Как Заполнить Декларацию При Продаже Квартиры

Периоды отчета для продавцов установлены строго. Подать комплект готовых документов следует строго до 30 апреля года, который следует сразу за годом, в котором состоялся расчет. Например, если квартира продана в 2023 году, то срок подачи документов в инспекцию – до 30 апреля 2023 года.

1. Если дата регистрации ранее 1 января 2023 года, то налог с продажи жилья более 3 лет в собственности платить не нужно независимо от документа-основания.
2. Если дата регистрации 01.01.2023 и позже, то нужно проверить основания приобретения жилья – по какому документу получена квартира.

Однако не во всех ситуациях она необходима. Исключение из правил – когда полученный доход освобождается от налогообложения, и его нет необходимости декларировать. При отчуждении квартиры это происходит, если продавец перед продажей официально владел жильем дольше установленного минимального срока.

Бумаги будет рассматривать не любая инспекция, а та, в которой поставлен на учет продавец недвижимости. В случае если продавец фактически проживает в ином регионе, чем указано в его регистрации, то ему сначала нужно встать на учет в местную налоговую, а затем подавать декларацию.

Бывают ситуации, когда сумма вычета равна или превышает сумму дохода. Например, если квартира продана за 950 тысяч рублей, то эту сумму полностью перекроет фиксированный вычет – и налог платить не придется. Однако стоит помнить, что даже если в результате применения налогового вычета налог к уплате получился равным нулю (или меньше), то декларацию подавать все равно необходимо.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 2023 года существует нюанс, позволяющий свести на нет махинации со сделками: когда стороны договариваются совершить сделку по одной цене, а в документах указывают более низкую стоимость для минимизации налога, который нужно заплатить продавцу. Стороны не могут установить договорную стоимость менее 70% от кадастровой. Если цена сделки окажется ниже, то доход будет равен этим 70% от кадастровой стоимости (так называемый понижающий коэффициент 0,7). Данная норма применима лишь к тем квартирам, по которым сделки совершались после 2023 года. О налоговых последствиях продажи квартиры по цене ниже кадастровой читайте здесь.

Доходы от продажи квартиры продавец может уменьшить либо на фиксированный вычет в 1 млн руб. (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ), либо на сумму расходов, связанных с получением дохода от продажи — обычно это стоимость приобретения квартиры. Но если вычет в 1 млн руб. не нужно ничем подтверждать, то по расходам должны быть в наличии все корректно оформленные документы.

Физлица при продаже имущества, и квартиры в том числе, за 2023 год отчитываются на обновленном бланке декларации 3-НДФЛ. Чиновники ФНС в очередной раз потрудились над изменениями формы, утвердив их приказом от 15.10.2023 № ЕД-7-11/903@. Указанная форма незначительно отличается от предыдущей, которая утверждена приказом ФНС от 28.08.2023 № ЕД-7-11/615@. Значительные правки законодатели внесли в бланк для отчета за 2023 год. Если раньше листы отчета обозначались буквенными символами (А, Б, В…), то с 2023 года бланк состоит из пронумерованных приложений, к некоторым дополнительно прилагаются расчеты.

Титульник содержит данные о физическом лице (Ф.И.О., ИНН, дату и место рождения, информацию по документу, удостоверяющему личность, коды категории и статуса налогоплательщика и налоговой инспекции, куда представляется отчет (код)). Также здесь проставляются налоговый период и отчетный год, номер корректировки.

Выводы здесь следующие. Если квартира была унаследована в 2023 году, то начиная с 2025 года ее можно продать без «налоговых последствий». Если же жилье приобреталось в 2023 году по договору купли-продажи, то его можно продать без подачи декларации и уплаты налога только с 2026 года, при условии что оно не является единственным.

В поле 020 указывается сумма вычета в пределах 1000000 руб., при этом вычет не может быть больше суммы доходов, указанной в поле 010 (например, если вы продали квартиру за 800 000 руб., то имеет право указать вычет 800 000 руб.); а если вы продали квартиру за 1 200 000 руб., то можете указать вычет только 1 000 000 руб.).

Во всех остальных случаях необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог к уплате. Если квартира находила в долевой собственности, например, муж и жена владеют по ½ доли, то каждый из владельцев доли должен заполнить и подать декларацию, то есть и муж, и жена будут оформлять документ, каждый укажет по ½ от полученных от продажи доходов.

В полях 010-030 указываются сведения об источнике дохода, то есть в нашем случае покупателе квартиры. Если за проданную квартиру деньги вы получили от физического лица, то следует указать его ФИО и в поле 030 и ИНН в поле 010 (если есть). Поля 020 и 021 заполняются, если источником дохода выступили юридические лица.

Если вы продали квартиру, дом либо другую жилую недвижимость (например, дачный домик, комнату, земельный участок), то вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию по вашему месту жительства декларацию 3-НДФЛ, в которой вам придется отчитаться о полученных от продажи доходах и заплатить причитающийся государству налог на доходы физических лиц. В статье рассмотрим заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры и иной жилой недвижимости. В конце статьи вы можете скачать бланк 3-НДФЛ, образец заполнения декларации вы найдете там же.

Далее заполняется раздел слева про достоверность сведений: если подаете 3-НДФЛ сами, то ставите цифру «1» и пишите свои ФИО, ставите подпись и дату заполнения; если подаете через другое физическое лица, то ставите цифру «2» и указываете ФИО представителя, а также документ, подтверждающий полномочия представителя.

Заполнение и подача налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры подают, если предстоит уплата налога на доходы либо когда за счет вычетов налог оказывается равным нулю. Согласно требованиям Налогового кодекса РФ налогом облагаются только доходы от продажи жилья, дачи, земельных участков, которые находились в собственности менее трех или пяти лет (в зависимости от способа получения права собственности). Во всех остальных случаях подавать декларацию на следующий год после продажи квартиры не нужно.

При продаже квартиры более чем за миллион рублей, необходимо подтвердить сделку документально и уменьшить выручку от продажи на сумму фактических расходов по приобретению жилья. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, налог будет равняться нулю.

• титульный лист;
• сведения о суммах налога, подлежащих уплате (раздел 1);
• расчет налоговой базы и суммы налога по доходам (раздел 2);
• доходы от источников в РФ (лист А);
• расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Лист Д2).

1. Для заполнения декларации онлайн заходим в раздел “Физические лица” на сайте ФНС и нажимаем кнопку “Предоставление декларации о доходах”.
2. Для установки «Декларация 2023» нужно скопировать файл InsD2023.msi с сайта ФНС. Вы сможете автоматически заполнить многие графы, что гораздо удобней, чем при ручном заполнении.
3. Для отправки декларации на сайте ФНС нужно авторизоваться и заполнить онлайн-форму документа.
4. Затем получают сертификат ключа проверки электронной подписи, которым подписывается декларация.
5. После нажатия кнопки “Подписать и отправить” заполненный бланк поступит в налоговую инспекцию.
6. Вы же сможете в любой момент подтвердить отправку, поскольку получите подтверждение.

Полученный доход от продажи квартиры можно уменьшить не только на сумму налогового вычета, но и на сумму расходов, понесенных при покупке. Для этого нужно подтвердить расходы документально (предоставить квитанции, расписки, договор купли-продажи, счета и акты за перепланировку или ремонт). Если расходы составляют сумму, большую, чем полученная прибыль, налог начислен не будет. Продавец в этом случае подает нулевую декларацию.

Как заполнить декларацию при продаже квартиры

Полученный от продажи квартиры доход можно уменьшить на сумму имущественного вычета. Заявление этого вычета — ваше право . Поэтому, если вы хотите получить вычет, вы обязательно должны указать его сумму в декларации и приложить к декларации письменное заявление о предоставлении вычета .

При продаже квартиры помимо общих разделов (1, 5, 6) и листа А надо заполнить лист Ж декларации по форме 3-НДФЛ. В нем нужно указать сумму дохода от продажи квартиры и сумму полагающегося вычета. А к декларации приложить документы, подтверждающие получение дохода и право на вычет определенной суммы. Порядок заполнения листа Ж приведен в таблице.

Вычет предоставляется неограниченное число раз, то есть полученный доход можно уменьшать на сумму вычета каждый раз при продаже имущества, в отличие от вычета на приобретение жилья . Например, если вы в 2006 г. продали две квартиры, то имеете право получить имущественный вычет в связи с продажей обеих квартир.

(!) При получении в 2006 г. дохода от продажи квартиры вы должны подать декларацию за 2006 г. не позднее 2 мая 2007 г. и уплатить при необходимости налог не позднее 16 июля 2007 г. . Если вы этого не сделаете, то налоговый орган в случае выявления нарушения может оштрафовать вас и за несвоевременную подачу декларации , и за неуплату налога .

Декларирование дохода от продажи любого имущества (в том числе и квартиры) независимо от суммы дохода является обязанностью физических лиц . Поэтому если вы получили в 2006 г. доход от продажи квартиры, то должны представить в налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) . Имейте в виду, что сведения о продаже вами квартиры обязательно будут переданы Росрегистрацией в налоговый орган .

Налогоплательщик, не освобожденный от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости, имеет право на выбор воспользоваться одним из имущественных вычетов, а именно (пп.1 п.2 ст. 220 НК РФ): уменьшить налогооблагаемую базу на 1 000 000 рублей (фиксированная величина) или же отнять сумму расходов, которые были понесены в момент приобретения проданной квартиры.

Сведения о доходе, полученном физическим лицом в результате отчуждения объекта недвижимости, отражаются в Приложении № 1 к 3 НДФЛ. Основные особенности и правила заполнения этого листа описаны в разделе VI Приказа ФНС РФ от 03.10.2023 № ММВ-7-11/569@. Так, в приложении № 1 по доходу от продажи квартиры должна быть отражена следующая информация:

• кадастровый номер и стоимость объекта недвижимого имущества;
• сумма дохода, соответствующая цене, указанной в договоре купли-продажи;
• расчет налогооблагаемой базы (в случае, если цена, по которой была продана квартира оказалась меньше ее кадастровой стоимости);
• итоговая сумма дохода, с которой должен быть выплачен НДФЛ.

Гражданка Емельянова А.Л. 21 февраля 2023 года продала свою квартиру в г. Москва за 4 000 000 рублей, кадастровая стоимость которой равна 2 900 000 рублей. Владела она этой недвижимостью всего 2 года (была куплена в середине 2023 года). В связи с этим она должна заплатить НДФЛ с полученного дохода. В качестве имущественного вычета выбрала уменьшение налогооблагаемой базы на 1 000 000 рублей.

1. Первым делом надо подготовить титульный лист – тут необходимо внести основные сведения о налогоплательщике (ФИО, дату рождения, паспортные данные и т.д.).
2. Затем заполняется Раздел №1 – в нем указывается общая сумма налога, которую должен уплатить в бюджет продавец квартиры.
3. В разделе № 2 должен отражаться подробный расчет налогооблагаемой базы с указанием полной суммы полученнного дохода, размера имущественного вычета, а также ставки по НДФЛ (13%).
4. Приложение № 1 – тут отражаются доходы, которые были получены физическим лицом в результате продажи недвижимости на территории РФ.
5. Расчет к приложению №1 – более детально отражает схему определения дохода, полученного гражданином от продажи своей квартиры.
6. Последним шагом является внесение сведений в Приложение №6 – данный раздел главным образом предназначен для отражения вида и суммы имущественного вычета, который был использован продавцом недвижимости при расчете налогооблагаемой базы.

• Скачать бланк декларации 3-НДФЛ
• Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

3-НДФЛ при продаже квартиры

Согласно п. 4 ст. 228 НК РФ, физические лица при реализации имущества и получения денежной прибыли обязаны отчитываться в ФНС о размере полученного дохода и оплатить соответствующий налог. Для граждан и резидентов, проживающих на территории России, не менее 183 дней подряд в течение одного года, размер налоговой ставки равен 13%, для нерезидентов 30%.

Продажа квартиры, приобретенной до 01.01.2023 не облагается НДФЛ, если находится в собственности гражданина более трех лет. Пунктом 3 ст. 4 ФЗ № 382 от 29.11.2014 в налоговый кодекс внесено изменение, согласно которому, квартира не облагается налогом, если находится в собственности более трех лет и приобретена после 01.01.2023 только в следующих случаях:

3-НДФЛ подается не только для отчетности, но и уменьшения налогообложения с помощью применения имущественных вычетов. При покупке и продаже недвижимости в одном налоговом периоде данные о доходах и имущественных вычетах по всем сделкам можно указать в одной декларации.

Подача декларации является обязательным условием при приобретении имущества, так как за ее непредоставление грозит штраф. Исключением являются случаи, когда гражданин освобождается от уплаты налогов по законным основаниям, — предоставлять декларацию тогда нет необходимости.

Согласно нормам налогового законодательства, при продаже имущества устанавливается минимальный срок его владения, по прошествии которого платить подоходный налог и предоставлять декларацию нет необходимости. Такой срок составляет 3 года, если недвижимость была приобретена до 01.01.2023. Для находящейся в собственности квартиры, приобретенной после 01.01.2023, период владения увеличился до 5 лет. В остальных случаях, на имущество, находящееся в собственности менее 3 лет необходимо оплачивать подоходный налог и предоставлять 3-НДФЛ.

• Корректировочный номер – 0, если обращение с подобным отчетом происходит в первый раз (уточнённый вариант, то 1,2 и др.).
• ИНН (если не имеется, то поле остается чистым).
• Отчетный период – 34 (код).
• Код Налоговой службы, в которую послано обращение.
• Код плательщика сбора из списка (для физических лиц – 760).
• ОКТМО – узнается у сотрудника налоговой инспекции.
• Личные данные, адреса плательщика.
• Графа о гражданстве (РФ – 1, если другая страна – 2).
• Код РФ.
• Резидент РФ – 1, нет – 2.

Важно сразу упомянуть, что общий приказ ФНС № ММВ-7-11/671 не регламентирует процедуру заполнения для граждан пенсионного возраста. По закону они обязаны оформлять декларацию и впоследствии сдавать ее в общем виде (когда пенсионер считается собственником конкретной недвижимости меньше 3-х лет).

Продажа квартиры всегда связанна с огромным количеством бумажной волокиты. Продавцу нужно представить в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ. Это отчетный документ о вырученной с продажи прибыли, согласно которому гражданин платит государство подоходный налог на доходы физических лиц.

1. Заполняет декларацию и подает ее, оформленную согласно всем правилам формы 3-НДФЛ, в налоговый орган. Важно правильно отразить расчет налоговой суммы, а также объем взыскиваемого сбора.
2. После окончания расчётной процедуры, налог на прибыль должен быть перечислен на счет налоговой службы, если вычет не покрывает его полностью.

При оформлении сделки купли-продажи многие продавцы стараются документально занизить объем собственной прибыли. Так они отчисляют меньший налог. Покупателю это не выгодно, если он в будущем собирается выставить жилье на учет в налоговой службе и получить вычет (он будет также в меньшем объеме).

Как подать декларацию в налоговую при продаже квартиры

Причина, по которой налоговая декларация при продаже квартиры должна быть предоставлена, определяется статусом квартиры перед продажей. Владелец жилплощади, на которой он проживал (которой владел) три и более года перед моментом продажи, не обязан предоставлять налоговую декларацию. Доход от продажи такой квартиры не облагается налогом.

• использовать синюю/чёрную ручку (чернила), если декларация заполняется от руки;
• никаких исправлений, зачёркиваний, помарок;
• все цены в отечественной валюте;
• все символы разборчиво написаны, каждый в своей клетке;
• пустые места (клетки) заполняются чёрточками.

Важен владелец и квартира, а не собственно квартира, то есть декларирование при продаже квартиры определяется количеством владельцев, каждый из которых отчитывается перед налоговой системой государства за продаваемое жильё по своей декларации, в пределах собственной доли (владения).

Факт непредставления декларации и неуплаты налога на квартиру по незнанию или по умыслу влечёт за собой административную ответственность. Объём штрафов определяется по закону. Документ о декларировании факта получения дохода от продажи квартиры подаётся в обязательном порядке в сроки, определённые законодательством.

Здесь трёхлетний срок имеет значение до 31 декабря 2023 года. Купленная до этой даты либо полученная по наследству (дарению, договору содержания) после этого дня квартира может быть продана без подачи декларации в налоговую. Ставить вопрос о продаже квартиры в течение срока, значит, в обязательном порядке делать декларацию.

Желая занизить стоимость недвижимости, стороны соглашения о передаче прав собственности на недвижимость иногда указывали в бумагах цену на объект в размере ниже его кадастровой стоимости, например, 1 млн рублей, чтобы при применении стандартного вычета отсутствовала обязанность по уплате налога.

Три года — это срок владения квартирой, домом или иным объектом недвижимости, по окончании которого хозяин вправе отказаться от права собственности в пользу другого лица без указанных обязательств перед законом. Преимущество срока действует в следующих случаях:

На Странице 1 в конце заполнения декларационного бланка нужно указать количество листов, на которых подается декларация и объем прилагаемых бумаг. Даты в конце каждого листа декларационного бланка должны совпадать с датой подачи декларации, указанной на Странице 1. На каждом листе декларационного бланка нужно поставить подпись.

При оформлении декларационного бланка по факту реализации недорого жилья бывший владелец вправе воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн рублей, который снизит налогооблагаемую базу до минимума или вовсе освободит россиянина от уплаты взноса в госказну. Так, на жилье стоимостью не дороже миллиона имущественный вычет, предоставляемый государством, обнулит налогооблагаемую базу и избавит гражданина от уплаты налога.

• недвижимость приобретена продавцом до 2023 года;
• квартира получена в наследство от ближайшего родственника;
• жилье принято в дар от близкого родственника;
• жилплощадь оформлена после приватизации;
• квартира перешла в собственность владельца на условиях соглашения пожизненной ренты.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры

Все зависит от того, какая недвижимость продается и когда она была приобретена (зарегистрировано право). На недвижимые объекты, оформленные до 2023 г., установлен срок владения не менее 3 лет. Если он выдержан, НДФЛ не уплачивается и обязанности заполнять отчетность нет.

На эту тему высказался Верховный Суд в обзоре практики от 21.10.2023 (п.10). Итак, согласно мнению Суда, при получении дохода гражданин обязан его задекларировать. После того, как он вернет деньги несостоявшемуся покупателю, налогоплательщик вправе подать уточненную декларацию и вернуть переплаченный налог.

Допустим, мы получили продаваемую квартиру в наследство. У нас нет документа, который подтверждает покупку этой квартиры, то есть она нам досталась бесплатно. В этом случае мы можем использовать налоговый вычет в 1 млн рублей. Указываем месяц получения дохода: к примеру, мы продали квартиру в августе прошлого года.

Для лучшего понимая можно разобрать конкретный пример заполнения 3-НДФЛ. В качестве исходных данных будут выступать следующие:

Он равен 13% от разницы: из стоимости продажи квартиры мы вычитаем налоговый вычет в 1 млн рублей. В результате получается 1 700 000 рублей = 2 700 000 – 1 000 000. От этой суммы мы вычисляем 13% и получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет 221 000 рублей = 1,7 млн. * 13%

Когда при продаже квартиры возникает необходимость подать декларацию (справку) 3-НДФЛ? Обязанность задекларировать доход от продажи квартиры возникает только в случае, когда вы владели ей менее 5-и лет (для отдельных случаев – менее 3-х лет). При этом не имеет значения, будет ли в декларации рассчитан налог к уплате или он будет «нулевым». Сообщить в налоговые органы о полученном доходе вы обязаны в любом случае.

Важно! Новый порядок расчета минимального срока владения квартирой действует только для объектов, приобретенных после 01.01.2023 (п.3 ст.4 ФЗ от 29.11.2014 № 382-ФЗ). Если вы приобретали квартиру до этой даты, то при продаже вы применяете старые правила, т.е. для вас действует минимальный срок 3 года.

Для подтверждения фактических расходов на приобретение квартиры вместе с декларацией (справкой) 3-НДФЛ необходимо представить в налоговые органы договоры на приобретение и на продажу имущества, а так же документы, подтверждающие оплату Вами недвижимости при покупке.

• 010 — кадастровый номер квартиры, которую продали в 2023 году;
• 020 — кадастровая стоимость на 01.01.2023 (если не определен законом для данной квартиры, то не заполняется);
• 030 — цена за квартиру по договору о продаже;
• 040 — 0,7 * кадастровую стоимость из стр.020;
• 050 — доход, который будет облагаться НДФЛ в связи с продажей квартиры (если значение поля 030 больше, чем 040, то вписывается показателя поля 030, в противном случае из поля 040).

• паспорт заявителя – необходим непосредственно при подаче;
• документы о продаже квартиры – ДКП, передаточный акт, документы об оплате (расписка или банковская выписка);
• если применяется расходный вычет – документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры (ДКП, расписки, банковские выписки).

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, дома и земли

• В поле с указанием характеристик дохода от продажи жилой недвижимости нажимаем на «+» и в появившемся окне заполняем данные:
• В том случае, если собственник у проданной недвижимости один — выбираем код «1510», именуемый как «доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков и земельных участков(кроме долей)»
• Если же вы продали долю в недвижимом имуществе — ставим код «1511»
• (Нежилая недвижимость — «1512» (при этом сумма имущественного вычета составит 250 тыс. рублей)
• Когда вы продали землю или квартиру дешевле 1 млн. рублей выбираем код «901» — продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 1 000 000 рублей)
• В поле «сумма дохода» и «сумма вычета» проставляем сумму продажи из договора купли-продажи квартиры (900 тыс. в нашем случае)
• Из него же берем месяц продажи (9, или сентябрь у нас)
• Нажимаем «Да» и наша декларация о доходах готова. Размер налога здесь составляет 0 рублей

При заполнении декларации 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков, в программе необходимо выбрать «доходы полученные в РФ». Там должна быть выбрана цифра 13 желтого цвета (тот процент, которым облагается физическое лицо при получении доходов). В окне, с указанием источника выплат жмем на плюс и пишем ФИО, либо название организации, купившей у вас квартиру, дом, либо иную жилую недвижимость. Если это организация — вписываем ИНН, КПП и ОКТМО из ДКП, если физическое лицо, оставляем поля пустыми. Нажимаем «да» и переходим далее.

Перед нами появится окно «декларируемый доход определен как 70% от кадастровой стоимости«, как было сказано ранее, если вы продаете недвижимость дешевле 70% от её кадастровой стоимости (как узнать её читайте тут), то налог вам придется платить именно с этой суммы (0,7 от кадастровой стоимости). Более подробно об этом читайте здесь.

• Выбираем плюс в поле с доходами. Перед нами появится окно, в которое необходимо внести значения из вашего договора купли-продажи и документов, подтверждающих ваши расходы на приобретение имущества.
• Код дохода: выбираем 1510, при продаже своей недвижимости, или код 1511, если продали долю в нем. (нежилая (гараж, склад, магазин) — 1512)
• В графе «сумма дохода» указываете за сколько вы продали имущество из ДКП (2,1 млн)
• В графе «сумма вычета (расхода)» пишем сумму, за которую вы его покупали (здесь 2 млн)
• Из договора купли продажи также узнаем месяц продажи, и указываем его
• На этом ввод данных закончен, выбираем «Да»

На этом все, декларация 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков закончена, вы можете проверить какая сумма налога у вас вышла нажав на «просмотр». Перелистнув на вторую страницу вы увидите сумму налога, которую вам необходимо оплатить с дохода.

А сейчас мы будем использовать программу «Декларация». Для начала скачиваем ее с сайта Федеральной налоговой службы. Заходим в раздел «Физические лица». В «программном обеспечении» находим «Декларацию» и переходим по ссылке. Обратите внимание на версию и дату релиза программы. Скачиваем и устанавливаем программу, следуя инструкции.

Вот так выглядит заполненная вкладка о полученном доходе. Нажимаем «да», и во всплывающем окошке подтверждаем, что у нас не меньше 70% от кадастровой стоимости, то есть, по сути, всплывающее окошко предназначено для тех, кто заполняет декларацию (продает квартиру) по новым правилам расчета налога с продажи квартиры.

Второй шаг: рассчитываем налог двумя способами, разрешенными действующим законодательством. Первый способ с использованием налогового вычета в размере 1 000 000 рублей: такой вычет является ежегодным, то есть его можно использовать один раз в год при продажи недвижимости.

Если вы не имеете такой возможности подтвердить свои расходы, то у вас остается первый способ. Итак, из суммы от продажи квартиры (1 670 000 рублей) вычитаем сумму, которую затратили на приобретение квартиры (в нашем случае, 1 500 000 рублей) и разницу, которую получаем (170 000 рублей), умножаем на ставку налога, то есть на 13% и получаем размер налога (22 100 рублей).

Все, теперь налоговую декларацию необходимо просмотреть. Первая страница — с нашими данными, вторая страница – это сумма налога, которую необходимо заплатить. Третья страница – это как раз расчет, на четвертой странице размещены сведения о вашем покупателе, а вот на пятой странице – расчет дохода, минус документально подтвержденные расходы.

ДЕЛОПРОИЗВОДСТВО ->

Если срок владения жилплощадью был менее 3-х лет, вам в любом случае нужно заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Начислят или нет по ней налог будет зависеть от суммы дохода и суммы понесенных на ее приобретение в прошлом расходов. Рассмотрим этот вопрос подробнее.

При условии, что ваши расходы на покупку были больше 1 млн руб. (это требует документального подтверждения), второй вариант уменьшения налогооблагаемой базы может быть выгоднее для вас. НДФЛ составит 13% от разницы между прибылью и затратами, связанными с покупкой и последующей реализацией одной и той же квартиры.

Разница в заполнении 3-НДФЛ при продаже квартиры будет только в оформлении Листа Е. Полученный доход надо показать в строках 010, 050, и 090, а сумму вычета – в строках 020, 060 и 100. Вычет при наличии документов нельзя указывать больше суммы дохода, а без документов – не больше 1 млн руб.

Вы можете самостоятельно произвести все расчеты и заполнить бланк 3-НДФЛ вручную либо в компьютерной программе. Или просто обратиться к специалистам БНК «Такстелл» и заказать услуги по заполнению декларации 3-НДФЛ после продажи квартиры. В последнем случае документы будут подготовлены быстро и безошибочно. От вас потребуется только предоставление нужных документов, примерный перечень можно найти на нашем сайте. Полный список вам предоставит наш специалист по телефону, почте или при личном общении после выяснения конкретных условий продажи и определения варианта получения вычета.

Для документального подтверждения расходов на приобретение недвижимости нужен: договор купли-продажи квартиры (долевого участия, инвестирования и т.д.), и платежный документ, который подтвердит, что именно Вы платили за проданную недвижимость (расписка продавца, платежное поручение приходный кассовый ордер и т.д.)

13 Мар 2022      8uristgbk         172      

Похожие записи
• 
  Сколько Горячей И Холодной Воды На Человека По Норме
• 
  Правила Подачи Декларации При Продаже Квартиры С Долями Несовершеннолетних Детей
• 
  Смена Паспорта В 45 Нужно Ли Свидетельство О Рождении
• 
  Как Оформить Дом В Собственность Построенный На Своей Земле