Какие Документы Нужны Для Налоговой По Возрату Средств За Обучение
Содержание
Следует знать, что при оформлении социального вычета в ходе обучения детей в спортивных школах и на курсах иностранных языков, возможно получение отказа в возмещении. Такое положение дел касается и возмещения стоимости определенных услуг (например, медицинского осмотра, покупки спортивной формы и т.д.). Поэтому, вначале процедуры компенсации оплаты обучения необходимо четко знать, соответствуете ли вы требуемым условиям.
- вычет не может превышать размер подоходного налога, который был уплачен;
- возможен возврат не более 13% от суммы внесенной оплаты;
- сумма возврата затрат на лечение, обучение, взносы в Пенсионный Фонд, а также дополнительные страховые взносы, осуществляющиеся на часть трудовой пенсии (накопительную) предоставляется в объеме фактически произведенных расходов.
- наличие соответствующим образом подтвержденных расходов на оплату обучения;
- период, за который происходят возмещения, составляет три года после внесения оплаты;
- наличие официального трудоустройства, а также получение заработка, из которого и происходит оплата НДФЛ;
- наличие свидетельства, подтверждающего регистрацию человека;
- наличие ИНН;
- наличие у образовательной организации государственной аккредитации, т.е. лицензии, позволяющей заниматься обучающим видом деятельности. Это условие в большей степени касается спортивных секций, ДЮСШ, курсов иностранных языков;
- все имеющиеся документы, выданные заведением, должны быть оформленными на лицо, которое подает заявление на вычет;
- обучение на очном отделении – для получения возмещения родственниками.
В России действующим законом допускается налоговый вычет при оплате обучения в образовательных учреждениях. Это означает, что, оплачивая обучение, можно рассчитывать на определенное возмещение ранее затраченных денежных средств. Но возврат денег возможен только при соблюдении определенных условий, а также сборе нужных в данной ситуации документов.
- в налоговый период за обучение в определенных образовательных учреждениях. При этом возврат составляет процент от произведенных расходов на обучение. Но размер вычетов ограничен;
- налогоплательщиком родителем/опекуном, который оплатил обучение собственных детей. При этом возраст детей должен составлять не больше 24 лет, а подопечных – 18 лет. Дети должны обучаться на очном виде обучения.
Какие документы нужны для возврата налога за обучение, как его оформить
- к учету принимается календарный год. Другими словами, пусть учеба проходила в 2023 году, а оплачена она была в 2023 году, то и право на возврат вычета возникнет по отношению к доходу, полученному в 2023 году;
- возвращению подлежит сумма, не превышающая сумму, уплаченную в бюджет за календарный год. Иначе говоря, если фактическая зарплата делится на официальную и неофициальную, то налоговый вычет рассчитывается только по отношению к той доле заработной платы, которая официально подтверждена. И если официальная зарплата маленькая, то и в качестве вычета можно получить сумму меньше.
- При этом зафиксирована сумма максимально возможного вычета, она равна 120 тысячам рублей. Другими словами, если цена учебы превысила эту сумму, то для расчетов будет принята эта сумма, а не те расходы, которые были фактически произведены на обучение. Еще следует помнить, что названная максимальная сумма включает в себя любые расходы – обучение, лечение и иные социальные вычеты, но сюда не входят расходы на благотворительность и дорогостоящее лечение.
Пример: Артебякина А. оплатила обучение в вузе в 2023 году за себя в размере 135 000 рублей. При этом она работает в небольшой частной фирме, и ее официальная зарплата составляет 9 000 рублей, тогда как фактическая зарплата равна 30 000 рублям. Таким образом, ее официальный доход за год составил 108 000 рублей. Поскольку к вычету принимается сумма не более 120 000 рублей, то максимальная выплата может составлять 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей). Но поскольку ее официальный доход составил 108 000 рублей, то уплаченный её НДФЛ составил 14 040 рублей. Значит, в качестве возмещения она получит именно эту сумму.
Антонов С. в 2023 году оплачивал учебу своих детей: старший сын учился на дневном отделении вуза, второй сын посещал дополнительные курсы, дочь ходила в частный детский сад. За год сумма оплаты составила 190 000 рублей: обучение в вузе – 50 000 рублей, курсы – 20 000 рублей, детский сад – 120 000 рублей. Доход за этот же год составил 450 000 рублей. Поскольку на каждого из детей полагается вычет, то нужно сначала посмотреть соблюдены ли иные условия для предоставления вычета.
Пример: в 2023 году Егоров Д. оплачивал обучение за своего родного брата в вузе. Брат учился на дневном отделении, и стоимость обучения составляла 96 000 рублей. Эта сумма меньше максимально возможной суммы. Поэтому максимально возможная сумма к возврату составляет 12 480 рублей. Но еще нужно сравнить эту сумму с суммой уплаченного НДФЛ. За год при доходе в 350 000 рублей Егоров Д. уплатил НДФЛ в размере 45 500 рублей. Таким образом, он может получить полную сумму причитающегося ему вычета.
- он проходил обучение в образовательном учреждении, которому присвоен официальный статус. Другими словами, это учреждение должно осуществлять образовательный процесс, по официальной программе, соответствующей требования федерального государственного стандарта и аккредитованной соответствующим органом государственной власти. Поэтому, если вы планируете получить налоговый вычет, стоит поинтересоваться в образовательном учреждении, имеется ли у них аккредитация;
- наличие официальной работы по найму. Ситуация такова, что большая часть индивидуальных предпринимателей не платить НДФЛ, вместо этого они платят УСН, а все социальные вычеты применяются именно к НДФЛ. Поэтому и вычет за образование полагается только физическим лицам, официально трудоустроенным по трудовому договору.
Рассмотрение заявок в ФНС может длиться до полугода, после чего, в случае положительного решения, инспектор оповестит об этом получателя и перечислит необходимую сумму на его счет. Отказ в выплате вычета, как правило, получают граждане, допустившие ошибки в заполнении документов.
Что делать, если не удалось оформить налоговые вычеты за обучение? Какие документы и куда нести? В таком случае рекомендуется изучить причину отказа в возмещении денежных средств. Налоговые органы обязаны обосновать свою позицию. Чаще всего отказ связан с предоставлением неполного перечня документов. В таком случае в течение одного месяца со дня получения оповещения необходимо исправить ситуацию. При этом заново подавать заявление на вычет за обучение не нужно.
Отдельно заметим – если вы потратили на обучение в 2023 году, скажем 100 000 рублей, а на оплату лечения 60 000 рублей, то общие ваши траты на соц нужды составили 160 000. Вернуть 13% можно будет все равно со 120 000 рублей в год, и в сумме за все эти обе траты (опять же в целом 15600 рублей за год).
Возмещение можно получить за образование, приобретаемое в госучреждениях, а также в организациях муниципального и частного плана. Законодательство РФ позволяет получить возмещение и за образование ребенка в заграничных учреждениях. Вычетом нельзя воспользоваться, если на обучение ребенка потрачены деньги материнского капитала!
Вычет за обучение ребенка предоставляется только при оплате очной формы, что предполагает посещение в заведении постоянных и регулярных занятий. При очной или вечерней форме учеба производится в нерегулярном режиме и применяется в ВУЗах или учреждениях средне-специального профиля.
- Документ заполняется от руки печатными буквами либо на компьютере.
- Суммы указываются в целых рублях.
- Исправления и двусторонняя печать недопустимы.
- Страницы, не содержащие данных, можно не печатать.
- Внизу каждой страницы, кроме титульной, ставится подпись и дата оформления.
- Сшивать листы не нужно.
Законодательство РФ предусматривает возможность вернуть часть денег, потраченных на обучение ребенка. В статье рассказывается о том, как это правильно возврат НДФЛ за обучение ребенка, какие необходимо оформить документы, какой порядок действий и размер выплаты.
Каждый официально работающий гражданин РФ ежемесячно отдает 13% от своей зарплаты государству в виде НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Государство предоставляет возможность трудящемуся возместить часть этих денег в виде социальных вычетов по налогу. Один из них — за расходы на обучение. Порядок его предоставления регламентирован п. 2 ст. 219 НК.
- Паспорт заявителя.
- Декларацию (форма 3-НДФЛ).
- Соглашение на обучение. С обязательным указанием его стоимости и данных лицензии на право осуществления образовательного процесса. Если стоимость обучения в течение года изменилась, необходимо подтверждение этого (дополнение к договору).
- Документы об оплате образования (кассовые чеки, выписки счета, квитанции и т. д.).
- Свидетельство о рождении ребенка.
- Справка с работы о доходах 2-НДФЛ. При наличии нескольких мест работы, документ необходимо получить в каждом из них.
- Справка о подтверждении очного обучения (если это не прописано в соглашении).
Возмещение можно получить за образование, приобретаемое в госучреждениях, а также в организациях муниципального и частного плана. Законодательство РФ позволяет получить возмещение и за образование ребенка в заграничных учреждениях. Вычетом нельзя воспользоваться, если на обучение ребенка потрачены деньги материнского капитала!
Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах. Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение. Для получения вычета нужно подать декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ не позднее, чем через три года после получения налогооблагаемых доходов.
Также мы создали сервис безлимитных проверок авто «Автокод Профи» . Он подходит профессиональным продавцам подержанных автомобилей. «Автокод Профи» позволяет оперативно проверять большое количество машин, добавлять комментарии к отчетам, создавать свои списки ликвидных ТС, быстро сравнивать варианты и хранить данные об автомобилях в упорядоченном виде.
Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс. Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход. Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.
- паспорт;
- договор с автошколой;
- лицензия автошколы (если автошкола работает без лицензии, ее ученикам не удастся получить налоговый вычет за обучение);
- квитанция, подтверждающая оплату обучения;
- свидетельство о рождении ребенка (при возврате средств за обучение вашего ребенка);
- справка 2-НДФЛ о доходах за год, когда производилась оплата обучения;
- декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
- заявление на возврат НДФЛ (с указанием суммы вычета, а также банковских реквизитов счета, на который вы хотели бы получить денежные средства).
Перед заключением договора купли-продажи советуем также проверить владельца авто через специальный сервис. Проверка покажет, есть ли у продавца проблемы с законом, действителен ли его паспорт, имеются ли долги и исполнительные производства. Если обнаружатся серьезные проблемы, от сделки лучше отказаться. Посмотреть пример отчета
Налоговый вычет – денежные средства, на которые уменьшается база налогообложения. Норма регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации. Нормативным документом определен порядок подачи документов для возврата налога за обучение в 2023 году. Указанные льготы относятся к социальным выплатам и закреплены в статье 219 НК РФ.
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
- копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
- Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. - Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
- Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору. - Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным. - Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
- копия собственного свидетельства о рождении;
- копия свидетельства о рождении брата/сестры;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.
Кроме того, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. п. – так называемая «продленка»), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.
Для подтверждения права на возврат части налога на доходы налогоплательщик должен подготовить декларацию 3-НДФЛ за соответствующий период. К ней прилагается пакет документов, на основании которого органы ИФНС в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В случае ее удачного завершения физическое лицо может получить денежные средства в размере суммы вычета, заявленной в декларации.
Если по определенным причинам Вы не имеете возможности лично посетить налоговую, то отправляйте документы почтой. При их получении сотрудник ФНС проверит вложенную опись с фактическим наличием бумаг и распишется в получении. Недостатком этого способа отправки является то, что при обнаруженных ошибках Вы узнаете только после проведенной проверки, то есть спустя 90 дней.
При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.
Возмещение можно получить за образование, приобретаемое в госучреждениях, а также в организациях муниципального и частного плана. Законодательство РФ позволяет получить возмещение и за образование ребенка в заграничных учреждениях. Вычетом нельзя воспользоваться, если на обучение ребенка потрачены деньги материнского капитала!
Список документов для возврата налога за обучение
- Паспорт, подтверждающий личность заявителя.
- Свидетельство о рождении (ребенка, брата/сестры, опекаемого).
- Свидетельство о рождении (заявителя, если оплачивается обучение брата/сестры).
- Свидетельство о заключении брака (понадобится, если договор заключен с одним родителем, а вычет получает другой).
- Договор об опеке/усыновлении. Если ребенок усыновлен или находится под опекой, гражданин предоставляет соответствующие акты или контракт и доказательства оплаты обучения из своего бюджета.
- Справка об удержанных налогах за время оплаты образования (можно ее получить в бухгалтерии или у работодателя).
- Договор с учебным заведением (в нем указываются реквизиты, лицензия, дающая право на ведение деятельности, если менялась стоимость, то должен иметься второй договор либо в этом внесены исправления).
- Справка из вуза об очной форме занятий.
- Свидетельство, подтверждающее родство (если оплачивается учеба брата или сестры).
- Все бумаги, которые способны доказать факт оплаты (чеки, счет-фактуры, ордера и т.д).
- Налоговая декларация (собирать документы для декларации не нужно, надо лишь взять форму для заполнения в инспекции по месту жительства).
- С места работы потребуется взять справку о доходах и еще одну об уплате всех налогов.
- От образовательной организации нужен договор на предоставление услуг, бумаги, подтверждающие форму занятий, и лицензия, разрешающая вести педагогическую деятельность. Бухгалтерия университета может восстановить чеки или квитанции в случае их утери.
- От ФНС — форма НДФЛ для заполнения декларации.
- От органов опеки — бумаги, подтверждающие усыновление или опеку над ребенком.
Оформление и подачу можно доверить сервису «Верни налог», специалисты которого все сделают быстро и качественно. Этот сервис может также предоставить два варианта возврата налогообложений. Чтобы получить помощь, нужно зарегистрироваться и войти в личный кабинет. В нем подробным образом изложена информация, как правильно заполнить декларацию, собрать и подать документы.
Также там есть платная услуга, позволяющая сдать бумаги без личного участия. От заявителя понадобятся только фотографии бумаг и персональные данные.
Это относится к учащимся в школе и даже в детском саду. Но здесь существует своя особенность. Налоговый вычет будет осуществляться только из суммы, которая была уплачена только за обучение. Денежные средства, вносимые за питание или медицинское обслуживание, в расчет не принимаются.
Если речь идет про возврат по обучению своего ребенка, то существует базовое ограничение. Объем расходов на одного ребенка составит 50 тыс. рублей. В такой ситуации можно будет получить максимальную компенсацию в размере 6500 рублей. Налоговые вычеты за собственное образование и образование своего ребенка не суммируются.
Какой налог на вступление в наследство квартиры придётся оплатить каждому, можно понять из содержпния в данной статье. Какой налог при вступлении в наследство по завещанию придётся уплатить, описано в данной статье. Какой налог придётся уплатить, если квартира находится в собственности менее 3 лет, указано здесь: https://ruleconsult.ru/grazhdanskoe/nedvizhimost/prodal-kvartiru-v-sobstvennosti-menee-3-let.html
Как рассчитать вычет? Получить часть денежной суммы, затраченной на обучение, можно только за время перечисленного подоходного налога за конкретный период. С 2009 года законодательство приняло решение, согласно которому существует некоторое ограничение по базовой сумме расходов.
Процедура по возвращению денежных средств, потраченных на обучение своего ребенка, выглядит немного по-другому. Главным условием для возврата суммы станет обучение на дневной форме. При этом все платежные документы должны быть оформлены на имя получателя платежа. Существует и ограничения по возврату. Получить выплату не возможно гражданину, возраст которого не достигнут 24 лет.
Это обязательный минимум. Локальный список справок для конкретных местных налоговиков или случаев нужно уточнять на месте. Например, может быть запрошена справка из института и т.п. об обучении студента на дневном факультете. Или брачное свидетельство, когда имеет место оформление соцналогового вычета (СНВ) супругами.
- паспорт заявителя, гражданский, подлинник для сверки, копия;
- прошение на соцвозврат, официальной формы не имеет, каждое подразделение ФНС выдает свой собственный бланк или образец;
- декларирование доходов справкой-3НДФЛ, о ней речь позже;
- справка о налогах Ф-2НДФЛ, составляется финансистом предприятия, отображает заработок заявителя, сколько подоходного из него уплачено в сумме за год, для каждого рабочего места подается отдельная справка (если приходилось менять организацию);
- контракт об оказании образовательных, и только образовательных услуг, подписанный между заведением и непосредственным плательщиком, подлинник, копия;
- лицензия обучающего учреждения, копия, не нужна по закону, если полностью прописана по реквизитам в контракте, но, как правило, все равно запрашивается сотрудниками ФНС;
- счета, квитанции, чеки, платежные поручения, выписки из банка, сводки от получателя средств об отсутствии долгов, прочие документальные доказательства осуществления платежей за учебу от имени заявителя, подлинники для сверки, копии;
- свидетельства, указывающие на родственную связь между заявителем и его подопечным, которому он оплачивает занятия (детям – св-во о рождении, братьям, сестрам – документы, доказывающие общих родителей, св-ва о рождении, усыновлении и т.д.) подлинники для сверки, копии.
Практика возврата налогов гражданам за житейские социальные траты действует на российских просторах давно и без сбоев. Нужно только позаботиться о подходящих обоснованиях заблаговременно. Одним из возвратов является соцналоговый вычет студентам или российским гражданам, оплачивающим учебу, свою личную, детей или родственников. Какие установлены документы и условия для возврата начисленного подоходного налога в качестве компенсации за обучение, известны наперед, достаточно изучить их заранее.
Последний пункт будет более понятен на примере. Иванов И.И. платит за дочь институту 55 т.р. и за сына детскому саду 38 т.р. ежегодно. В то же время, его отчисления государству за год составляют 52 т.р. Дочь учится очно, значит возвращение части средств возможно. Однако предельная база вычета превышена на 5 000. Значит, Иванов И.И. получит за дочь-студентку не 13% от 55 тысяч р., а 6 500, то есть 13% от 50 тысяч. А вот при оплате детского сада для сына условие предельной суммы было соблюдено, значит, перерасчет будет сделан, исходя из 38 тысяч рублей – 13% здесь составит 4940 р. Сумма обеих субсидий будет 11440, что укладывается в собственный НДФЛ Иванова в 52 000 р. Деньги перечислят ему полностью.
Второй и третий способ лучше использовать только как вспомогательные, если совсем нет никакой возможности собственноличной передачи. Ведь при личной встрече сотрудник сразу проверит собранное, укажет на ошибки, подождет, если их можно исправить сразу. Дистанционный метод тоже сработает, и все бумаги будут также приняты и проверены, но узнать об ошибках удастся только месяца через три – именно столько отводится на проверку заявок.
Какие Документы Нужны Для Налоговой По Возрату Средств За Обучение
Документы, необходимые для возврата налога за обучение:
1. ИНН + ксерокопия.
2. Паспорт + ксерокопия [ страницы 2, 3, 4, 5 ].
3. Лицензия образовательного учреждения + ксерокопия.
4. Договор с образовательным учреждением + ксерокопия.
5. Квитанции об оплате за обучение [ за тот период, за который собираетесь вернуть налог ] + ксерокопии.
6. Финансовые соглашения с образовательным учреждением к каждой платёжке [ если соглашений нет на руках — получаете в деканате ] + копии.
7. Справка о доходах формы 2-НДФЛ с места работы [ за тот период, за который собираетесь вернуть налог ]; с каждого места работы отдельно; за каждый год.
8. Заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ; за каждый год отдельно.
Если вы хотите вернуть деньги за обучение за три года, то у вас должно быть три папки с документами; документы за каждый год отдельно. Каждая папка должна содержать документы: Справка 2-НДФЛ за 2014 год, платёжки, платежи по которым совершены в этом году, финансовое соглашение с образовательным учреждением за этот год, заполненная налоговая декларация формы 3-НДФЛ за этот год. В отдельной папке: ксерокопия ИНН, ксерокопия паспорта, договор с институтом, заверенная копия лицензии.
Как вернуть налог за обучение?
Возврат налога за обучение возможен лишь в том случае, если в периоды обучения вы работали, и это возможно подтвердить справкой в форме 2 НДФЛ.
Вернуть налог за обучение возможно за предыдущие 3 года, далее налоговая история считается устаревшей.
Сколько денег вернут? Складываете всю сумму, оплаченную за обучение, и умножаете на 0,13.
По Вашему заявлению и представленной налоговой декларации 3-НДФЛ Вам должны вернуть часть уже уплаченного в бюджет налога.
Понятие налоговый вычет означает, что Вы имеете право уменьшить размер своего налогооблагаемого дохода (начисленной за год заработной платы) на сумму, уплаченную за своё обучение, — в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 рублей, либо за обучение детей, но не более 50 000 рублей на каждого ребёнка. Важно: образовательное учреждение должно иметь аккредитацию и лицензию.
ПРОГРАММА ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ:
— Декларация 2023 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2023 год — СКАЧАТЬ =>>>
— Декларация 2023 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2023 год — СКАЧАТЬ =>>>
— Декларация 2014 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год — СКАЧАТЬ =>>>
— Декларация 2013 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2013 год — СКАЧАТЬ =>>>
— Декларация 2012 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2012 год — СКАЧАТЬ =>>>
— Декларация 2011 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2011 год — СКАЧАТЬ =>>>
— Декларация 2010 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2010 год — СКАЧАТЬ =>>>
* Интуитивно понятная программа (с подробной инструкцией), разработанная специально для тех людей, кто ни разу не заполнял декларацию 3-НДФЛ самостоятельно.
Сколько по времени занимает возврат налога за обучение?
Камеральная налоговая проверка проводится в течение 3-х месяцев со дня представления декларации. — п. 2 ст. 88 НК РФ.
Через 3 месяца. И затем, В течение месяца, деньги придут к вам на книжку. Спустя 3 месяца приходите в налоговую написать заявление о возврате налога за обучения, в котором указываете, куда перечислить деньги, и в течение 1 месяца на основании поданного заявления на возврат налога производится зачисление НДФЛ на Ваш расчетный счет, указанный в заявлении. — п. 6 ст. 78 НК РФ.
В случае, если возврат налога осуществляется с нарушением срока, то на сумму излишне уплаченного налога, которая не возвращена в установленный срок, начисляются проценты, за каждый календарный день нарушения срока Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действующей в дни нарушения срока. — п. 10 ст. 78 НК РФ.
Кто имеет право на возврат налога за обучение?
Налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
(в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ) Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
(абзац введен Федеральным законом от 06.05.2003 N 51-ФЗ, в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.
Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
(абзац введен Федеральным законом от 05.12.2006 N 208-ФЗ)
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;
(абзац введен Федеральным законом от 03.06.2009 N 120-ФЗ)
[ Налоговый кодекс — Статья 219. Социальные налоговые вычеты ]
Налоговый вычет за обучение
Бюджеты всех уровней в нашей стране — от самого маленького муниципального в каком-то сельсовете, до самого крупного, федерального, — формируются в основном за счет налоговых отчислений. Налоги обязаны платить все: физические, юридические лица, граждане, предприниматели, предприятия, крупные бизнес-структуры и корпорации. Львиная доля поступлений в казну — налог на прибыль, который еще называют подоходным. Эта выплата удерживается с любого вида финансовых поступлений и равна 13% от суммы отчислений.
Когда все указанные выше бумаги и справки готовы, нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, распечатать ее, и можно отправляться подавать документы в налоговую. Записаться на прием лучше предварительно — через личный кабинет на сайте федеральной налоговой службы, по телефону территориального отдела УФНС, к которому относится адрес регистрации налогоплательщика, или через сайт Госуслуги. Также предварительно можно скачать с сайта УФНС России бланк заявления на возврат НДФЛ, чтобы заполнить его заранее.
Пример: за получение новой специальности уплачено (за свое образование сдавал деньги сам налогоплательщик) 120 000 рублей. По закону человек может претендовать на возврат 15 600 рублей. Но сам он за этот год уплатил НДФЛ всего 15 000 рублей. Эта сумма и будет подлежать возврату.
Совет! Как правило, у тех, кто впервые сталкивается с оформлением документов на возврат налога за учебу, наибольшее затруднение вызывает заполнение декларации 3-НДФЛ. Если действительно разобраться с тонкостями внесения данных в форму сложно, лучше обратиться к знающему человеку. Необязательно заказывать бумагу у профессионала и платить за это деньги. Возможно, кто-то из знакомых уже проходил данную процедуру и согласится помочь с оформлением безвозмездно. Так риск того, что декларация будет заполнена неверно, меньше.
Если в районном или межрайонном отделении налоговой службы, где подаются документы, работа отлажена и клиентов обслуживает достаточное количество специалистов, то даже без предварительной записи ожидание в очереди составляет не более 10–15 минут. Этого времени вполне может хватить на заполнение заявления, если скачать бланк с сайта или заполнить его дома не удалось.
В строке Номер корректировки по умолчанию выставлено значение «0». При представлении в налоговый орган первичной Декларации по реквизиту «номер корректировки» проставляется «0», при представлении уточненной Декларации указывается «номер корректировки», отражающий, какая по счету уточненная Декларация представляется в налоговый орган (например, «1», «2», и т.д.);
В высшем учебном заведении студент запрашивает копии аккредитации и лицензии университета, на них должна присутствовать его печать и подпись директора института. Договор у студента должна присутствовать. Но если он , его также можно запросить в отделе кадров. Если оплата повышается каждый год, к договору должно прилагаться дополнительное соглашение. Квитанции об оплате обычно имеются на руках у претендующего на вычет гражданина, но если хоть одной из них нет в наличии, университета по просьбе пишут справку о факте оплаты.
Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение , должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.
Общее количество листов по данному виду вычета, как правило, не превышает — 5. Большее количество может быть только в случае, если н/п имеет большое количество источников доходов и для их указания требуется заполнение нескольких листов А. Во втором поле (справа) необходимо указать общее количество листов документов, прилагаемых к декларации для подтверждения права на н/в. Декларация в общем количестве листов не считается.
- вы являетесь плательщиком НДФЛ;
- вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
- для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
- вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
- образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
- вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
- оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.
- квитанции к приходным ордерам;
- кассовые чеки;
- квитанции банка о перечислении денег на счет;
- извещение не банковской кредитной организации, которая перевела деньги по поручению человека через терминалы самообслуживания на счета учебных заведений или организаций;
- выписки (отчеты) по счету (электронный кошелек), заверенные оператором платежной системы;
- другие документы, подтверждающие факт оплаты обучения.
После сбора всех документов, сформированный пакет направляется в отдел по работе с налогоплательщиками территориальной инспекции по месту жительства. Налоговый инспектор, принимая заявление и пакет документов, проверяет его на достоверность. Если нет замечаний и принимается положительное решение, то сумма компенсации за фактически произведенные расходы на обучение перечисляется налогоплательщику — претенденту на получение.
- Копия свидетельства о рождении ребенка.
- Если в договоре не будет прописана информация о том, что ребенок обучается на дневном отделении, то потребуется оригинал справки из образовательного учреждения.
- Копия свидетельства о браке. Требуется в том случае, если документы оформлены на одного из супругов, а налоговый вычет получает другой супруг.
Справка 2–НДФЛ выдается по требованию работника, а также подается работодателем в налоговую инспекцию по истечении отчетного периода. Она содержит информацию о доходах, источниках их получения, размере использованных вычетов и удержанном налоге. Доходы работника, которые не подлежат налогообложению, в справке не отражаются (пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком до 1,5 лет).
- Право на компенсацию предоставлено родителям и опекунам (попечителям). Если муж не является родителем (отчимом) ребенка жены, воспользоваться льготой он не вправе. Но мать ребенка эти расходы может компенсировать, если у нее есть необходимый для этого доход. Тот факт, что документы на оплату учебы оформлены на супруга, вычету не помешает.
- Письмо Минфина от 30.06.2023 № 03-04-05/38316 разъясняет, что вычет по НДФЛ можно получить при обучении не только в России, но и за рубежом. Для подтверждения статуса иностранного образовательного учреждения требуются документы, предусмотренные законодательством соответствующего государства.
