Главная / Утилизация / Какие Документы Нужны На Налоговый Вычет За Обучение

Какие Документы Нужны На Налоговый Вычет За Обучение

Содержание

1 Как получить налоговый вычет за обучение — оформление
2 Документы для вычета
3 Необходимые документы на налоговый вычет за обучение: список и требования
4 Какие документы нужны для налогового вычета за обучение
5 Какие документы нужны для налогового вычета за обучение
6 Какие Документы Нужны На Налоговый Вычет За Обучение
7 Документы для налогового вычета за обучение
8 Как получить социальный налоговый вычет за обучение, документы для возврата 13%
9 Какие документы необходимы на налоговый вычет за учебу
10 Налоговый вычет за обучение: как получить, ключевые понятия, поэтапное описание получения

Как получить налоговый вычет за обучение — оформление

Паспорт;
Налоговая декларация 3-НДФЛ;
Справка 2-НДФЛ;
Документы, подтверждающие оплату обучения, например чек или квитанция (их можно восстановить в банке или в бухгалтерии учебного заведения);
Договор с образовательным учреждением;
Свидетельство о рождении ребёнка или документы, подтверждающие опекунство или родство с братом или сестрой;
Копия лицензии учебного заведения;
Заявление о возврате средств;
Заявление по специальной форме.

за свое собственное обучение;
за очное обучения своего ребенка в возрасте до 24 лет;
за очное обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет;
за очное обучение опекаемого младше 18 лет;
за очное обучение бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет;

платные детские сады;
платные школы;
различные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т.п.);
институты и университеты;
курсы повышения квалификации для взрослых, учебные центры службы занятости;
автошколы, курсы иностранных языков и так далее.

Важно понимать, что если ваше обучение оплачивали тети и дяди, бабушки и дедушки, то вычет они оформить не смогут. Также важно запомнить, что если вы решите уйти в академ, то это не помешает выплате вычета. Однако до момента окончания обучения и “отпуска” вам не должно исполниться 24 года.

Отец оплатил обучение двоих детей в школе программирования и на курсах иностранного языка — по 40 000 рублей за год на каждого ребенка. Зарплата папы — 60 000 рублей в месяц. В год с учетом стандартного вычета на детей у него удерживают НДФЛ в размере 91 780 рублей.

Документы для вычета

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

копия свидетельства о рождении ребенка;
справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

копия собственного свидетельства о рождении;
копия свидетельства о рождении брата/сестры;
справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

Необходимые документы на налоговый вычет за обучение: список и требования

Вернуть больше уплаченного налога не получится. Во внимание принимается только подоходный налог.
Максимальная сумма вычета за обучение составляет 120 тысяч рублей. При этом вернуть в том или ином году можно не больше 15 600 рублей. Данное ограничение связано с лимитами вычета.
Действующее ограничение распространяется на все социальные вычеты. Это значит, что за обучение, лечение и так далее в сумме за год можно требовать 15 600 рублей.

Пожалуй, это все. Если данные условия соблюдены, можно собирать документы на налоговый вычет за обучение. Отличительной чертой получения денег за собственную учебу является то, что форма получения образования не играет роли. Человек может учиться, как на очном, так и на заочном, вечернем или любом другом отделении.

удостоверение личности заявителя (лучше всего, чтобы это был паспорт);
договор на оказание услуг с образовательным учреждением;
справка о доходах (форма 2-НДФЛ, берется у работодателя);
заявление на предоставление вычета;
лицензия образовательного учреждения (заверенная копия);
налоговая декларация 3-НДФЛ;
платежки, указывающие на факт оплаты образовательных услуг;
реквизиты для перечисления денег (указываются в заявлении).

Наличие официального дохода. При этом он должен облагаться 13% налогом. Так, предприниматель, работающий с УСН или патентом, не может вернуть деньги за обучение.
Происходила оплата образовательных услуг в официальных учреждениях. Например, учеба в вузе или автошколе. Курсы и тренинги как обучение не рассматриваются.

А что такое налоговый вычет за обучение? Если человек оплачивал образовательные услуги, он имеет право на возмещение 13% от понесенных расходов. Эта возможность прописана в Налоговом кодексе РФ, в статье 219. Возврат части денег, потраченных на учебу, называется налоговым вычетом за обучение.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

подтверждение оплаты, такое как квитанция о банковском переводе или кассовый чек;
гражданский паспорт;
справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
договор с образовательным заведение, на основании которого внесена оплата;
лицензия учебного заведения (если в договоре есть реквизиты лицензии, в отдельном виде можно не подавать);
заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда следует перечислить деньги;
данные об оплате, такие как кассовый чек или квитанция о банковском переводе.

На завершающем этапе необходимо выбрать способ подачи документа. Можно скачать заявление и подать его в инспекцию лично или через законного представителя. Можно подать заявление в режиме онлайн, отправив форму через сайт «Госуслуги». Но в последнем случае нужна электронно-цифровая подпись.

Документы можно подать, когда закончится налоговый период, который составляет календарный год. Данное право сохраняется в течение 3 лет. Если заявление подается сразу за 3 прошедших года, справка из образовательного учреждения и 2-НДФЛ подаются за каждый год отдельно.

Вам будет интересно ==> Какая Сумма Стандартного Вычета На Ребенка В 2023 Году

Необязательно обращаться в инспекцию, чтобы подать заявление. Для этого необходимо зайти на сайт госуслуг и заполнить 3-НДФЛ в электронном виде. Чтобы подать документы для налогового вычета за учебу через сайт, необходимо придерживаться стандартной инструкцию.

платное школьное образование или отдельные занятия;
частный детский сад или развивающие занятия для дошкольников;
платное обучение в вузе;
дополнительное платное образование, включая секции и кружки для детей;
курсы по вождению.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб..

Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:
— Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
— Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
— Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
— Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
— Заявление на возврат налога за обучение.
— Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.

Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации): Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.

Какие Документы Нужны На Налоговый Вычет За Обучение

В наше время далеко не у всех желающих есть возможность бесплатно получить знания. И, чтобы хоть как-то помочь с тяжелым бременем платы за обучение, государство дает возможность получить налоговый вычет за обучение. Читайте далее о том, как получить налоговый вычет за обучение, какие документы понадобятся, и на какой возврат стоит рассчитывать.

Сегодня, если грамотно составить документы на налоговый вычет, то можно получить значительные скидки за обучение в виде возврата уплаченных налогов. Все это прописано в первом подпункте второй статьи 219 НК РФ, там же указано, что получить налоговые вычеты может как непосредственно сам обучающийся, так и его родитель (опекун).

Если вы заплатили за свое обучение более 120 тысяч рублей за год, то возможная сумма для возврата будет равна 13% от максимально возможной суммы возврата, т.е. от 120 тысяч рублей. Но, опять же надо сравнить уплаченный вами подоходный налог и полученную сумму. Если вы заплатили больше предположительной суммы налогового вычета — то можете её полностью вернуть, если же нет, то вернуть сможете лишь то, что заплатили до этого государству.

Если вы оплатили свое обучение на сумму, не превышающую максимально возможный налоговый вычет, который составляет 120 000 рублей, то предполагаемая сумма вычета равна сумме оплаты года обучения. А вернуть, в теории, можно лишь 13% от этой суммы. Если 13% от платы за обучение не превышает размер общего уплаченного вами за последний календарный год подоходного налога, то вы получайте её полностью. В противном случае вам придётся довольствоваться лишь той суммой, которая равняется сумме уплаченного вами подоходного налога.

План действий по оформлению налогового вычета достаточно прост: собирайте документы и отдаете их в налоговую службу по месту прописки. А дальше вам уже расскажут, что нужно донести или переделать и проинформируют о дальнейших действиях и сроках перевода денежных средств.

Подтверждение дневного посещения учреждения учащимся.
Оригинал свидетельства о рождении или паспорт личности.
Заверенный договор попечительства или подобное свидетельство.
Для возврата средств по оплате за обучение родного брата или сестры необходимо предъявление справки о подтверждении родственных связей.

При каких обстоятельствах возможно оформить вычет для ребенка? Возраст персоны не должен превышать двадцати четырех лет. Режим учебы проходит в очной форме, а договор необходимо составлять непосредственно на имя плательщика или его супруга. Платежные бумаги должны быть зарегистрированы на имя личности, которая оформляет вычет по налогообложению.Сумма вычета для ребенка может составить не более 50 тысяч рублей. Максимально возможная сумма к возврату, таким образом –6500 руб. (13%).

Справка по форме 2-НДФЛ, выданная бухгалтерией на рабочем месте, где указываются какие налоги начислялись и удерживались;
Заполненная декларация 3-НДФЛ, соответствующая календарному году, в котором проводился перевод средств за образование;
Необходимые копии платежных квитанций услуги. Документ может быть в форме чека, платежного поручения, приходно-кассового ордера, иного варианта;
Копия договора о процессе обучения с реквизитами рецензии организации;
Документы, подтверждающие увеличение стоимости образования, при наличии такового факта.

личное заочное или очное образование, что особенно актуально во время трудовой занятности;
дневная форма обучения ребенка, не достигшего 24 лет;
очное образование опекаемого учащегося до 18 лет или ранее опекаемых персон до 24 лет, сюда входят различные курсы иностранного языка, программирования и т.д.;
дневной режим образования братьев или сестер, если последние не достигли 24 лет;

Декларация согласно форме 3-НДФЛ, соответствующая году оплаты услуг автошколы.
Ксерокопия договора с автошколой об услугах обучения.
Заполненная форма 2-НДФЛ по месту работы о налогах.
Подписанное заявление НДФЛ.
Копия платежных квитанций.

Документы для налогового вычета за обучение

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2023 году вы готовите вычет за обучение за 2023 год, 2-НДФЛ должна быть за 2023 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Вам будет интересно ==> Как Заполнить Декларацию Если Стоимость Квартиры Больше 2 Млн

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Предоставьте оригинал.

Расчетные документы. Чтобы подтвердить, что с расчет с образовательным учреждением действительно произошел, обязательно сохраните и прикрепите к вышеперечисленному пакету документации все чеки, платежные поручения и квитанции, которые выдавались при осуществлении операции по оплате.

Дата подачи документов. Отдавать на рассмотрение документацию в налоговую службу нужно только в следующем году, который наступает после того года, в котором физическое лицо понесло расходы на образование;
Срок возврата НДФЛ. Вернуть 13 процентов за учебу можно не более, чем за три последних года. Поэтому, например, если налогоплательщик оплатил обучение за 2012, 2013 и 2014 года, а вычет решил оформить в 2023 году, то он может рассчитывать на компенсацию только за 2014 год.

ВАЖНО! Чтобы получить денежную компенсацию за обучение, налогоплательщику нужно собрать требуемый пакет документации, передать на рассмотрение в налоговую службу, подождать месяц и в случае успешного исхода данной процедуры снять материальные средства с банковского счета.

Гражданин, оплачивающий платное обучение, имеет право на возврат части сумм, потраченных на учебу. Как правило, за ребенка платят родители, поэтому сбором документов для налогового вычета за обучение занимаются именно они. Если вы оплачиваете собственную учебу, оформлять пакет документов нужно на себя. О том, куда, когда и как правильно подавать документы и какой список необходим, вы узнаете далее. Весь комплекс правоотношений, касающийся возможности оформления и получения налогового вычета (далее по тексту — НВ), регулируется подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

В текущем году подпункт закона, касающийся сроков подачи необходимого пакета документации, подвергли значительной коррекции: теперь документы на налоговый вычет на обучение в 2023 году можно подать в том налоговом периоде, когда расходы были фактически понесены. Начиная с месяца обращения, работодатель будет обязан снизить сумму налога, удерживаемого с работника ежемесячно.

1. Копия свидетельства о рождении ребенка
2. Справка из образовательного учреждения, в которой уточняется форма обучения ребенка.
(если в договоре указана, что форма обучения очная, то прикладывать данный документ не надо).
Подается оригинал справки.
3. Копия свидетельства о браке (необходим если договор оформлен на одного супруга,
а вычет за обучение ребенка получает другой)

Если вычет за брата/сестру:
1. Копия собственного свидетельства о рождении;
2. Копия свидетельства о рождении брата/сестры;
3. Справка из образовательного учреждения, в которой уточняется форма обучения ребенка.
(если в договоре указана, что форма обучения очная, то прикладывать данный документ не надо).
Подается оригинал справки.

Основные документы:
1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. Подаются заверенные копии первых страниц паспорта
(основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Получаете по месту работы.
Подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание:
Если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который
налоговая перечислит Вам деньги. Подается оригинал заявления.
5. Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения.
Подается заверенная копия договора.
Примечание:
Если стоимость обучения повысилась, то необходимо предоставить
дополнительное соглашение к договору.
6. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус.
Подается заверенная копия лицензии.
7. Платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
Подаются заверенные копии платежных документов.

Способы заверения документов:
— нотариально. Позволяет избежать сомнений в подлинности документов
при проверке инспекцией и соответственно не нужно будет дополнительно предоставлять
оригиналы при необходимости
— самостоятельное заверение. Для этого необходимо каждую страницу копии заверить следующим образом:
«Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата

Нередко браться или сестры оплачивают образование. Они могут оформить вычет тоже, но необходимо помнить о следующем:

Возмещение возможно только для студентов-очников.
Предельный возраст брата или сестры 24 года.
В договоре необходимо прописать имя плательщика.
Имеется документальное подтверждение родства между братом и сестрой.
Максимальный возврат в год 1560 рублей, поэтому лимит на образовательные услуги 12 тысяч рублей.

Полезная информация на получение налогового вычета за обучение

Существуют дополнительные требования для основания перечисления бюджетных средств, а именно:

Возможность получения вычета за расходы на свое образование или своих родственников на любой форме обучения.
При возврате денег сестер, братьев или детей необходимо, что эти лица обучались на очной основе, а их возраст был менее 24 лет.
Если лица, на чье образование тратятся деньги, находятся под опекой, то предельный возраст, позволяющий вернуть часть средств составляет 18 лет. Далее сам студент должен производить оплату и осуществлять вычет, если у него имеется налоговая база для его осуществления.
В договоре обязан быть прописан плательщик.

Виды налогового вычета

Согласно положению НК РФ, россияне могут получить вычет при получении образования на коммерческой основе. Стоит отметить, что данное право носит изъявительный характер. Если гражданин не использует его, то никто его заставлять не будет получать данный вычет. Для этого требуется воспользоваться своим правом, а перед этим изучить, что именно необходимо для получения денег из государственного бюджета. Вычет предполагает часть дохода, которая налогами не облагается. Таким образом, есть возможность вернуть себе эти деньги. Сегодня максимальный размер возврата составляет 13% от общей стоимости обучения.

Получение вычета актуально при обучении в ВУЗе, средне-специальных учебных заведениях и специализированных заведениях типа автошкол, курсов программистов, бухгалтеров и так далее. Важно обращать внимание на оформление договора с организацией для получения права на возврат части денежных средств от государства. Если он не соответствует требованиям ФНС, то можно договориться о внесении в него изменений.

Важно! Есть возможность оформить данный вычет несколько раз в течение жизни. Однако каждый год нужно заново подавать полный пакет документов, предусмотренный действующими нормативно-правовыми актами. При превышении лимита платежа за учебу остаток на следующий платежный период для вычета не переносится.

Как получить социальный налоговый вычет за обучение, документы для возврата 13%

Для граждан, которые потратили свои личные средства на оплату образования своего или детей, близких родственников, есть вариант вернуть 13% от выплаченной суммы. Есть часть доходов трудоустроенных граждан, которые не облагают налогом. Например, Вы можете вернуть деньги с покупки жилья, земли или за строительство, с медицинских услуг или лекарств. Еще одним направлением в социальных тратах граждан, с которого можно вернуть до 13%, является образование.

Вы учились сами и оплачивали процесс в полной мере по любой форме обучения.
Платили за образование своих детей до 24-х лет, опекаемых граждан до 18-ти лет или бывших опекаемых лиц до 24-х лет на очном отделении.
Платили за обучение родных или сводных братьев и сестер до 24-х лет. Обязательно, чтобы у вас были общие родители или хотя бы один из них, а обучение проходила на очном отделении.

Вам будет интересно ==> Начисление за потребление воды по нормативам

Решение: Операция гражданина не относится к списку исключительны медицинских услуг, поэтому максимум по социальным тратам (операция и обучение) равен 120 000 рублей. Общая потраченная сумма 140 000 рублей, но она ограничена лимитом. Значит, вернет гражданин 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. Оплаченный годовой налог позволяет вернуть всю сумму целиком.

Пример 1. Некий гражданин оплатил образование дочки в университете на очном отделении (80 000 рублей), заочное обучение среднего сына (50 000 рублей), частную школу младшей дочери (40 000 рублей). Заработал за год 25 000 рублей * 12 = 300 000 рублей. Соответственно, заплатил налог 39 000 рублей.

Решение: Средний ребенок гражданина учится на заочном отделении, его в расчет не берем. За старшую дочь оплачено > 50 000 рублей, но получить можно только с предельной суммы. Получается нехитрый расчет: 50 000 * 0,13 + 40 000 * 0,13 = 6 500 + 5 200 = 11 700 рублей. Гражданин заплатил в казну налогов больше указанной суммы, значит, вернет он ее в полном объеме.

Какие документы необходимы на налоговый вычет за учебу

Договор на обучение (и дополнительные соглашения к нему, если ими были оформлены важные изменения договора, например изменение стоимости обучения).
Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное).
Лицензия учебного заведения. Если информация о лицензии есть в договоре либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии.

возраст сестры или брата не должен быть больше чем 24 года;
обучаться они должны на очной форме обучения;
договор на обучение должен быть заключен между учебным заведением и налогоплательщиком, который претендует на вычет;
в банковских платежных и кассовых документах должно быть конкретно указано, что деньги уплачиваются за обучение конкретного лица.

В таком случае налогоплательщику предоставляется срок для устранения недостатков. Обычно это один месяц, которого вполне достаточно. Следует иметь в виду, что заявление заново подавать не требуется. Необходимо лишь устранить недостатки, на которые было указано при вынесении решения об отказе.

копии свидетельства, подтверждающего рождение ребенка;
соответствующая справка, подготовленная образовательным учреждением о том, что ребенок обучается очно. Если в договоре указана форма, то предоставление такого документа не нужно;
копия брачного свидетельства при условии, что документы подписывал один супруг, а вычет оформляет другой.

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

К кому бы налогоплательщик ни обратился, пакет документов для всех одинаков, поскольку окончательное решение по налоговому вычету принимает налоговая служба. Как показывает практика, чтобы не ожидать, пока пройдет год, в большинстве случаев за получением государственной льготы обращаются к работодателю.

Налоговый вычет за обучение: как получить, ключевые понятия, поэтапное описание получения

Образовательное учреждение в обязательном порядке должно иметь лицензию на свою деятельность или документ, подтверждающий его статус. Выбирая учебное заведение, следует внимательно изучить уставные документы, почитать отзывы, а если есть сомнения сделать запрос в налоговую инспекцию или министерство образования.
Иметь на руках оригинал правильно оформленного договора об оказании платных услуг. Не надо оформлять договор на ребенка, если обучение будет проходить по очной форме и работать «официально» он не планирует. Налоговая инспекция не примет документы.
Оформлять квитанции в строгом соответствии с договором. Не стоит в графе «Плательщик» указывать фамилию ребенка или другого лица, если договор оформлен на одного из родителей.
Плата за обучение была произведена не позднее 3 лет, на момент подачи декларации. В 2023 году есть шанс получить вычет за 2023-2023 годы.

Налогоплательщик, оплачивающий личное образование. При этом разрешается обучаться по желаемой форме. Например, работающий студент обучающийся по заочной форме помимо ежемесячной заработной платы претендует на частичное возмещение затрат на образование.
Родитель, оплачивающий образование детей (ребенка), но только до достижения 24 лет и только по очной форме.
Брат или сестра, оплачивающие образование. Опять же, до достижения 24 лет и только по очной форме обучения.
Опекуны, оплачивающие обучение подопечного, по очной форме.

120 000 р.– за личное обучение. Например, получая облагаемый доход в размере 300 000р. (300 000*13%=39 000 р.) за текущий год, налогоплательщик имеет право на возврат максимальной суммы вычета 120 000*13%= 15 600 р.
50 000 р. – за обучение ребенка (детей), за обучение опекаемых или подопечных (до 24 лет).
120 000 р. – за обучение брата или сестры.
120 000 р. – при совокупном возмещении затрат (лечение, обучение). Если в отчетном году налогоплательщик потратил на лечение 80 000руб., и подал декларацию для получения вычета, то возместить частичные расходы на образование он сможет исходя из суммы 40 000 руб.

С 2023 года налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода, вычет получают в том же году, в котором произведены затраты. На основании уведомления налоговых органов, работодатель не удерживает налогоплательщику НДФЛ, в рамках суммы, предъявляемой к возмещению.

Рассмотрим подробнее возмещение затрат на образование. Это социальный вид налогового вычета. Получение качественного образования – важный этап развития для каждого человека.

02 Мар 2022 8uristgbk 302