Какие Документы Нужны Для Возврата 13 Процентов С Медицинских Услуг 2022

Налоговый вычет за медицинские услуги

В действующий с 2022 года в Перечень медицинских услуг, суммы оплаты которых учитываются при определении суммы социального налогового вычета (утвержден Постановлением Правительства РФ от 8 апреля 2022 г. № 458), включаются следующие виды медицинских услуг:

  1. Медицинские услуги, оказанные в рамках первичной медико-санитарной помощи в амбулаторных условиях и в условиях дневного стационара.
  2. Медицинские услуги, оказанные в рамках специализированной медицинской помощи, за исключением высокотехнологичной медицинской помощи, в стационарных условиях и в условиях дневного стационара.
  3. Медицинские услуги, оказанные в рамках скорой, в том числе скорой специализированной, медицинской помощи вне медицинской организации, а также в амбулаторных и стационарных условиях.
  4. Медицинские услуги по медицинской эвакуации.
  5. Медицинские услуги, оказанные в рамках паллиативной медицинской помощи в амбулаторных условиях, в том числе на дому, в условиях дневного стационара и стационарных условиях, за исключением медицинских услуг, включенных в перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, суммы оплаты которых учитываются при определении суммы социального налогового вычета, утвержденныйпостановлением Правительства Российской Федерации от 8 апреля 2022 г. N 458 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».
  6. Медицинские услуги, оказанные в рамках санаторно-курортного лечения.

Это общий список медицинских услуг. Приведем примеры, какие виды медицинских услуг подлежат налоговому вычету:

  • лечение зубов (в том числе протезирование зубов, лечение кариеса, установка имплантов, отбеливание зубов, установка брекетов и т.д.),
  • анализы, исследования, диагностика (МРТ, рентген, УЗИ и т.д.),
  • приемы, консультирование врачей,
  • ведение беременности,
  • роды,
  • ЭКО,
  • лечение в санатории,
  • различные операции (в том числе пластические операции, например, ринопластика, увеличение груди),
  • другие медицинские услуги.

Все из нас в той или иной степени обращаются к услугам платной медицины, но не все знают о том, что можно вернуть 13 % — оформить налоговый вычет за медицинские услуги. Это совсем несложно, в статье ответим на часто возникающие вопросы при возмещении налога за лечение, подробно расскажем, какие документы нужны для налогового вычета за медицинские услуги, как оформить и какая максимальная сумма возврата (с примером расчета).

Срок подачи. Если одновременно с оформлением возврата 13 процентов за медицинские услуги Вам необходимо задекларировать доход, то декларацию 3-НДФЛ и остальные документы на налоговый вычет за медицинские услуги подаются до 30 апреля года, следующего за годом оплаты лечения. Если необходимости в декларировании дохода нет, то подать документы Вы можете в течение трех последующих лет.

Согласно действовавшему до 2022 года Постановлению Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 возврат 13 процентов возможен за следующие медицинские услуги:

  • услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
  • услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;
  • услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;
  • услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Как вернуть 13 процентов за лечение

Нужно лишь собрать требуемые документы, особенно договор об оказании платных медицинских услуг, квитанции и справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Эти бумаги нужно направить в отделение ФНС по месту жительства заявителя. Далее спустя 3-4 месяца рассмотрения деньги, в случае положительного решения, высылаются гражданину по указанным в заявке реквизитам. Но у процедуры имеются и другие нюансы — об этом читайте в настоящей статье.

Передача денежных средств через Почту России. В 2022 году этот способ практически не пользуется популярностью. В основном к нему прибегают пенсионеры, хорошо знакомые с работой почтовой системы. ФНС отправляет СМС или электронное письмо на почту сразу, как были высланы деньги. Также уведомление может быть доставлено на твердом носителе в реальный почтовый ящик заявителя.

Вернуть можно лишь 13% от потраченной суммы на услуги или препараты. Максимальная сумма на недорогостоящее лечение ограничена 120 тысячами рублей. При этом выплачивается сумма не из тех денег, что были потрачены на сами услуги или лекарства.

Вы имеете право уменьшить налог в независимости от организационно-правовой формы лечащего вас юридического лица. Главное условие, чтобы стало возможно получение вычета, — наличие у клиники лицензии на оказание услуг. Если лицензия у нее отсутствует, то, значит, ее деятельность не касается сферы медицинской деятельности, регламентируемой Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

  • Вызов скорой помощи и получение от санитаров соответствующих услуг;
  • Покупка лекарств, входящих в список препаратов, утвержденный Правительством РФ;
  • Помощь в амбулаторных условиях;
  • Медицинские услуги в стационарном режиме;
  • Расходы на стоматологию;
  • Пребывание в санаторно-курортных условиях.

Какие документы нужны для возврата 13% с медицинских услуг

Ниже речь пойдет непосредственно о документах, необходимых для получения налогового вычета по расходам на лечение или приобретение медикаментов. Если Вас интересует, как получить налоговый вычет и на каких условиях предоставляется эта льгота, то ознакомьтесь с отдельным обзором. Мы не просто приведем полный список документов, которые потребуются для возврата 13% с медицинских услуг. Также здесь Вы сможете узнать, где эти документы получить. Кроме того, мы отдельно расскажем, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение. Без заполнения этой декларации получить выплату невозможно.

  • Заявление на возврат НДФЛ (образец есть на сайте ФНС);
  • Копии всех страниц паспорта гражданина РФ;
  • Копия ИНН;
  • Договор с медицинским учреждением на оказание платных медицинских услуг;
  • Справка об оплате медицинских услуг;
  • Платежный документ, подтверждающий фактические расходы на лечение;
  • Копия лицензии медицинского учреждения на право предоставления лечебных процедур;
  • Справка по форме 2-НДФЛ;
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ.


Получение налогового вычета по расходам на лечение или медикаменты представляется возможным только в том случае, если Вы трудоустроены официально и платить государству 13% от своих доходов. Также для получения налогового вычета на лечение должны быть соблюдены прочие условия. Самое главное условие заключается в том, чтобы лекарства или прочие расходные медицинские материалы, задействованные при лечении были приобретены в ходе дорогостоящего лечения из перечней услуг, на которые распространяется налоговый вычет. К примеру, это может быть протезирование зубов. Более подробно ознакомиться с условиями предоставления вычета Вы сможете в отдельной статье, здесь же мы расскажем, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг.

Согласно российскому законодательству каждый гражданин РФ, оплативший за счет собственных средств расходы на лечение или приобретение медикаментов, имеет право на получение социального налогового вычета. Вернуть можно 13% от суммы, потраченное на медицинские услуги, при этом максимальная выплата не может превышать 120 тысяч рублей. Для получения этой льготы в первую очередь нужно выяснить, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг. Ответ на данный вопрос Вы сможете найти на этой странице.

Отдельно следует сказать о налоговой декларации и справке 2-НДФЛ. Для начала получите справку о доходах у работодателя. Также можно получить справку 2-НДФЛ через госуслуги в электронной форме. Затем на основании этого документа заполняется декларация 3-НДФЛ. Скачать образец декларации можно в интернете. Когда все документы будут готовы, отправляйтесь с ними в налоговый орган по месту жительства. Сотрудник ФНС проверит документы и если все в порядке, спустя некоторое время Вы получите 13% от суммы, потраченной на медицинские услуги.

Вам будет интересно ==>  Пример Выступления В Суде Ответчика

По истечении указанных выше сроков средства в размере 13 процентов от суммы внесенного на счет учреждения здравоохранения платежа перечисляются на банковский счет гражданина. Перевод не производится на имя родственника — только того, кто подал бумаги и оформлял договор. Именно поэтому сотрудники ФНС просят особенно внимательно относиться к сбору документации. От правильности ее подачи и оформления зависит успех всего «предприятия».

  1. Экстракорпоральное оплодотворение.
  2. Серьезные хирургические вмешательства (например, исправление пороков).
  3. Пересадка донорских органов.
  4. Пластические операции.
  5. Индивидуальное ведение беременности.
  6. Лечение онкологических заболеваний щитовидной, поджелудочной железы.
  7. Терапия запущенных форм сахарного диабета.
  8. Восстановление в результате перенесенных осложнений беременности.
  9. Стационарное лечение недоношенных детей с критически малой массой тела.

Различные услуги, включая медицинские, сегодня становятся дороже, тогда как уровень заработной платы у населения растет очень медленно. Нормальной является ситуация, когда расходы на лечение запланированы, но от форс-мажоров не застрахован никто. Зубы не выбирают, когда им начать болеть, да и остальные заболевания заранее не предупреждают о своем появлении. Иногда лечение таких недугов даже вгоняет человека в некоторую нужду. Но государство позаботилось о гражданах и предлагает оформить возврат 13 процентов за медицинские услуги всем, кто переплатил за врачебную помощь.

Что нужно, чтобы вернуть проценты в налоговой? Для начала убедитесь, что ваш случай подходит под определение, указанное в перечне выше. Если это так, то можно начинать собирать необходимые для получения вычета документы. Подавать их нужно в отделение ФНС по месту вашего проживания.

  1. Налогоплательщики. Человек должен быть официально трудоустроен и ежемесячно отчислять часть своей заработной платы (НДФЛ) в налоговую службу.
  2. Граждане, оплачивающие лечение своих близких (родителей, супругов, несовершеннолетних детей).
  3. Пациенты, покупающие на свои средства медикаменты, включенные в Перечень №201, установленный Правительством РФ.

Документы для возврата 13 процентов за медицинские услуги

Больница, в которой были получены услуги, может относиться к любому типу медицинских учреждений (стационар, поликлиника, санаторий и т.п.), однако в любом случае она должна иметь действующую лицензию на осуществление своей деятельности. При этом важно понимать, что возврат получают не на все виды услуг вообще, а только на те, которые указаны в Постановлении Правительства.

  1. Основная формула – 13% от затрат, при этом максимальная база по налогу составляет 120 000 рублей. Это значит, что налогоплательщик сможет вернуть не более 15,6 тыс. рублей. Важно понимать, что речь идет сразу обо всех социальных вычетах – т.е. в эту же сумму включается обучение, взносы на пенсию (если таковые были сделаны в отчетный период – во время календарного года).
  2. Взносы также ограничены максимально полученным официальным доходам. Поскольку компенсация происходит за счет частичного или полного возврата подоходного налога, то предполагается, что плательщик постоянно получает зарплату или другой доход, с которого уплачивает НДФЛ.
  3. Наконец, есть список услуг, которые относятся к категории дорогостоящих. На них ограничение по сумме в 120 тыс. рублей не распространяется. Т.е. компенсацию можно получить в любом размере, но не более суммы подоходного налога, оплаченного за тот же период (т.е. за тот же календарный год).

Также важно понимать, что получить положенную компенсацию можно только в следующем году. Например, вычет по тратам на лечение в 2022 году можно получить в 2022, а за 2022 – в 2022 году. При этом заявитель может запросить возврат и за последние 3 года, но не более этого срока. Например, в 2022 году можно потребовать компенсацию только за 2015, 2022 и 2022 гг. Если же траты были до 2015, компенсировать налоговые выплаты уже не получится.

ПРИМЕР РАСЧЕТА Гражданин в 2022 году потратил на покупку медикаментов 50 000 рублей и еще 200 000 рублей на имплантацию электрокардиостимулятора. За тот же год он официально заработал 480 000 р, поэтому суммарно оплатил в бюджет НДФЛ 13% от этой суммы, т.е. 62 400 р. Таким образом, он может получить возврат 13% от 50 000 р – 6500 р и 13% от 200 000 р – 26 000 р. Эта сумма больше максимально возможной величины 15 600 р, однако вживление электрокардиостимулятора относится к дорогостоящим видам медицинского обслуживания, поэтому в данном случае полагается полная компенсация: 6500+26000 = 32 500 р.

  1. Копия договора на оказание медуслуг, если он был заключен.
  2. Копия лицензии медучреждения, если договор не содержит такой реквизит.
  3. Справка медучреждения об оплате услуг — только оригинал.
  4. Если вы оплачивали лечение родственника. то нужна копия документа, который подтверждает родство.
  5. При покупке лекарств нужен рецепт с особым штампом для налоговых органов.

Тем не менее, вычеты можно получить за любые виды лечения, не обязательно за дорогостоящее. Даже один платный поход к стоматологу и полученные подтверждающие документы об оплате его услуг — уже повод обратиться за вычетом, поскольку эти деньги лишними не будут.

Разумеется, чтобы получить максимальную величину вычета, необходимы достаточно высокие доходы и довольно дорогостоящие виды лечения. 120 тысяч уплаченных налогов в год — это по десять тысяч ежемесячно. Десять тысяч рублей — это 13 процентов от примерно 77 тысяч рублей ежемесячного “белого” заработка. Разумеется, такими доходами обладают далеко не все россияне, так что “потолок” вычета будет зависеть в том числе и от того, какую именно сумму с вас удержали в течение года в виде налогов на доходы.

Как видим, закон достаточно лояльно относится к возврату средств, уплаченных вами в качестве налога, на получение медуслуг. В отличие от многих других вычетов, в данном случае допускается возвращать налог не только на получение таких услуг для себя, но не возбраняется получение вычета при лечении родственников: супругов, детей, родителей и т.д., необходимо только предоставить документы, которые могут подтвердить факт вашего родства с пациентом медучреждения, лечение которого вы оплачивали за свой счет.

Пример: Клюев Я.Ю. в 2022 году оплатил стоматологические услуги в размере 50 тыс. руб. По окончании года, в январе 2022 года, он подал пакет документов на вычет (декларацию 3-НДФЛ, подтверждающие документы, заявление на вычет) в налоговую инспекцию. После завершения камеральной проверки документов Клюев Я.Ю. получит денежные средства в размере 6 500 руб.

  • Выплата НДФЛ. Материальные средства, которые возвращаются в качестве компенсации, списываются из суммы, отданной физическим лицом на подоходный налог в государственную казну. В связи с этим для того, чтобы получить вычет, нужно отдавать со всех доходов 13% на НДФЛ. Лица, которые не являются налогоплательщиками, права на налоговую скидку не имеют.
  • Правильное оформление документации. Так как вернуть походный налог, связанный с медицинскими расходами, можно не только за себя, но и за ребенка, отца, мать, брата либо сестру, то все документы, подтверждающие факт оплаты, должны быть обязательно оформлены на имя одного и того же физического лица.
  • Лицензия. На сегодняшний день все больше и больше налогоплательщиков предпочитают пользоваться услугами платной клиники. При прохождении лечения в клинике также возможно получить налоговый вычет, но при этом необходимо, чтобы у данного учреждения была лицензия, а также все остальные документы, подтверждающие легальность его деятельности.

Данная тема интересует многих. Особенно когда речь идет о лечении зубов, ведь их, как правило, ремонтируют платно. На бесплатное обслуживание мало кто соглашается. И каждый гражданин, который имеет тот или иной доход, может получить возврат 13 процентов с лечения зубов. Да и медицинского лечения, в целом. Как это сделать? В какие сроки следует уложиться? Обо всем этом мы расскажем далее.

При компенсации трат до 120 тысяч рублей существует предел суммы социального налогового вычета — 15 600 рублей (13 процентов от 120 тысяч рублей). А вот для дорогостоящего лечения таких ограничений нет: 13-процентный вычет производится, исходя из суммы расходов человека. Региональные законодательные органы могут устанавливать другие размеры вычетов, но в пределах размеров, утвержденных в Налоговом кодексе РФ (ст. 222).

Вам будет интересно ==>  Выплата декретных в 2022 году калькулятор

Список документов в случае получения вычета через работодателя в большинстве своем соответствует списку при получении вычета через налоговую инспекцию и подробно описан нами здесь: Список документов на налоговый вычет на лечение. При этом стоит выделить несколько отличий:
— Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;
— Вам не нужно брать справку 2-НДФЛ;
— у Вас будет другой формат заявления — заявление о выдаче уведомления (со всеми данными Вашего работодателя). Пример заявления Вы можете скачать здесь: Образец заявления о предоставления уведомления для работодателя налоговой инспекцией

В этом документе есть такой пункт: «Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты костной ткани челюстей)». Под это описание подходит, например, сложная имплантация нескольких зубов или серьезные дефекты челюсти после травмы.

Размер вычета зависит от стоимости лечения зубов: чем больше потратили, тем больше денег вернут из бюджета. Но максимальная стоимость лечения, которую можно заявить к вычету, — 120 000 Р за год. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в том числе за лечение близких родственников и обучение. То есть максимально за обычное лечение зубов можно вернуть 15 600 Р : 120 000 Р × 13%.

  1. Вы налоговый резидент России и живете здесь более 183 дней в году. Это универсальное требование для любых вычетов.
  2. Вы работаете по трудовому договору, и налоговый агент уплачивает НДФЛ с ваших доходов.
  3. Налоговая подтвердила право на вычет.

Например, Денис с зарплатой 100 000 Р потратил на лечение зубов 50 000 Р и решил получить вычет через работодателя. Он собрал документы и отправил их в ИФНС через личный кабинет налогоплательщика вместе с заявлением. Инспекция пришлет уведомление о праве на вычет сразу работодателю, и заявленные к возврату 6500 Р Денис получит вместе с зарплатой в следующем месяце.

Можно ли переносить на следующие периоды. Вычет за стоматологию можно получать хоть каждый год, но переносить превышение расходов над лимитом на следующие годы нельзя. Когда сумма вычета исчерпана, за другое лечение в том же календарном году ничего получить нельзя.

При выполнении определенных условий можно вернуть часть средств, потраченных на лечение. Вернуть можно 13 процентов от потраченных денег на медицинские услуги и лечение. В данной статье разберемся, какие нужны документы для возврата налога за лечение (НДФЛ).

  • Заявление от лица, которое имело расходы на медицинские услуги, пишется в свободной форме, содержит просьбе вернуть подоходный налог в связи с расходами на лечение — скачать образец заявления на возврат НДФЛ за лечение;
  • Договор на оказание медицинских услуг, который был заключен между медицинским учреждением и заявителем. Необходим оригинал и копия этого документа. Если нет договора, то возможно предоставление иного документа, подтверждающего расходы;
  • Документы, подтверждающие оплату медицинских услуг – справка по установленной форме, а также иные документы, подтверждающие внесение оплаты (квитанции, чеки);
  • Лицензия медучреждения о том, что оно имеет право оказывать медицинские услуги – необходима копия этого документа;
  • Справка о доходах 2-НДФЛ – берется по месту работы, подтверждает тот факт, что заявитель действительно имел официальный доход и платил НДФЛ в отчетном году. Только при выполнении этого условия возможно вернуть 13 процентов за лечение;
  • Декларация 3-НДФЛ за отчетный год;
  • Если медицинские услуги были оказаны ребенку заявителя – то необходимо свидетельство о рождении;
  • Если медуслуги быио оказаны супругу или супруге заявителя – то свидетельство о браке;
  • Если лечебные услуги были оказаны родителям заявителя – то свое свидетельство о рождении, где указано, кто является родителями;
  • Номер счета и наименование банка, куда ИФНС перечислит деньги в размере 13 процентов от расходов на лечение.

  • налоговый вычет распространяется на услуги, за которые человек заплатил лично из своего кармана (можно получить компенсацию за лечение родственника, если все документы об оплате услуг оформлены не на больного, а именно на оплачивающего лечение гражданина);
  • человек должен быть оформлен официально и получать от работодателя «белую» зарплату не в конверте;
  • услуги предоставляет официально зарегистрированная клиника с лицензией.

По налоговому вычету можно рассчитывать на получение максимального размера компенсации в 15600 рублей в год. То есть, компенсация распространяется на медицинские услуги, за которые пришлось заплатить до 120000 рублей в год, но не более. Соответственно, расходы свыше этой суммы придется оплачивать из своего кармана без возможности получения на них тринадцатипроцентной компенсации.

Право на получение компенсации сохраняется за гражданином в течение трех лет. То есть, в 2022-м году человек еще может получить налоговый вычет за медицинские услуги, предоставленные в 2022, 2022, 2022-м годах. Так что через два месяца возможность получить компенсацию за услугу 2022-го года пропадет, и нужно поспешить.

Налоговый вычет за оплату медицинских услуг можно получить только в том случае, если гражданин Российской Федерации официально трудоустроен и исправно выплачивает налоги. Получить компенсацию можно только на то лечение, которое проводилось на территории России. В постановлении правительства №201 от 19.03.2001 установлен четкий перечень услуг, позволяющих оформить вычет.

  • проведение консультации у доктора;
  • выполнение различных платных диагностических мероприятий или экспертиз;
  • сдача анализов;
  • выполнение оперативных вмешательств;
  • проведение процедуры искусственного оплодотворения;
  • покупка некоторых медицинских препаратов.

Возврат 13 процентов за медицинские услуги

В первую очередь вернуть 13% по закону можно при покупке медицинского полиса ДМС. Также предусматривается вычет за услуги, предоставляемые медицинским учреждениями государственной и частной форм собственности. Главное условие – наличие у организаций действующих лицензий на предоставление соответствующих услуг. Список допустимых манипуляций достаточно обширен, и в обобщенном варианте он выглядит следующим образом:

Налоговый вычет – возможность законно уменьшить налоговую нагрузку на работающего гражданина. Законодательно установлен список перечень, при которых налоговый вычет можно применить. Медицинские услуги входят в данный список, что закреплено ст. 219 Налогового кодекса РФ.

  1. Обращение в налоговую службу. Получить 13% от расходов за текущий год можно только в следующем. При этом заявитель обязан предоставить заявление и определенный пакет документов. После регистрации обращения в ФМС выполняется камеральная проверка. Если в налоговой истории заявителя отсутствуют проблемы, то заявление одобряется и сумма переводится на расчетный счет, указанный в заявлении. Необходимо учитывать, что в течение года обращаться за вычетом можно не только за один прошедший год. Правила предусматривают возможность формирования компенсации за три года предшествующих обращению. При этом необходимо подтвердить затраты за каждый расчетный период.
  2. Обращение к работодателю. В отличие от ФНС по месту работы подавать заявление и документы следует в том же году, в котором выполнялось лечение. При этом действует ограничение – вычет за предыдущие три года при таком подходе невозможен. После рассмотрения обращения работодатель обязан прекратить удержание НДФЛ с заработной платы до момента покрытия всей суммы, предусмотренной вычетом. Если обращение выполнено ближе к концу календарного года, то в следующем выполняется перерасчет, и оставшаяся сумма компенсируется аналогичным способом. При возникновении потребности в получении компенсации 13% за три года следует обращаться в ФНС.

Доступен возврат 13% от стоимости платных услуг для всех граждан, чья заработная плата облагается НДФЛ. При этом важно, чтобы изначальная оплата лечения или медикаментов выполнялась за счет заявителя. Необходимо также документальное подтверждение соответствующих затрат.

Законодательно определено, что сумма налогового вычета составляет 13% от затрат на лечение. При этом определена максимальная сумма возмещения в течение одного года. Составляет она 120 тысяч рублей. Единственное исключение относится к медицинским услугам, попадающим в категорию «дорогостоящее лечение». Определяется показатель в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы». Предусмотрено два вида кодов:

Вам будет интересно ==>  Ст 228 1 Ч4 Это Тяжкое Или Особо Тяжкое

Для возмещения части расходов потребуется собрать пакет документов. После этого все справки направляются в налоговую службу, где их тщательно проверяют. Вся проверка занимает до 3 месяцев. Еще месяц уйдет на перевод денежных средств на счет налогоплательщика. Итого, весь процесс возврата составляет 4 месяца.

  1. К медицинским услугам относят диагностическую и профилактическую помощь, лечение и реабилитацию. При этом неважно где именно оказывается помощь: на курорте, в санатории, в случаях оказания, в стационаре или при амбулаторном лечении.
  2. Медицинские препараты, за которые положены выплаты:
  • анестезирующие препараты;
  • анальгетики;
  • антисептики;
  • витамины;
  • медикаменты, влияющие на различные жизнено важные системы организма (сердечно-сосудистая, эндокринная, половая системы);
  • медикаменты для лечения различных аллергий, сердечной недостаточности, заболеваний ЖКТ, сложных инфекций.
  1. К дорогостоящему лечению относят (всего 27 наименований):
  • хирургическое лечение различных патологий, аномалий и тяжелой степени болезни органов;
  • терапевтическая помощь при острых формах болезней;
  • комбинированное лечение тяжелой степени болезни и патологий (свертываемость крови, анемии, остеомиелита, болезни глаз и прочее);
  • комплексная помощь сильных ожогов (более 30 процентов);
  • протезирование, имплантация, пластическая хирургия;
  • трансплантация органов;
  • лечение онкозаболеваний;
  • лечение бесплодия (ЭКО и ЭКСИ);
  • реабилитация новорожденных (рожденных раньше срока) детей (до 1,5 кг).

Мало кто знает о том, что российское законодательство предусматривает разнообразные социальные вычеты из налоговых сборов. Одним из таких вычетов является возврат 13 процентов за медицинские услуги от суммы, потраченной законопослушным гражданином на собственное лечение или лечение близких родственников.

Налоговый вычет или вычет из налогов – определенная сумма, на которую уменьшается «налоговое бремя». Чаще всего, эта сумма возвращается из уже оплаченных налогов. Связан данный вычет с прямым налогообложением граждан. А именно: со всех доходов (зарплаты, премий, продажи имущества и прочих) удерживается фиксированная сумма в 13 процентов.

Все социальные налоговые выплаты, включая возврат 13 процентов за медуслуги, ограничены суммой в 120 тысяч. То есть, даже если гражданин потратил на медицинские препараты больше этой суммы, 13-процентный возврат начисляется только со 120 тысяч. Это 15.600 рублей. Единственное исключение составляют дорогие виды лечения, за них можно вернуть 13 процентов от всех стоимости.

На практике не во всех поликлиниках и не все врачи знают, как правильно надо выписать рецепты, чтобы после покупки лекарств человек мог вернуть 13% от их стоимости. Знаю это точно, так как буквально на днях за выпиской такого рецепта обращалась к врачу моя мама (г. Тула). И оказалось, что в поликлинике про это никто толком ничего не знал. Для врачей стало большой новостью, что можно выписать рецепт на любое лекарство и вернуть 13% от его стоимости. Поэтому будьте готовы к тому, чтобы просветить медиков.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

С 2022 года получить социальный налоговый вычет на лекарства и вернуть 13% от их стоимости теперь можно без ограничений. Ранее было ограничение – лекарства должны были присутствовать в перечне, установленном в постановлении Правительства РФ № 201. Но в этом перечне не было очень многих лекарств и пациенты не могли частично вернуть их стоимость. А теперь это ограничение снято.

3. На экземпляре рецепта, предназначенного для представления в налоговый орган, лечащий врач в центре рецептурного бланка проставляет штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения.

Возврат НДФЛ за медикаменты отнесен к группе социальных вычетов (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Следовательно, размер такого вычета равен 120 000 рублей в год. Иными словами, если гражданин в календарном году приобрел лекарственные препараты на сумму 120 000 рублей, то государство вернет ему 13 % удержанного налога на доходы физических лиц, а именно 15 600 рублей.

Возврат 13%

В этом случае в налоговый орган надо представить справку об оплате медицинских услуг, форма которой была утверждена совместным Приказом Министерства здравоохранения и Министерства по налогам и сборам РФ 25 июля 2011 года. Такую справку должны выдавать все медицинские учреждения, именно она и фиксирует общую сумму Ваших затрат на медицинские услуги.

Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения или уплату страховых взносов.

Если из-за этого произошел отказ, то заявитель может собрать недостающие документы или исправить заявление и подать его снова. ВАЖНО! Отказать в получение компенсации могут, если стоматологические услуги или клиника, не соответствуют требованиям или, если заявитель не платил подоходный налог. Если же отказ получен по другой причине, то его можно обжаловать через суд.
Сроки Заявление, которое можно подать в конце года, может рассматриваться налоговыми органами не больше трех месяцев.

  • диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги (письмо Минздрава России от 1 ноября 2001 г. № 2510/11153-01-23);
  • услуги по санитарному просвещению.
  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее – Постановление № 201). При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме. [3]

Они должны быть не меньше возвращаемой суммы. Если же сумма меньше 13-процентного возврата, то и возвратить гражданин сможет только ее. Возврат 13 процентов за медуслуги Сроки возмещения ограничиваются истекшим календарным годом: вернуть часть денег, потраченных на лечение, можно будет лишь в следующем году. Право на получение сохраняется за человеком 3 года. Если гражданин не воспользуется своим правом, то после этого деньги «прогорают», вернуть их невозможно.