 120 т. р.

Для упрощения подачи документационного пакета в налоговую инспекцию к этим справкам следует приложить распечатку Писем Минфина и Минсоцразвития, в которых дается определение дорогостоящего лечения и написано, что имплантация к нему относится. Но на счет пациента вернется только та сумма, что была уплачена в виде налогов.

► Пример 3. За год Семенов провел стоматологическое лечение зубов на сумму 140 тысяч рублей. Также ему сделали дорогостоящую операцию за 200 тысяч. Заработал за год он 500 000 и выплатил налога в размере 62 тысячи. Поскольку лечение зубов предполагает ограничение суммы в 120 тысяч, то налоговый вычет будут считать строго из нее. Дорогостоящая операция не попадает под ограничения.

По сути, это возврат налога или его части в размере 13 процентов от потраченной суммы. Причем для того чтобы претендовать на эти деньги, нужно соответствовать всем критериям закона. Это та же часть налога с доходов физических лиц, то есть НДФЛ, который был уплачен человеком с его заработка.

Соответствующий код и отметку делает клиника, которая проводила лечение. И если там указали код «1», то придется рассчитывать на возврат от суммы не больше 120 тысяч рублей. Если же процедура соответствует коду «2», то государство может выплатить всю сумму в полном объеме.

Если вы совершали мелкие приобретения медикаментов, подпадающих под выплату компенсации, а также несколько раз обращались за стоматологической помощью или же дополнительно желаете возместить траты за обучение, то можно обращаться за подобной социальной выплатой только единожды. И неважно, сколько раз случались действия, подпадающие под критерии налогового вычета.

Важно учитывать, что налоговый вычет производится не только за стоматологические услуги, но и за покупку некоторых медикаментов, а также другие виды лечения. Помимо этого, есть подобные социальные выплаты и за обучение. Поэтому все потраченные деньги суммируются и из них вычисляется 13%, которые государство может вернуть человеку.

Как заполнить 3 ндфл на налвычет за протезирование зубов

(или 50000 руб. в отношении лечения зубов родственников) не использован в отношении других социальных услуг, например, образовательных.

  • Имеется подтверждающая
  • В году, в котором оплачено стоматологическое лечение, был доход, облагаемый НДФЛ (то есть должен быть перечисленный в бюджет подоходный налог, в счет которого и будет осуществлен возврат).
    1. дадим образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет на лечение в программе и на бумаге. Скачать бланки 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение можно по .
    2. разберем на примерах, как заполнить 3-НДФЛ на лечение себя и членов своей семьи;
    3. поясним, какие особенности нужно учитывать при декларировании расходов на стандартные и дорогостоящие услуги;
    Вам будет интересно ==>  2023 Стоит Ли Покупать Тс С Птс В Котором Вклеены Об Отсутствии Номера Двигателя

    Обратите внимание, что в одной декларации вы не сможете заявить вычет сразу за несколько лет. Если обучение оплачивалось в течении нескольких лет, декларации необходимо подавать отдельно за каждый год. Например, вы оплачивали обучение в 2023, 2023 и 2023 году.

    Что представляет собой вычет на протезирование зубов? Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.

    1. В данном году производились отчисления подоходного налога НДФЛ с полученных доходов заявителя;
    2. Имеются оригиналы документов, подтверждающих лечение в данном медицинском учреждении;
    3. Частная стоматологическая клиника осуществляющая платные услуги имеет соответствующие лицензии, аккредитации;
    4. Заполненная , либо на бланке по форме 3-НДФЛ.

    Действительно, пенсионер может получить данный социальный вычет, но при условии, что он работает и таки платит государству 13% подоходного налога со своего дохода. В этом случае порядок получения налогового вычета у пенсионера точно такой же, как и у всех остальных граждан-налогоплательщиков.

    От государства налогоплательщики НДФЛ сегодня могут получить полезную льготу — вычет за лечение зубов. И это очень кстати, ведь такое лечение (а тем более протезирование) требует существенных денежных затрат. И даже будучи оплаченным по полису ОМС, оно способно влететь в копеечку. Потребуется и специальный уход, и реабилитирующая диета, и многое другое. Вот для того, чтобы часть таких расходов компенсировать, и был введен особый налоговый вычет.

    Однако выход есть и в этой ситуации. Можно оформить лечение или протезирование зубов пожилого человека на его работающего ребенка. Закон позволяет это сделать. Только во всех платежных документах (а равно и в заключенном с лицензированным стоматологическим медицинским учреждением договоре) должен фигурировать именно налогоплательщик, а не его престарелый родитель.

    1. Деньги можно вернуть не позднее 3-х лет с момента проведения стоматологического лечения.
    2. Лечение/протезирование должно быть проведено в России, в клинике с российской же лицензией на медицинские услуги (исключение — по понятным причинам — сделано лишь для стоматологических клиник Крыма и Севастополя — там действительной будет признана и украинская лицензия).
    3. Лечение (или протезирование) должен оплатить сам налогоплательщик, а не его работодатель, например.

    Обратите внимание: на дорогостоящее лечение лимит по сумме не распространяется. Там налоговый вычет можно вернуть абсолютно со всех уплаченных сумм. Список же процедур и лекарств, не подлежащих лимитированию по налоговому возмещению, можно найти в Постановлении Правительства за № 201 от 19.03.2001 г.

    Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов в 2023 году

    Пример 1. В ноябре 2023 г. налогоплательщик потратил на протезирование зубов 30000 рублей. После подачи заявления и необходимых документов налоговая служба приняла решение о предоставлении социального вычета, которое было представлено работодателю в марте 2023 г. Заработная плата налогоплательщика оставляет 50000 рублей.

    Денежные средства могут быть возмещены как налоговой службой, так и работодателем. Чтобы получить налоговый вычет по месту работы, нужно предоставить необходимые бумаги в налоговую службу и после принятия положительного решения передать их работодателю с заявлением на вычет. Работодатель может засчитать сумму компенсации при определении ежемесячной суммы НДФЛ.

    • у юридического лица либо индивидуального предпринимателя нет лицензии установленного образца;
    • протезирование проводилось не в РФ;
    • предоставлены не все документы или же предъявленные документы оформлены не в соответствии с установленными требованиями;
    • протезирование оплатил работодатель;
    • у налогоплательщика в том периоде, когда проводилось протезирование, не было доходов, облагаемых по ставке 13%.

    Если налогоплательщиком в отчетном периода были получены доходы, не соответствующие такому условию, то право на социальный налоговый вычет не возникает. Особенностью предоставления вычета является то, что воспользоваться им налогоплательщик может ежегодно. При этом в расчет принимаются не только собственные расходы, но и аналогичные издержки членов семьи. Читайте также статью: → «Основание для налогового вычета + и документация».

    Под налоговым вычетом понимают систему частичного возмещения налогоплательщику-физическому лицу определенных законодательством расходов. В состав их включены расходы на лечение, в том числе на протезирование зубов. Такое возмещение относится к социальным вычетам.

    Возврат подоходного налога за лечение зубов в 2023 году

    • В договоре на оказание медицинских услуг указано, что пациент приобретал медикаменты и расходные материалы, которые требуются для дорогостоящего лечения (в соответствии со списком в Постановлении №201);
    • В медучреждении нет необходимых медикаментов;
    • По итогам лечения пациент получил выписку, в которой указан код 2.

    К стоматологическим услугам относится и установка брекетов. Если
    вы оплатили брекеты себе или своему ребенку, то вправе учесть эти
    расходы при подаче декларации 3-НДФЛ и получить на свой счет 13% от
    затрат. Помните про максимальную сумму! За один
    календарный год вы можете вернуть не более 15,6 тыс. рублей. Это
    13% от разрешенной суммы вычета в 120 тыс. рублей.

    Список услуг, относящихся к положениям ст. 219 НК, приведен в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201. Налоговый вычет по стоматологии оформляется как за лечебные манипуляции (чистку каналов, пломбирование и пр.), так и за диагностические и профилактические процедуры (снимки, осмотр, отбеливание, чистку полости рта и пр.).

    После чего уведомление вместе с письменным заявлением необходимо представить работодателю. Начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.

    1. Дождаться окончания года, в котором вы заплатили деньги.
    2. Подать в ФНС декларацию, справку о доходах и документы из клиники.
    3. Через 3 месяца, когда окончится камеральная проверка, написать заявление.
    4. Через 2-4 недели получить деньги.

    Оформление документов на налоговый вычет за лечение зубов

    Многие виды таких платежей ограничены в периодичности получения: можно оформить не более 1 раза за всю жизнь. За стоматологические манипуляции пациент может получить вычет неограниченное количество раз, но не более 1 раза в год. Главное условие – при каждом обращении субъект должен быть официально трудоустроенным и получать доход.

    • нельзя получить возмещение больше, чем было уплачено НДФЛ субъектом в бюджет по итогу полученного дохода;
    • все стоматологические манипуляции подразделяются на дорогостоящие и не дорогостоящие. Если по итогу подачи бумаг инспекция признает обслуживание клиента дорогостоящим, то по нему не будет установлен лимит по величине расходов. Если же процедуры будут считаться обычными, не дорогостоящими, то вернуть удастся не более 13% от 120 тыс. рублей или 15 600 рублей за 12 месяцев.
    • терапевтические. В данный вид входят стандартные процедуры: пломбирование зубов, профилактика кариеса, процедуры по чистке зубной эмали, снятие камней.
    • пародонтологические — лечение различных заболеваний десен;
    • эстетические. К ним можно отнести косметические процедуры по восстановлению цвета эмали, их отбеливание;
    • протезирование;
    • ортопедические. В данный спектр услуг относится выравнивание зубов, исправление неправильного прикуса.

    Физическое лицо в России, если оно систематически получает подлежащий налогообложению доход по ставке 13%, имеет право оформить налоговый вычет. Для получения такой компенсации необходимо знать, к кому обращаться, в какие сроки и с каким комплектом бумаг. И далее о том, какие документы на налоговый вычет за лечение зубов необходимы гражданину для правильного оформления скидки.

    Оформить возмещение не могут субъекты, официально не работающие, или официально поставленные на учет в центре занятости. В случае, если у физического лица единственным источником дохода является пенсия или социальное пособие, то он также не может обратиться за помощью.

    Вам будет интересно ==>  С Какого Возраста Можно Пользоваться Услугами Ветеран Труда

    Как сэкономить на стоматологии с налоговым вычетом на лечение зубов

    Все хотят оставаться здоровыми, однако избежать визитов к врачу не удается никому. Нередко за лечение приходится платить. Некоторые услуги покрываются полисом обязательного медицинского страхования, другие платны даже в государственных учреждениях (они не зачислены в перечень бесплатных услуг). Одним из самых дорогостоящих считается протезирование и лечение зубов.

    • Согласно нормам закона налогоплательщик вправе оформить вычет суммой до 120 тысяч рублей. Все лимиты регламентируются статьей 219 Налогового Кодекса. Получается, что если человек получил медицинскую помощь в 2023 году, оплачивал учебу и отчислял средства на благотворительность, максимальный вычет все равно составляет 120 тысяч. Гражданин имеет право распределить эти средства по своему желанию.
    • Государство не выплатит налогоплательщику больше, чем тот начислил налогов.
    • Стоит сказать, что максимальный объем вычета не распространяется на медицинские процедуры, причисленные к списку дорогостоящего лечения. С расходов на такие услуги налог возвращается в полном размере. Перечень медицинских операций и препаратов, затраты на оплату которых можно компенсировать вычетом, регламентируются Правительственным Постановлением 2001 года.
    1. Вернуть полагающиеся средства человек может не позже, чем на протяжении 3-х лет после оплаты лечения. Значит, что установив в 2014 году импланты, пациент может заявить желание вычета в 15, 16 и 17-ом годах, но не позже. В 2023 он потеряет все права на возмещение.
    2. Курс лечения должен проходить в медицинском учреждении на территории РФ (клиника должна иметь государственное разрешение на оказание услуг). Исключением можно считать Крым и Севастополь – в этих регионах действует и украинское разрешение.
    3. Лечение зубных тканей оплачено не из кармана работодателя, а из ваших средств.

    Как оформить подобную операцию, можно ли получить вычет за установку протезов? Лучшим выходом из ситуации будет сделать в качестве плательщика одного из трудоустроенных детей пенсионера (если имеются). У них имеется регламентированный доход, из которого исчисляется НДФЛ, они должны оплатить стоматологию. Согласно закону они могут потребовать социальную налоговую компенсацию на лечение зубов одного из членов своей семьи.

    Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов причисляется к числу компенсаций на лечение. Возможность получения такой помощи предоставляется каждый год. Причем воспользоваться вычетом он может не только за личные услуги, но и за врачебную помощь, полученную членами его семьи.

    • после окончания года, в течение которого осуществились затраты;
    • до окончания этого года, если гражданин обратился с соответствующими документами и запросом к работодателю (для этого ФНС должна подтвердить наличие у лица права на данный вычет с помощью определённого уведомления).

    Гарантированный вычет выплачивается гражданам при соблюдении всех перечисленных выше условий в сумме, равной понесённым ими фактическим затратам. При этом максимальный предел такой выплаты ограничен 120 тысячами рублей (иными словами, ФНС выдаёт до 15 600 рублей).

    • медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
    • вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;
    • оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
    • лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.
    • удостоверение личности;
    • декларация по форме 3-НДФЛ;
    • платёжные документы, удостоверяющие факт затрат на лечение зубов, их протезирование или приобретение медикаментозных средств, назначенных врачом;
    • справка по форме 2-НДФЛ за год, в котором осуществлялась медицинская помощь;
    • заявление с просьбой о возвращении суммы налога;
    • договор на оказание медицинской услуги (если заключался);
    • документ, удостоверяющий родство с ребёнком, супругом или родителем (если гражданин оплачивает не собственное лечение);
    • ксерокопия лицензии учреждения (в случае отсутствия в заключённом договоре реквизитов организации);
    • справка о внесении средств в счёт оплаты услуги;
    • рецептурный бланк, содержащий штамп медицинского учреждения (если покупались медикаменты).

    Стоит отметить, что эта сумма считается общей при получении вычетов по нескольким причинам (к примеру, при лечении у врача и прохождении обучения). Таким образом, у гражданина не получится вернуть налог сверх указанного лимита. Если во время лечения вы потратили большую сумму, перенести её на следующий год невозможно.

    Заполнение 3ндфл при лечении и протезировании зубов

    • лично посетив отделение ФНС с бумагами;
    • доверив процедуру посещения своего представителю – на него нужно оформить доверенность;
    • передав комплект бумаг, надлежащим образом заверенных, через Почту России;
    • через Портал госуслуг в электронном виде;
    • через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
    1. Стоматологическая клиника имеет необходимые разрешения и лицензии на оказание медицинских услуг по лечению зубов.
    2. В году, в котором оплачено стоматологическое лечение, был доход, облагаемый НДФЛ (то есть должен быть перечисленный в бюджет подоходный налог, в счет которого и будет осуществлен возврат).
    3. Социальный вычет в 120000 руб. (или 50000 руб. в отношении лечения зубов родственников) не использован в отношении других социальных услуг, например, образовательных.
    4. Имеется подтверждающая документация, которая свидетельствует об оказании услуг в стоматологии и оплате лечения.
    5. Заполнена правильно налоговая декларация 3-НДФЛ.
    • Титульный – общая информация;
    • Первый раздел – сумма налога к возврату;
    • Второй раздел – расчет вычета и суммы к возврату;
    • Первое приложение (если был доход от иностранных компаний, то и второе приложение) – доход и удержанный НДФЛ;
    • Пятое приложение – размер социального вычета.

    Бланк 3-НДФЛ новой формы достаточно прост для заполнения. Предлагаем по нашей инструкции самостоятельно подготовить декларацию для дальнейшего получения социального налогового вычета от ФНС. Для этого требуется скачать актуальный бланк 2023 и правильно заполнить. Скачать новый бланк и образец заполненной декларации можете в конце статьи!

    1. Договор об оказании услуг за стоматологическое лечение зубов между клиникой и пациентом.
    2. Квитанция или чек подтверждающий оплату за предоставленное лечение.
    3. Копия лицензии медицинского учреждения.
    4. Справка о доходах за 12 месяцев по форме 2-НДФЛ.
    5. Если вычет оформляется за родственника, то предоставляются документы, подтверждающие родство.
    6. Паспорт.
    7. ИНН физического лица.
    8. Заявление на предоставление налогового вычета.
    9. Заполненная декларация.

    Как вернуть налоговый вычет на лечение и протезирование зубов

    Размер социального вычета на лечение зубов ограничен суммой полученных вами доходов. Это автоматически означает, что расходы на оплату стоматологических услуг должны быть меньше полученных доходов.

    • себе;
    • супругу, родителям, детям до 18 лет (родным, усыновленным или находящимся под опекой);
    • медикаменты для лечения зубов, прописанные плательщику или членам его семьи;
    • взносы по оплате услуг ДМС, в договор которого включена стоматология.

    Это указано в письме ФНС от 25.12.2006 г. №04-2-05/7. Хоть и Минздравсоцразвития РФ в письме №26949/МЗ-14 от 07.11.2006 г. акцентировал внимание на терминах «реплантация, имплантация протезов» в перечне, практика показывает, что налоговый вычет на протезирование зубов все-таки ограничен лимитом. Максимальная сумма возврата подоходного налога при протезировании зубов будет не более чем 13% от 120 тыс. рублей.

    Налогоплательщик вправе сдать документы на налоговый вычет в течение трехлетнего периода. Например, если в 2023 г. были оплачены стоматологические услуги, то документы могут быть поданы в 2023-2023 гг. При несоблюдении трехлетнего срока возмещение НДФЛ не производится.

    Пример. Ольга не состоит в браке. Она оплатила стоматологические услуги себе и своим детям в размере 135 тыс. рублей. Поскольку стоимость услуг превысила лимит, то Ольга имеет право заявить к налоговому вычету за стоматологию только 120 тыс. рублей и получить возмещение 15,6 тыс. рублей.