Какие Нужны Документы Для Получения Возврата Налога Налога На Лечение

Документы для вычета

  1. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  1. Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу. В ИФНС подается оригинал справки.
    Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным. Подробнее в статье Требуется ли прикладывать копии платежных документов?
    Примечание: при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы можете получить аналогичную справку. В этой справке будет отражена стоимость лечения, включенная в путевку (за вычетом проживания, питания и т.п.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.
  2. Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается заверенная копия договора.
    Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.
  3. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
    Примечание: если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов.

  1. Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
    Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.
  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.

Документы для получения налогового вычета за лечение

В некоторых случаях возникает необходимость в дорогостоящем лечении, и здесь надо хорошо представлять, какие документы нужны для 3-НДФЛ. Дело в том, что налоговый вычет допускается и в таких обстоятельствах, причем в практически неограниченном размере, но при соблюдении определенных условий:

Вычет можно также заявить по расходам на оплату добровольных страховых взносов. При этом дополнительно понадобится заверенная копия договора со страховой компанией или страховой полис, а также копия лицензии на осуществление страховой деятельности и платежные документы.

Вычет можно получить и в случае, когда медицинские манипуляции не проводились, лекарства не закупались, а деньги потрачены на оплату полиса добровольного медицинского страхования. При этом заявителю вычета потребуется заверенная копия страхового полиса либо договора со страховой компанией.

Если у вас есть вышеуказанная справка и вид оказанной услуги содержится в перечне, для получения вычета понадобятся еще 2 документа от медучреждения, оказавшего услугу: договор и лицензия. Если у медучреждения отсутствует лицензия на осуществление медицинской деятельности или лечение производила не российская, а иностранная клиника, в вычете откажут.

Добрый день! Прошу пояснить для налогового вычета на приобретение лекарственных средств КАК, на каком актуальном бланке в 2022 году и на чье имя должен быть оформлен рецептурный бланк на лекарственные средства из ПЕРЕЧНЯ. согласно заболеванию, отраженному в мед.карте, если
— дочь — налогоплательщик, работающий гражданин
— покупает лекарства РОДИТЕЛЯМ-ПЕНСИОНЕРАМ
— у нее будет произведен налоговый вычет
— у родителей-пенсионеров НЕТ доходов — только копеечная пенсия, на которую не купишь лекарства.
Т.е. интересует:
— бланк рецептурный (на 2022г) № …
— ЧТО на нем должно быть написано (для налоговой)
— Чья фамилия пишется в графе Ф.И.О. (если дочери и ее ИНН, то ГДЕ будет видно, ДЛЯ кого она приобрела данный лечебный препарат — где пишется фио пациента?)
— ЧТО писать в бланке в графах «руб., коп.» и КТО это пишет.

Согласно действующему законодательству, к обязательным условиям не относятся бумаги для подтверждения оплаты вроде платёжных поручений, квитанций с чеками. Обычно хватает одной справки со стоимостью медицинских услуг. Но рекомендуется сохранять подобные бумаги, поскольку учреждения требуют их предъявления.

  1. Само медицинское учреждение должно получить все необходимые разрешительные документы, чтобы оказывать услуги.
  2. Услуги, оказанные гражданам, должны присутствовать в специальном перечне, разработанном для каждой из категорий граждан.
  3. Допускается получение не больше 120 тысяч рублей.
  4. Денег возвращают ровно столько, сколько было уплачено государству за определённое время.

При подобных обстоятельствах принципы перечисления вычетов не отличаются от других видов лечения. Шаги, которые проходятся всегда, включают заполнение декларации 3НДФЛ, сбор пакета документации. Сотрудники из налоговых служб принимают бумаги. Справка о стоимости оформляется заранее, у самого санаторно-курортного учреждения. Это делается ещё при заселении. Или надо уточнить, могут ли выдать справку потом, по почте.

Для этого создаётся заказное ценное письмо. Содержание описывается при любых обстоятельствах. Все используемые бумаги вкладываются в запечатанный конверт. Отдельно составляется опись, её предоставляется два экземпляра. Удобство – в том, что гражданину не придётся тратить время для личного посещения офиса. Неудобно то, что спустя 2-3 месяца станет известно о допущенных ошибках, если они есть.

Как уже говорилось, с момента заключения договора может пройти максимум 4 месяца, прежде чем деньги будут перечислены. На протяжении трёх месяцев проводится камеральная или невыездная проверка. Только после этого специалисты принимают решение по поводу перечисления средств гражданину. На протяжении этого срока часто приходится посещать налоговую для уточнения каких-либо сведений.

Документы на возврат НДФЛ подаются после того, как год, когда было пройдено платное лечение, завершится. Но можно не ждать его окончания, а подать документы сразу после оплаты счета из клиники. При подаче документов гражданину нужно указать, что ему необходимо уведомление о праве на социальный вычет для работодателя.

  • Заявление.
  • Справка о доходах того, на кого оформляется выплата, по форме 2-НДФЛ. Предоставляют такую выписку по месту работы, ее заверяют подписью руководителя и старшего бухгалтера, а также печатью организации.
  • Чеки, которые пациенту выдавали сразу после оказанных услуг. В случае утраты кассовых чеков необходимо получить их копии. Копии платежных документов, выданные в той же организации, в которой была получена услуга, имеют такую же юридическую силу, как и кассовые чеки. Кассовые чеки печатаются на специальной термоленте, и весь напечатанный на них текст со временем стирается и становится нечитаемым. Поэтому, возможно, хранить их нет смысла. Нужно просто при подготовке документов на вычет еще раз посетить организацию, где были оказаны услуги, и взять там сразу копии всех необходимых чеков.
  • Справка о том, что лечение было оплачено в полном объеме. Именно в этой справке указан код оказанной медицинской услуги, по которому можно определить, к какому виду она относится: дорогостоящему или недорогостоящему лечению. Если в поле, где указан код, значится цифра «1», то лечение дорогостоящим не является, и вычет ограничивается законодательно установленной максимальной суммой — 120 000 рублей. Если указан код «2», то пациент получил лечение из списка дорогостоящих, и сумма полагающегося ему вычета ограничена лишь суммой оплаченного им НДФЛ за указанный период.
  • Договор на оказание медицинских услуг, оформленный так, как этого требует закон, подписанный обеими сторонами. Этот документ должен храниться у пациента на руках, поэтому в налоговую необходимо подавать копию. Предварительно ее нужно заверить у руководителя клиники.
  • Заверенная подписью руководителя медицинской организации и печатью копия лицензии учреждения.
  • Свидетельство о рождении ребенка — оригинал + копия (в случае оформления вычета на лечение ребенка).
  • Свидетельство о заключении брака — оригинал + копия (если возврат взноса осуществляется по услуге, оказанной супругу или супруге).
  • Собственное свидетельство о рождении — оригинал + копия (когда идет оформление вычета на лечение кого-то из родителей).
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ.
  • Реквизиты, на которые необходимо будет перечислить средства. Специально никакого счета открывать не нужно, вполне подойдет счет, привязанный к банковской (зарплатной) карте. Реквизиты счета можно скачать в личном кабинете онлайн-банка или получить у оператора в офисе финансового учреждения.
Вам будет интересно ==>  Справка На Бесплатный Проезд Для Ребенка Инвалида

Важно! У этой государственной услуги есть установленный законом срок давности. Возвращать вычет на НДФЛ на лечение позволено законодательно лишь за период в 3 последних года. Если в 2022 году гражданин решил подать бумаги на получение выплаты, то претендовать он может только на вычет за медуслуги, оказанные ему не позднее 2015 года.

Чтобы не тратить личное время на ожидание в очереди, лучше записаться на прием к оператору налоговой службы заранее с помощью какого-либо дистанционного способа. Тогда нужно будет просто прийти в отделение к указанному времени. В таком случае ожидание приема составляет не более 10 минут.

Важным условием при оформлении налогового вычета является уплата подоходного налога самим претендующим на возврат гражданином. Если человек официально не работает, работодатель не отчисляет за него НДФЛ 13%, то и на возврат налога претендовать такой человек не вправе.

Фискальный чек – очень важен для получения вычета за купленные лекарства. Чеки довольно скоро теряют первоначальный вид и выцветают. Поэтому лучше всегда делать их копии. Рецепты лекарств врач готовит по просьбе клиента, причем стоит проконтролировать, чтобы дата на бланке рецепта не оказалась более поздней, чем в чеке.

Если на оздоровление за год потрачено денег больше установленного лимита, их можно разделить пополам, заказать на каждую половину отдельную справку, чтобы получить максимально большую сумму обратно. Социальная функция налоговой системы проявляется как раз за счет возможности вернуть долю изъятого дохода. Если человек знает свои права, подготовит нужные документы для возврата НДФЛ за лечение, то сможет грамотно распоряжаться собственными финансами.

При личном визите лучше заранее планировать посещение и записаться на определенное время через интернет. Оригиналы всех бумаг вместе с копиями нужно взять с собой. Если комплект пересылается почтой, лучше сделать это ценным отправлением с описью и уведомлением о вручении.

Некоторые виды медсервиса не попадают под нормы закона о предоставлении социального вычета, например, нахождение в платной палате. Когда собираются документы, необходимые для возврата НДФЛ за лечение, справка из клиники на общую сумму дает возможность возвратить часть НДФЛ со всей этой суммы.

Гражданскими и семейными нормами законодательства доходы мужа и жены причисляются к общему имуществу, поэтому каждый из супругов может получить вычет за другого. При этом справки для возврата подоходного налога за лечение могут быть оформлены на любого супруга. Безусловно, данное положение касается только официально зарегистрированных браков.

Возврат налогового вычета за лечение: документы

Однако учитывая тот факт, что в течение прошлого года гражданином Потаповым А. А. в государственную казну было внесено 57,6 тысяч рублей, то к получению за данный вид медицинской услуги будет назначена именно эта сумма – 57,6 тысяч рублей, вместо рассчитанной 58,5 тыс. рублей.

  • расходные медицинские материалы, купленные пациентом для проведения дорогостоящей процедуры лечения, соответствуют законодательным Перечням медицинских услуг, при оплате которых осуществляется вычет;
  • медучреждение, проводящее лечение, не имеет в наличии приобретенных пациентом расходных материалов и медицинских препаратов, а также факт приобретения их пациентом предусмотрен соответствующем пунктом договора;
  • наличие справки из медучреждения о том, что приобретенные препараты и материалы были необходимы к приобретению;
  • заявителю на выплату была выдана справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, в которой прописан код 2.
  • дубликат договора со страховой компанией или полиса;
  • заверенные дубликаты платежных документов, которые будут подтверждать факт оплаты, например копии кассовых чеков;
  • заверенный дубликат лицензии страховой организации на осуществление деятельности в области оказания страховых услуг.
  • на вашу банковскую карту или лицевой счет в банке. В заявлении необходимо указать либо номер банковской карты, либо номер счета. Плюс данного способа заключается в отсутствии необходимости личного присутствия заявителя. После положительного рассмотрения зачисление средств на счет происходит автоматически, получить деньги может владелец счета либо его доверенное лицо в любое удобное время;
  • наличными в кассе ФНС. В данном случае заявитель должен присутствовать в кассе лично. В противном случае получатель денежных средств должен иметь официально оформленную доверенность. В данной ситуации официальный получатель предварительно получает смс или электронное уведомление о дате, месте и времени получения платежа. Для получения денег следует предъявить паспорт и расписку о том, что в ФНС был передан определенный перечень документов;
  • передача денежных средств через Почту России. На сегодняшний день данным способом пользуются исключительно люди преклонного возраста, которым проще обратиться в почтовое отделение, нежели использовать прочие способы получения платежей. Уведомление о перечислении ФНС передает посредством смс, электронного письма либо почтового уведомления на бумажном носителе.
  • справка формы 3-НДФЛ. В налоговую должен быть передан оригинальный документ;
  • паспорт заявителя либо документ, его заменяющий. Нужны дубликаты страниц с основной информацией и сведениями о прописке, они должны быть заверены;
  • справка о доходах формы 2-НДФЛ. Она выдается нанимателем и предоставляется ИФНС в оригинальном виде. Если гражданин в течение года сменил несколько мест своей рабочей деятельности, справку надлежит получить у каждого работодателя;
  • заявление, выражающее желание получить выплату, в котором следует указать реквизиты счета получателя для перевода средств. Документ должен быть передан в оригинале.

Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

Если физическое лицо заболело и в результате этого понесло определенные материальные затраты, то оно может претендовать на некую денежную компенсацию, предоставляемую таким органом, как налоговая инспекция. Для этого потребуется собрать следующий пакет документов:

  • Максимально возможный размер некоторой части денег, израсходованной на лечение, которую налогоплательщику могут вернуть обратно, составляет 13% от потраченной суммы.
  • Вычет предоставляется не только за пользование медицинскими услугами, но и за покупку медикаментозных препаратов.
  • Налогоплательщик имеет право на возврат денег, отданных не только за свое лечение, но и на затраты за оздоровление близких родственников – родителей, жены/мужа, а также несовершеннолетних детей и подопечных лиц.
  1. Свидетельство о рождении. Копия такого документа нужна при желании получить денежную компенсацию за лечение ребенка.
  2. Свидетельство о вступлении в брак. Например, если муж понес затраты, направленные на выздоровление жены, то для получения вычета необходимо наличие копии свидетельства о заключении брака.
  3. Собственное свидетельство о рождении. Такая копия нужна тем физическим лицам, которые оформляют налоговую скидку за лечение отца или матери.

Как уже говорилось ранее, гражданин может уменьшить размер своей налогооблагаемой базы не только в случае осуществления денежных затрат на собственное лечение, но и при оплате медицинских услуг, необходимых для выздоровления близких родственников. В такой ситуации налогоплательщику нужно будет подготовить документ, подтверждающий родство:

На сегодняшний день может возникнуть целый ряд ситуаций, в которых налогоплательщику по законодательству разрешено вернуть часть израсходованных им ранее денег, например, заболевание различными недугами. Поэтому наиболее целесообразным и полезным будет поговорить в данной статье о том, какие нужны документы для налогового вычета за лечение.

  1. Написать заявление на получение уведомления от налогового органа, подтверждающее право на выплату налогового вычета.
  2. Подготовить документы и их копии, которые потребуются для оформления налогового вычета.
  3. Навестить налоговый орган по месту жительства и предоставить заявление на получение уведомления о праве на соцвычет со всем пакетом приложенных документов.
  4. Через 30 календарных дней получить уведомление о праве на социальный вычет.
  • в качестве примера возьмём размер зарплаты в 40 тысяч рублей. За год гражданин заработает 480 тысяч рублей;
  • НДФЛ составляет 13% от годовой зарплаты. В качестве налога государству уходит 62 400 рублей;
  • в тот же год гражданин потратил на лечение 80 тысяч рублей и для компенсации суммы собрал документы, чтобы подать заявление на налоговый вычет;
  • после подачи и одобрения заявления происходит перерасчёт НДФЛ — из годовой суммы дохода в 480 тысяч рублей вычитается стоимость лечения в 80 тысяч рублей, что составляет 400 тысяч рублей. Соответственно, 13% от данной суммы — 52 тысячи рублей, что и составляется НДФЛ с учётом оплаты медицинских услуг;
  • налоговая служба устанавливает, что за год гражданин заплатит 62 400 рублей, хотя после перерасчёта должен 52 тысячи. Переплата в размере 10 400 рублей будет компенсирована.
Вам будет интересно ==>  Сколько Платить Налог За Машину Пенсионеру В Марий Эл

Как отличить простое лечение от дорогостоящего? Сделать это можно по коду, указанном в справке об оплате медуслуг, которая отправляется в налоговые органы. Если возле услуги стоит код “1”, то она является обычной, а код “2” определяет дорогостоящее лечение. Также и Постановление Правительства РФ №201 определяет перечень медицинских услуг, которые не имеют ограничения на компенсацию.

При оплате лечения или покупке медикаментов гражданин может рассчитывать на компенсацию средств посредством налогового вычета. Это положение установлено законодательством в статье 219 Налогового Кодекса РФ. Согласно ей, налоговым вычетом называется часть дохода, не облагаемая налогом. Гражданин имеет право вернуть налог за расходы, которые он потратит на медицинские услуги, в размере 13% от стоимости лечения.

  • подготовить необходимые документы. Потребуются как оригиналы, так и нотариально заверенные копии;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также написать заявление на возврат налога;
  • передать пакет документов в налоговый орган. Это можно сделать лично, по почте ценным письмом с описью вложения, онлайн на сайте ФНС;
  • получить выплаты. После получения документов их проверка налоговой службой занимает до трёх месяцев. Затем в течение десяти дней будет направлено письмо, в котором укажут результат.

Список документов на возврат налога на лечение

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее – Постановление № 201). При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме.

В тоже время, если все платежные документы у Вас на руках, то Вы можете приложить их копии к налоговой декларации. Некоторые налоговые инспекции (особенно в регионах России) до сих пор требуют предоставить копии платежных документов (это незаконно, но в некоторых случаях их проще приложить, чем оспаривать их требование).

Заявление используется налоговыми органами в качестве основания для возврата налога. Форма может быть представлена в составе пакета документов или позднее, в течение 3-х лет с даты окончания проверки. Состав информации заявления определяется ИФНС или самим налогоплательщиком при условии указания данных, достаточных для получения возврата. Если лицо представляет заявление позднее, к декларации потребуется приложить сопроводительное письмо с указанием перечня прилагаемых документов.

Подача декларации и заявления на возврат переплаченного налога производится с учетом срока исковой давности, установленной ГК РФ в пределах 3 лет. Если вычет заявляется в 2022 году, право на возврат имеется за 2015, 2022, 2022 годы. Декларации и документы формируются по годам отдельно. При декларировании используется бланк, действующий в году, за который заявляется вычет.

Вычет можно получить и на понесенные самостоятельно расходы по приобретению полиса ДМС (абз. 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). К тому же страховка должна предусматривать оплату исключительно медицинских услуг (письмо Минфина России от 10 декабря 2014 г. № 03-04-07/63495).

Возврат налога за лечение

Внимание! Возврат налога за лечение пенсионерам, получающим только пенсию и не имеющим иного дохода, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13%, невозможен. Однако получить компенсацию могут их дети, если будет подтверждено, что оплату лечения производили именно они. Также не имеют права на возврат НДФЛ те граждане, которые работают неофициально или являются индивидуальными предпринимателями, но уплачивают налоги по другой системе. То есть если вы не платите НДФЛ в размере 13%, то налогового вычета вам не видать.

  • декларация 3-НДФЛ за каждый отдельный налоговый период;
  • справка 2-НДФЛ с каждого места работы, если их у вас несколько;
  • оригинал и заверенная ксерокопия паспорта гражданина РФ;
  • свидетельство ИНН (оригинал и копия);
  • договор с медучреждением (с указанием лицензии) на оказание услуг по лечению и реабилитации;
  • справка об оплате оказанных медуслуг по специальной форме, утвержденной Приказом Минздрава и МНС РФ №289/БГ-3–04/256 от 25.07.2001;
  • рецепты лечащего врача, выписанные по форме 107-У;
  • чеки и квитанции, подтверждающие оплату медуслуг;
  • чеки на оплату и соответствующие квитанции, товарные чеки аптечных пунктов, подтверждающие приобретение лекарственных препаратов, выписанных по форме 107-У.
  1. Прежде всего, нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы и получить справку — форма 2-НДФЛ, в которой значатся суммы начисленных и удержанных налоговых отчислений за соответствующий период.
  2. Заполнить (самостоятельно) налоговую декларацию — форма 3-НДФЛ — за один налоговый период. Обратите внимание: если процесс лечения растянулся у вас на долгий срок (например, начало лечения было в ноябре 2013 г., а закончилось оно в феврале 2014 г.), то необходимо подавать две декларации — за 2013 и 2014 гг. соответственно.
  3. Следующим шагом станет сбор полного пакета необходимых документов, после чего нужно посетить налоговый орган по месту своей регистрации и написать заявление на возмещение подоходного налога, с указанием платежных реквизитов, куда вам потом будут перечислены денежные средства.
  4. Если по какой-то причине вы не можете посетить налоговую службу лично, отправьте пакет документов ценным письмом с открытой описью вложения. Оцените стоимость каждого документа в символический 1 р. и стоимость отправления всего письма не будет слишком уж большой. Обратите внимание, что при отправке документов ценным письмом конверт заклеивать не нужно, ведь сотрудник отделения связи обязан проверить соответствие документов описи вложения, после чего и будет запечатан конверт.

Еще один немаловажный вопрос, который волнует немалое число налогоплательщиков, заключается в том, возможен ли возврат налога при лечении зубов. Безусловно, да, такое право закреплено пунктом 1 статьи 219 НК РФ. Причем возвратить себе часть уплаченного НДФЛ можно не только за лечение собственных зубов, но и за здоровую улыбку своих ближайших родственников. Разница заключается только в сумме: за себя вы можете получить до 100 тыс. рублей, а за родных — только 50 тысяч.

И еще одно важное условие: получить возмещение налога можно только за лечение зубов, но не услуги эстетического характера. Например, отбеливание или дорогостоящие металлокерамические имплантаты вам не оплатят, а вот установка пломбы или лечение флюса вполне пойдут.

Льгота предоставляется ИФНС после проверки соответствия документов требованиям НК РФ. Получить вычет в ИФНС можно по окончании налогового года и формировании базы по НДФЛ. Сумма перечисляется налогоплательщику со счетов Казначейства по данным лицевого счета после предоставления вычета.

Дорогостоящее лечение или препараты, относящиеся к этой категории, «повысят» планку: заявителю предоставляется право возместить 13% от полной суммы расходов. Заявителю останется только подтвердить, что сумма его годового дохода в рассматриваемом периоде превышает сумму расхода, представленного к возмещению.

Вам будет интересно ==>  Посчитать Госпошлину Моральный И Материальный Вред

Заполнить 3-НДФЛ за лечение онлайн бесплатно можно на сайте ИФНС. Диалоговые окна помогут безошибочно заполнить форму: какие листы заполнять, в каких строках проставить прочерк. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение или при приобретении лекарственных препаратов размещен также в открытом доступе для налогоплательщиков на сайте ИФНС или на стенде в отделении налоговой службы.

Перечень дорогостоящих видов лечения, при которых налоговый вычет предоставляется в полном размере, состоит из 27 пунктов. Вычет можно получить при пересадке органов, лечении бесплодия путем проведения ЭКО, хирургическом вмешательстве при заболеваниях органов пищеварения, дыхания, нервной системы, лечении пороков развития и злокачественных образований. Полный список таких заболеваний утвержден Постановлением Правительства от 19.03.2001 г. №201.

  • россиянин лично оплатил в медучреждении услуги, предоставленные ему или его супруге, сыну, дочери, отцу, матери (братья и сестры не относятся к списку лиц, за обслуживание которых в медучреждении заявитель вправе получить возврат доли налога);
  • россиянин от своего имени оплатил лекарства в строгом соответствии назначениями лечащего врача;
  • россиянин имеет на руках подтверждающие оказание услуг и их оплаты бумаги (чеки, договоры, акты выполненных работ и т. п.);
  • за россиянина работодатель или он сам лично на протяжении лечения выплачивал НДФЛ.

Документы для возврата НДФЛ за лечение; возмещение подоходного налога

Немаловажным фактором является информация о том, что пациент может вернуть деньги не только за личное лечение, но и за близких родственников, при условиях, если он обеспечивал лечение или покупал медикаменты. Общая сумма затрат не должна превышать 120 тыс. рублей. Лечение, которое обходится дороже, называется «дорогостоящим» и не подпадает под данную норму Налогового Кодекса.

Если человек официально работает и ежемесячно платит подоходный налог с зарплаты, то согласно статье 219 Налогового Кодекса, он имеет право на возврат денег в размере 13 % от общей затраченной суммы за лечение. При этом стоит помнить, что не имеет никакого значения, в какого вида учреждении проходило лечение. Это может быть любой медицинский центр, амбулатория, муниципальная или частная клиника. Самое важное, чтобы это учреждение имело лицензию.

В случаях, когда нет возможности подать документы в этот период, то не стоит забывать о том, что оформить вычет можно не позднее, чем через 3 года после оплаты медицинских услуг либо медикаментов. Этот временной критерий определяется обычным сроком исковой давности.

Не редки моменты, когда человеку требуется такое лечение, которое не могут оказать обычные государственные клиники на бесплатной основе. В этих случаях пациент обращается в платные медицинские учреждения и тратит свои личные сбережения. Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает возможность возврата часть потраченных денег при определенных условиях.

Сюда же относятся и дорогие препараты, которые не входят в определенный законодательством список. Помимо этого списка, существует Постановление Правительства № 201, на которое также можно опираться при определении медикаментов, за оплату которых можно вернуть 13 %.

Возврат подоходного налога за лечение: процедура оформления и расчет суммы вычета

Перевод суммы возврата осуществляется в течение месяца. Тридцатидневный срок исчисляется с момента получения заявления, но не ранее принятия положительного решения. Поданное с опозданием или потерянное заявление о возврате — одна из причин срыва срока.

3-НДФЛ претендующее на возврат налога лицо заполняет самостоятельно на основе сведений из прочих документов. Также можно обратиться к помощи граждан или организаций, предлагающих услуги по заполнению документа за небольшую плату. Утвержденная форма декларации для каждого года публикуется на официальном сайте ФНС.

Принципиальные условия для возврата НДФЛ за лечение — наличие у организации или индивидуального предпринимателя лицензии на предоставление медицинских услуг, документальное подтверждение расходов налогоплательщика и получение им дохода, облагаемого по 13%-ной ставке.

Руководствуясь актуальным законодательством, он может уменьшить облагаемую НДФЛ базу на сумму установленного лимита — на 120000 руб. Сумма к возврату составит 120000*13%/100%=15600 руб. Подать документы на возмещение средств он может до 31.12.2022 года включительно.

Возмещение затрат на медуслуги осуществляется через налоговые органы в году, следующем за годом фактической оплаты лечения или медикаментов.

  1. Оплатили какие-то медицинские услуги для себя или самых ближайших родственников (дети, родители). Полный перечень таких услуг приведен в Постановлении Правительства 19.03.2001 №201.
  2. Оплатили лекарственные препараты, которые были назначены врачом.
  3. Оплатили полис ДМС или производили выплату взносов по нему (но не в случае, когда полис покупал работодатель). Страховая компания, где приобретался полис, должна обладать лицензией на разрешение ведения деятельности подобного рода.
  1. С начала нового отчетного периода, следующего за годом получения медицинских услуг, подготовить требуемый пакет документов;
  2. Заполнить декларацию на основании имеющихся в документах данных;
  3. Выбрать способ обращения в ФНС для передачи бумаг:
    • лично;
    • через работодателя;
    • через личный кабинет на сайте ФНС;
    • через отделение почтовой связи;
    • через представителя по доверенности;
  4. Дождаться периода проведения камеральной проверки (не более 3-х месяцев);
  5. Получить перечисление налога на расчетный счет (в течение месяца после успешного завершения проверки).
  1. Правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Чтобы это сделать, сначала берут справку с работы о доходах 2-НДФЛ за один год, ее предоставляет работодатель.
  2. К декларации прилагается пакет документов, они должны подтвердить право на вычет.
  3. Все это сдается в налоговую по месту жительства.
  1. В общем случае, сумма налогов подлежащая возврату не должна превышать 120 000 руб. от общей суммы потраченной на все виды лечения и медицинского обслуживания, обучение, негосударственные пенсионные отчисления за отчётный налоговый период (как правило в течении года);
  2. В случае, если вы оплачивали дорогостоящее лечение, сумма налогового вычета не ограничена.
  1. Сумма возврата не сможет превысить перечисленных в бюджет средств НДФЛ, а это 13% от зарплаты.
  2. Предельная сумма, от которой берется вычет, составляет 120 тысяч. Следовательно, сумма вычета не превысит 15600 рублей. Но на отдельные виды медицинских услуг это правило не распространяется. Их полный список можно уточнить в налоговой или на ее официальном сайте, а также в правовых документах.

Важно! Если вычет на лечение оплачивается супругами, чей брак официально не зарегистрирован, потребуется составить доверенность на супруга, оплачивающего лечение! Документ не требует обращения к юристу для его составления и не должен быть заверен нотариально. Его можно оформить в учреждении, где было проведено лечение.

  • заверенная копия полиса ДМС или договора со страховой компанией;
  • заверенные копии бумаг, с подтверждением внесения оплаты за взносы по договору страхования (платежные поручения, квитанции, чеки, приходно-кассовые ордера);
  • копия лицензии страховой компании на право проведения соответствующей деятельности, если ее реквизиты не указаны в договоре;
  • справку о том, что была необходимость в приобретении указанных лекарств за счет налогоплательщика;

Для возврата денег потраченных на санитарно-курортное лечение предоставленное по путевке, к бумагам, которые будут переданы в Федеральную Налоговую Службу, прикладывается справка из санатория, подтверждающая проведение в его рамках лечебных и оздоровительных процедур, с указанием их стоимости.

Каждый гражданин РФ, постоянно живущий на территории страны, обладает полным правом в случае прохождения им платного медицинского лечения или оздоровительных процедур получить льготу в виде налогового вычета, как компенсацию за часть потраченных за услуги денег.

  • Заполненнуюдекларацию3-НДФЛ. Внести в нее всю необходимую информацию можно самостоятельно. Для этого заполняют бесплатную программу, которую можно скачать на официальном сайте ФНС России. Для каждого года, по итогам которого заполняется декларация, существует своя программа, поэтому вносить данные нужно очень внимательно! Если документ будет неправильно заполнен, налоговая служба его не примет!
  • Справку о доходе по 2-НДФЛ. Она предоставляется работодателем, и получить ее можно, обратившись в бухгалтерию организации. В документе указывается информация о размере всего полученного за год заработка и о сумме уплаченного за этот период подоходного налога. Из нее берется вся информация, которая будет отражена декларации 3-НДФЛ, необходимой для подачи в ФНС. Если предполагается возврат вычета на несколько лет, тогда и справку нужно составить за все года, когда производилось оказание медицинских услуг.