Как Рассчитать Вычет По Процентам Ипотеки И Имущественный Пример

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно будет включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), либо сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Вычет по процентам ипотеки

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер подоходного налога. Каждый работающий человек выплачивает государству 13% со своего дохода (заработной платы). В качестве поддержки граждан государство предоставляет возможность вернуть денежные средства, выплаченные в качестве налогов в различных жизненных ситуациях. Например, при приобретении жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплаты процентов по нему. Это имущественный налоговый вычет.

1. Доход должен быть официально подтвержден и соответствовать данным налоговой декларации.
2. В кредитном договоре должно быть четко указано: цель кредита, сумма, полное описание объекта недвижимости.
3. Возврат в размере 13% рассчитывается только с суммы процентов, а не с общей, которую платит заемщик банку ежемесячно. То есть от общей суммы отнимается основной долг и в расчет берется только сумма процентов.
4. Воспользоваться имущественным вычетом можно раз в жизни.
5. Неработающие люди пенсионного возраста, женщины в декрете или находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, не могут на этот период обратиться в налоговую инспекцию за возмещением расходов по приобретению жилья. Однако, после возобновления трудовой деятельности эта возможность появляется.
6. Возвращаемая сумма не может быть меньше суммы перечисленных налогов. Допустим, вы выплатили банку проценты в размере 2 млн. руб., 13% от них составляет 260 тыс. руб., а сумма перечисленных налогов 100 тыс. руб., то данную сумму вам и вернут. Оставшиеся 160 тыс. руб. вы будете получать пропорционально оплаченным налогам.
7. В том случае, если в последующем приобретенное в ипотеку жилая недвижимость будет оформлена на несовершеннолетних детей, их родители имеют право на получение вычета, так как они выплачивали проценты по кредиту.

В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн. руб. независимо от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн. руб., то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн. руб., что составляет 260 000 руб. Если стоимость недвижимости менее 2 млн. руб., то в расчет можно включить другую недвижимость, приобретенную в ипотеку, чтобы в результате получилась большая сумма.

Оба способа являются одним составляющим имущественного налогового вычета. Это означает, что заемщик может существенно сэкономить при приобретении жилья в ипотеку, воспользовавшись обоими способами. Максимальная сумма, подлежащая возврату, составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).

Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов. В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн. руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы. Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год.

Однако если вам, к примеру, отказали в выдаче ипотеки и для покупки квартиры пришлось оформлять потребительский кредит или кредит «на неотложные нужды», то заявить имущественный вычет на сумму уплаченных по таким кредитам процентов вы не сможете (Письмо Минфина России от 25.03.2011 N 03-04-05/7-187; п. 1 Письма Минфина России от 19.02.2009 N 03-04-05-01/67; Письмо УФНС России по г. Москве от 11.10.2010 N 20-14/3/106139).

Надо отметить, что законодатели, буквально в 2013 году, предложили внести в Госдуму некоторые изменения по налоговому вычету, и при этом Минфин поддержал также предложение ограничить размер налогового вычета по процентам ипотечных кредитов. Если решение будет принято, то затронет от трети до половины сделок с квартирами, а выплаты московским ипотечным заемщикам снизятся в 2-4 раза.

При покупке недвижимости в ипотеку, начиная с 2014 года, налоговый вычет по процентам на ипотеку ограничен 3 миллионами рублей.

Бывает, что люди берут целевой заем сразу и на покупку квартиры, и на ее ремонт. Соответственно, на оплату стоимости квартиры идет только часть займа. Проценты по займу, входящие в сумму ежемесячных платежей, рассчитываются исходя из общей суммы долга. Возникает вопрос: как из общей суммы процентов вычленить проценты, направленные на погашение той части займа, которая была потрачена собственно на покупку квартиры? Минфин и налоговая служба считают, что для этого надо соотнести общую сумму кредита с суммой, израсходованной на приобретение жилья (Письмо Минфина России от 29.10.2009 N 03-04-05-01/780; Письмо ФНС России от 21.09.2009 N 3-5-04/1445; Письмо УФНС России по г. Москве от 30.04.2010 N 20-14/4/046486@). Приведем пример такого соотношения. Допустим, в 2010 г. вы взяли целевой заем в сумме 3 млн руб. Согласно договору 2 млн руб. предназначены для оплаты стоимости квартиры, а остальные деньги должны пойти на ремонт. Таким образом, на приобретение жилья потрачено 66,7% от суммы займа. В 2010 г. всего за пользование займом уплачено процентов в сумме 120 000 руб. Значит, сумма вычета по процентам составит 80 040 руб. (66,7% от 120 000 руб.).

Имущественный вычет по НДФЛ можно получить при строительстве либо приобретении на территории РФ:

• жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них;
• земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства;
• земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Кстати, процентный вычет по НДФЛ не обязательно заявлять одновременно с жилищным вычетом. Если вы приобрели квартиру с помощью ипотечного кредита и уже воспользовались вычетом по расходам на ее покупку, а про процентный вычет забыли или не знали либо какое-то время у вас не было налогооблагаемого дохода, то ничего не мешает вам воспользоваться вычетом по процентам позднее (Письмо Минфина России от 26.11.2010 N 03-04-05/9-691). Никакого предельного срока в данном случае нет (Письмо ФНС России от 23.06.2010 N ШС-20-3/885).

Если же вы израсходовали свое право на вычет при покупке одной квартиры, а спустя какое-то время с помощью ипотеки обзавелись, к примеру, квартирой побольше, то процентный вычет по ней вы уже не получите (Письмо Минфина России от 06.08.2010 N 03-04-05/7-436; Письмо УФНС России по г. Москве от 31.05.2010 N 20-14/4/057186@).

Имущественный вычет: экономим при покупке квартиры по ипотеке

Имеется ещё один нюанс. Если вычет на квартиру был использован не полностью (например, не на 2 млн., а на 1,5), то его можно перенести на другой объект. При этом ипотечные проценты компенсируются лишь единожды и не переносятся.

• свидетельство о праве собственности на квартиру (или её долю), договор купли-продажи и акт приема-передачи;
• чеки и справки, подтверждающие оплату (покупка квартиры, её ремонт, выплаты по кредиту);
• справка по форме 2-НДФЛ;
• налоговая декларация по НДФЛ;
• удостоверение личности;
• идентификационный код;
• договор о предоставлении кредита.

Второй гражданин приобрёл себе квартиру за 3,7 миллиона, выплатив в качестве процентов 5,5 миллионов. Тут нужно обязательно вспомнить об ограничениях по суммам, из которых «изымается» вычет: два и три миллиона соответственно. Поэтому здесь человеку полагается: (2 + 3) * 13% = 0,65 млн. (650000 рублей).

Выплаты, как мы видим, осуществляются по факту наличия трат. Немаловажным фактором положительного решения вопроса является наличие прав на объект недвижимости, компенсацию можно будет получить лишь после приобретения последних.

Итак, имеем первый вариант: особа взяла в кредит жилище стоимостью в 1,5 миллиона рублей. На выплату процентов у неё ушло 2,5 миллиона. Значит, сумма компенсации будет равна: (1,5 + 2,5) * 13% = 0,52 млн. рублей (520000 рублей).

Единовременно можно получить вычет в размере 260 000 рублей (максимальная сумма вычета * подоходный налог), при условии что подоходный налог, взимавшийся с доходов физического лица в течение года, покрывает сумму вычета. В примере сумма подоходного налога, удержанного за год, меньше причитающегося вычета. В таком случае его остаток, равный 156 000 рублей (104 000 — 260 000), переносится на последующие годы до полной его выплаты.

Сумму вычета с процентов, уплаченных по кредиту (в примере — 162 500 рублей), нужно будет получать в течение всего срока кредитования, т. е. 15 лет, так как налоговый вычет по ним предоставляется по мере их уплаты банку. Для этого необходимо каждый год подавать полный комплект документов в налоговую инспекцию. К примеру, если в 2011 году налогоплательщик уплатит в качестве процентов по кредиту 1 100 000 рублей, то он будет иметь право на возврат за 2011 год 299 000 рублей (156 000 рублей, перешедших с прошлого года + 1 100 000 рублей * 13%).

Допустим, вы купили квартиру в 2023 году. Застройщик ввел дом в эксплуатацию в 2023 году и тогда же вы подписал с вами акт о передаче. Значит, обратиться за вычетом вы можете с 2023 года, но при этом вправе включить в сумму к возврату все проценты, включая, что выплачивали в 2023–2023 годах.

При покупке квартир, жилых домов и т.д. после 1 января 2014 года Вы имеете возможность получить налоговый вычет с процентов по ипотеке как вместе с «основным» (по расходам на покупку недвижимости) вычетом, так и отдельно от него. Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) является самостоятельным имущественным налоговым вычетом наряду с «основным» вычетом, и может быть предоставлен налогоплательщику независимо от него (Письмо Минфина РФ от 12 апреля 2023 г. N 03-04-05/21873).

Далее в статье мы будем говорить именно о возмещении НДФЛ с процентов по ипотеке. Отметим, что к вычетам по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) относятся также стандартные, социальные (например, на лечение и покупку лекарств, обучение, страхование жизни) и другие вычеты.

А вот для налога на доходы ограничения есть – вы сможете вернуть его в течение трех лет по окончании того года, когда он был уплачен. Допустим, вы хотите получить возврат процентов по ипотеке из суммы налога, который уплатили в 2023. У вас есть на это время – до конца 2023 года. Если решите обратиться за возвратом позже – допустим, в 2023 году, проценты по ипотеке за 2023 год вернуть уже не получится, но вы сможете вернуть налог, уплаченный в последующем.

• договор о приобретении недвижимости, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на недвижимость (при приобретении жилого дома, квартиры и т.д.) (копия),
• договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами (при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме)) (копия),
• документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (копия),
• свидетельство о рождении ребенка (при приобретении родителями недвижимости в собственность своих детей) (копия),

Как заполнить 3-ндфл на имущественный вычет по ипотеке и процентам в 2023 году

ФНС России проводит масштабные мероприятия по распространению информации о правилах заполнения декларации 3-НДФЛ, вычетах, в т.ч. по ипотеке — каждый год в период февраль-апрель проводятся декларационные кампании. Но несмотря на это многие граждане все еще испытывают затруднения не только в заполнении декларации, а в понимании механизма предоставления имущественного вычета.

Чтобы пользоваться «Личным кабинетом», подайте заявление в любую ИФНС или МФЦ — вам выдадут регистрационную карту с логином и паролем, под которыми вы можете войти в систему и активировать свой профиль. Также ЛКН могут пользоваться обладатели подтвержденных учетных записей на «Госуслугах», при этом необходимо, чтобы подтверждение учетной записи было произведено через офис обслуживания. Владельцы электронных подписей также могут без регистрации пользоваться ЛКН.

Также всегда можно обратиться к услугам аудиторских фирм, которые платно подготовят вам отчет, но стоимость, как правило, неоправданно высокая. Удобно заниматься заполнением отчета в период декларационной кампании — вы можете сделать это в операционном зале ИФНС, и вам обязательно помогут консультанты.

Однако по п.6 ст.220 НК РФ имущественный вычет не предоставляется за ту часть расходов, которые покрыты материнским капиталом. Но это не значит, что возврата вообще не будет. Средства будут возвращены — только по тем расходам, которые гражданин осуществил из собственных ресурсов, а 3-НДФЛ в части ипотеки с материнским капиталом не заполняется вообще — эта сумма не участвует в расчетах возврата.

В 2023 году утверждена новая форма 3-НДФЛ для заполнения за 2023 год. А если вы хотите вернуть налог за 2023 год, то нужно использовать предыдущую форму. За 2023 год тоже действует своя, старая форма. Новый бланк 3-НДФЛ для имущественного вычета по ипотеке и процентам за 2023 год и предыдущие года находится здесь.

Если квартира была приобретена несколькими собственниками до конца 2013 года, то при первой подаче декларации оформляется заявление о распределении вычета между всеми владельцами. В одном и том же соотношении распределяется компенсация основной суммы долга и процентов. Для сделок, оформленных после 2014 года, подобное заявление обновляется ежегодно.

​Получение налогового вычета по ипотечным процентам – дело добровольно, но крайне важное для большинства россиян. Сегодня далеко не каждый гражданин имеет достаточную сумму денег на приобретение жилья. Для большинства из них единственным способом покупки квартиры или дома является оформление кредита. Целевой займ предоставляет право получения налогового вычета по процентам по ипотеке, при условии, что документы оформлялись на территории России.

• Осуществляющие трудовую деятельность «неофициально», то есть не выплачивающие налог на доход;
• Которые осуществляют предпринимательскую деятельность и применяют патентную систему налогового обложения или УСН;
• Граждане, которые стали полноправными владельцами недвижимости, оплаченной другими лицами, что подтверждает предоставленная документация (к примеру, чеки или платежные поручения);
• Граждане, до этого обращавшиеся за получением вычета на иное либо то же недвижимое имущество, чья стоимость составляет от 2-х миллионов руб. и более, либо за получением вычета, за начисленные по кредиту проценты.

Все бумаги предоставляются в оригинале и заверенных копиях. На месте пишется заявление на получение вычета. Документы рассматриваются в течение 3 месяцев. В редких случаях налоговая может вызвать человека для уточнения вопросов или получения дополнительных сведений. В случае одобрения в течение 30 дней на указанный счет поступает положенная сумма вычета. Сначала выплате подлежит тело кредита, а затем проценты. Но в декларации лучше с первого периода указывать обе суммы, чтобы потом у сотрудников налоговой не возникало вопросов.

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») Вам нужно будет представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Как можно получить имущественный вычет по процентам ипотечного кредита

Если конкретно говорить о получении имущественного вычета на начисленные на ипотечный заем проценты, которые заемщик уплачивает финансовой организации, то они могут быть выплачены за один раз при условии погашения ипотеки в полном объеме. В случае когда выплаты по жилищному кредиту еще не закончились, то здесь предусмотрено ежегодное предоставление вычета по ставке в 13%, которые начисляются на сумму внесенных по факту за год банковских процентов. Период таких выплат ограничивается:

С 2014 года на законодательном уровне гражданам предоставили право обращаться за доначислением суммы вычета после приобретения второй жилой недвижимости в том случае если первое жилье было куплено после 2009 года и его цена составляла меньше 2 000 000 рублей. В данном случае доначисление будет осуществляться уже с остаточной стоимости максимальной суммы исчисления. Иными словами, если первая жилая недвижимость приобреталась за миллион рублей, и сумма вычета равнялась 130 000 рублей, то после приобретения последующей (второй) жилой площади, стоимостью большей (к примеру, 3,5 млн. рублей), вы обладаете законным правом претендовать на остаток максимального размера вычета с оставшейся суммы. То есть, дополнительно еще на 130 000 рублей.

При ипотеке имущественный вычет может выплачиваться единовременно общей суммой либо по частям. Дело в том, что в общей сумме годовой вычет не может превысить размер налога на доходы, который был уплачен гражданином в течение отчетного года, когда и была куплена недвижимость для жизни.

Если вы когда-нибудь имели отношение к ипотеке, то для вас не станет новостью тот факт, что при длительном сроке займа приходится выплатить проценты составляющие довольно существенную сумму. В некоторых случаях сумма может достичь и 3 миллионов рублей. Если подобные условия относятся к вашей ситуации, то вы имеете право обратиться в налоговые органы, расположенные по месту жительства с целью получения компенсации (частичной) затрат, имеющих отношение к выплате процентов.

Давайте разберемся на конкретном примере. Допустим, была куплена по ипотечной программе квартира, цена которой составляет 3 миллиона рублей. Ипотечный заем был оформлен на 15 лет, и за указанный период начисленные по займу проценты равняются 2 миллионам рублей. В данном случае вы имеете право претендовать на имущественный вычет, который рассчитывается по 13%-ой ставке от стоимости жилья, но не более чем 2 миллиона рублей, что составляет 260 000. Вдобавок, помимо указанной суммы еще на 13% от 2 миллионов рублей (составляют проценты по ипотеке). Это еще 260 000 рублей. В итоге суммарная сумма выплаты, которая вам полагается, составляет 520 000 рублей.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2023 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2023, 2023 и 2023 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2023 год, заявление нужно подавать в 2023-ом.

Калькулятор позволяет рассчитать сумму налогового вычета за год в рублях согласно налоговому законодательству Российской Федерации. Можно рассчитать имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, вычет по ипотечным процентам, социальный вычет на лечение, налоговый вычет за обучение и тд.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохраняется. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета – это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату – сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета – это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры – 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Как Рассчитать Вычет По Процентам Ипотеки И Имущественный Пример

«Если раньше право на вычет возникало только после приобретения одного объекта недвижимости, и повторно оно уже не предоставлялось вне зависимости от того, была ли сумма вычета исчерпана полностью. Теперь вычет стал многократным и остаток (если он возникнет) не сгорит, а сохранится до следующей покупки или строительства недвижимости. Причем абсолютно неважно, в течение какого времени будет совершена следующая покупка», — отмечает эксперт проекта «Общественная Дума» Антон Соничев.

«С 1 января 2014г. в отношении банковских процентов установлен лимит — 3 млн руб. И предоставлять такой вычет будут всего один раз в отношении единственного объекта недвижимости вне зависимости от того, исчерпана эта максимальная сумма или нет. Проблема в том, что переплата по ипотеке для долгосрочных кредитов наверняка превысит декларируемый законодателями лимит», — отмечает Антон Соничев.

Для тех, кто достаточно опытен в расчете налогов и заполнении налоговых деклараций, получение имущественных вычетов не станет чем-то особенно сложным. А остальным действительно нужно будет потратить некоторое количество времени и усилий на то, чтобы разобраться в порядке заявления и подтверждения вычета.

Что касается возврата вычета в полном объеме через налоговую инспекцию, тут придется подождать несколько месяцев. Альтернативой видится получение вычета у работодателя, который сразу после предоставления ему налогового уведомления (и здесь визита в налоговую не избежать) прекратит удерживать с вас НДФЛ. Но и здесь есть нюансы. «Вычет по месту работы действует в течение трех лет после заключения сделки купли-продажи, независимо от стоимости квартиры. Налоговая выплачивает вычет до победного, перенося его действия на последующие годы», — предостерегает А.Соничев.

Эксперты, опрошенные «РБК-Недвижимостью», разошлись во мнениях насчет дальнейших изменений в налоговом законодательстве, касающемся имущественных вычетов. Антон Соничев уверен, что в ближайшей перспективе новых трактовок уже существующих норм можно не ожидать. Сергей Варламов считает иначе. По его мнению, некоторые сложные вопросы так и остались «за кадром».

Имущественный вычет по ипотеке является реальным шансом компенсировать, пусть даже частично, затраты молодой семьи, связанные с приобретением жилья. Но далеко не все семьи используют эту возможность. Связано это прежде всего с тем, что заемщики не знают о возможности получения таких выплат. Итак, ниже обсудим вопрос о том, каким образом оформляется такой вычет и какие документы потребуются при его оформлении.

Претендовать на налоговый вычет вправе граждане РФ, иностранные граждане, на законных основаниях осуществляющие трудовую деятельность в нашей стране и уплачивающие налог на доходы физ. лиц. Предоставляется такой вид вычета только раз в жизни, в размере 13% от размера затрат, понесенных заявителем в связи с приобретением жилой недвижимости в собственность, с оговоркой, что ее стоимость не превышает 2-х млн. рублей. Это значит, что при цене купленного жилого помещения превышающей 2 млн. рублей, 13% в любом случае будут начислены только на эти 2 млн. рублей, это означает, что максимальный размер имущественного вычета не превысит 260-ти тыс. рублей. Важно отметить и то, что от приведенной стоимости жилья13% возвращается только в том случае, когда жилье было куплено после 2009 года, сделка совершенная ранее, предполагает исчисление вычета только с недвижимости, стоимость которой в 2 раза меньше упомянутой ранее.

Но дело в том, что с 2014 года законодатель наделил граждан правом обращаться за доначислением размера вычета при покупке второго (последующего) помещения жилого назначения, если первое было приобретено после 2009 года, и его стоимость составляла менее 2-х млн. рублей. В этом случае доначисление будет насчитываться уже с остаточной стоимости максимальной суммы исчисления. То есть, если первая жилплощадь была приобретена за миллион рублей, и размер вычета равнялся 130-ти тысячам рублей, то в результате приобретения последующей жилой недвижимости, большей стоимостью (например, за 3 млн. рублей) Вы можете рассчитывать на остаток максимального размера вычета с оставшейся суммы, то есть, еще на 130 тыс. рублей.

Для того чтобы ускорить этот процесс и если у Вас особых планов на эти финансовые средства не имеется, то получить их можно на своем предприятии. Для этого Вам также придется обратиться в налоговую по месту своего жительства с упомянутым комплектом документов и получить распоряжение, которое впоследствии и нужно предоставить по месту работы заявителя. На основании такого распоряжения, работодатель вправе освободить Вас от уплаты подоходного налога на получаемые доходы, его сумма будет выплачиваться Вам на руки ежемесячно как добавка к основной зарплате. Ее размер рассчитывается очень легко – достаточно высчитать 13% со своей «белой» заработной платы. Следует отдельно подчеркнуть, что подобный метод выплаты налогового вычета возможен только до истечения 3-х летнего срока с момента покупки жилого помещения. Если за этот период начисленная сумма вычета Вам не будет выплачена целиком, то за ее «остатками» в любом случае придется обращаться в налоговой орган, затем остается лишь ожидать поступлений.

Для получения вычета, предварительно Вам потребуется обратиться в банк и взять справку о том, какое количество процентов с Вас удержат за весь период, отведенный на погашение ипотечного займа, как и процентов, подлежащих внесению ежегодно. На основании полученного банковского документа высчитывается общий объем причитающегося имущественного вычета, а также размер компенсации с разбивкой по годам.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2023 году: как получить, список документов, пример расчета

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2023 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2023 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

• если жилье приобреталось в собственность долевую – то на основании п.п. 2 п. 1 статьи 220 НК – в соответствии с долями каждого супруга в недвижимости;
• если квартиру оформляли в совместную собственность – то в такой же пропорции, в какой между мужем и женой распределялся по их заявлению вычет жилищный (к примеру, 40% и 60%, 80% и 20%, и т.д.). При этом если до этого один супруг уже получал вычет по другому жилью, то второй член семьи по отношению их совместной квартире вправе рассчитывать только на 1/2 вычета, как процентного, так и жилищного.

1. Людям, которые взяли целевой кредит на покупку жилья (ипотеку).
2. Человеку с официальной заработной платой, который исправно выплачивает налоги.
3. Иностранным гражданам, которые трудоустроены и выполняют налоговые обязательства перед государством.
4. Супругам, которые распределили доли на имущество мирным путем.

В соответствующей статье (21) вы сможете найти положения, которые регламентируют порядок возврата налогового вычета. Есть ограничения, больше положенной суммы клиент получить не сможет. Иногда документы оформляются на несколько лет, но каждый год заново предоставляются справки на возмещение налога.

• Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
• Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета».
• В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.

Пример расчета имущественного налогового вычета при ипотеке

Социальные льготы при налогообложении доходов могут быть получены физическими лицами, имеющими налогооблагаемые доходы в периоде, за который применяется вычет. В общем случае совокупный размер всех видов социальных вычетов не может превышать предел в 120 000 руб., то есть налог может быть возмещен в размере не более 15 600 руб. Это правило не распространяется на дорогостоящие медуслуги и пожертвования. Какими могут быть социальные налоговые вычеты по НДФЛ 2023:

Для применения налоговых льгот налогоплательщику необходимо уведомить о наличии права на конкретный вычет и оповестить работодателя или ИФНС в письменной форме о своем намерении воспользоваться таким правом. Для внешнего совместителя вычеты по НДФЛ оформляются на общих основаниях – работник вправе выбирать, у какого работодателя будет учитываться налоговая льгота.

Подоходный налог с минимальной зарплаты исчисляется также как и с других видов доходов работников. Работник вправе использовать свои налоговые вычеты. Когда у налогоплательщика есть право на несколько видов стандартных налоговых вычетов, то он может использовать только один.

При определенных условиях Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не платить налоги (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Один из видов вычетов — стандартные налоговые вычеты.

— для получения стандартных вычетов необходимо обратиться с заявлением к работодателю. Для оформления вычетов на детей нужно предоставить свидетельства об их рождении, а также (при наличии) документы, подтверждающие инвалидность детей и статус одинокого родителя;

Налоговый вычет по ипотеке: нюансы и расчет

• Пред­при­ни­ма­те­ли, исполь­зу­ю­щие упро­щен­ный нало­го­вый режим в сво­ей дея­тель­но­сти не полу­чат вычет­на доход от дан­но­го предпринимательства
• Пен­си­о­не­ры, кото­рые офи­ци­аль­но не трудоустроены
• Лица, кото­рые не явля­ют­ся граж­да­на­ми Рос­сий­ской Федерации
• Сдел­ка куп­ли-про­да­жи недви­жи­мо­сти совер­ша­ет­ся меж­ду род­ствен­ни­ка­ми или меж­ду рабо­то­да­те­лем и работником
• Если жилье при­об­ре­та­ет­ся по про­грам­мам с исполь­зо­ва­ни­ем госу­дар­ствен­ных суб­си­дий (воен­ная ипо­те­ка, мате­рин­ский капи­тал и т.д.).

Часть от этой сум­мы пой­дет на пога­ше­ние кре­ди­та, а часть на про­цен­ты по ипо­те­ке. В пер­вые несколь­ко меся­цев боль­шая часть пла­те­жа, а имен­но 18 500, будет ухо­дить на про­цен­ты. Одна­ко заем­щик может сокра­тить эту сум­му. Так из его зар­пла­ты будет вычи­тать­ся 18 500, и уже из остав­шей­ся сум­мы будет вычи­тать­ся 13% — 5395 руб­лей. В этом слу­чае, про­из­ве­дя неслож­ный рас­чет, мож­но кон­ста­ти­ро­вать, что иму­ще­ствен­ный воз­врат по ипо­те­ке соста­вит 2405 руб­лей в месяц. Дан­ная сум­ма будет менять­ся еже­ме­сяч­но, в зави­си­мо­сти от раз­ме­ра выпла­чи­ва­е­мых процентов.

Полу­чить иму­ще­ствен­ный вычет заем­щик может сра­зу или каж­дый месяц с зар­пла­ты. Но, как пра­ви­ло, полу­че­ние про­ис­хо­дит в сле­ду­ю­щем поряд­ке: сна­ча­ла воз­вра­ща­ют­ся нало­ги на сто­и­мость недви­жи­мо­сти, а затем про­ис­хо­дит выпла­та по про­цен­там на ипо­те­ку. Заем­щик ипо­те­ки име­ет пра­во вер­нуть себе денеж­ные сред­ства, упла­чен­ные в виде нало­гов госу­дар­ству, или не выпла­чи­вать подо­ход­ный налог на опре­де­лен­ную сум­му. Для реа­ли­за­ции это­го пра­ва он дол­жен умень­шить нало­го­об­ла­га­е­мый доход, то есть полу­чить иму­ще­ствен­ный вычет.

Что каса­ет­ся иму­ще­ствен­но­го выче­та при покуп­ке недви­жи­мо­сти, то здесь про­из­ве­сти рас­чет намно­го про­ще: необ­хо­ди­мо вычесть 13% от раз­ме­ра ипо­теч­но­го кре­ди­та. Отме­тим, что поход­ный налог будет сни­мать­ся толь­ко с 41 500 руб­лей, то про­стой рас­чет пока­жет, что раз­мер обла­га­е­мой за год сум­мы соста­вит 498 тысяч. А так как заем­щик в этом слу­чае может пре­тен­до­вать толь­ко на воз­врат с мак­си­маль­ной сум­мы в 2 млн, то это озна­ча­ет, он не будет пла­тить нало­ги вооб­ще как мини­мум на про­тя­же­нии 4‑х лет.

А что­бы не тра­тить вре­мя и силы на само­сто­я­тель­ный рас­чет нало­го­во­го воз­вра­та, мож­но вос­поль­зо­вать­ся, так назы­ва­е­мым, элек­трон­ным каль­ку­ля­то­ром иму­ще­ствен­но­го выче­та, кото­рый мож­но лег­ко най­ти в Интер­не­те. Сто­ит так­же отме­тить неко­то­рые дру­гие осо­бен­но­сти полу­че­ния иму­ще­ствен­но­го воз­вра­та при ипотеке.

07 Мар 2022      8uristgbk         258      

Похожие записи
• 
  Какие Нужны Документы Для Сдачи Налоговую На 13 % От Суммы Протезирование Зубов
• 
  Сколько Надо Отработать На Крайнем Севере Чтобы Получить Ветерана Труда
• 
  Как Вернуть 13 Процентов От Покупки Квартиры По Ипотеке В 2023 Году
• 
  Биржа После Декрета