Главная / Возврат финансов / Какие Документы Нужны Чтобы Вернуть Налог За Лечение

Какие Документы Нужны Чтобы Вернуть Налог За Лечение

Какие документы нужны для возврата 13% за лечение

При выполнении определенных условий можно вернуть часть средств, потраченных на лечение. Вернуть можно 13 процентов от потраченных денег на медицинские услуги и лечение. В данной статье разберемся, какие нужны документы для возврата налога за лечение (НДФЛ).

  • Заявление от лица, которое имело расходы на медицинские услуги, пишется в свободной форме, содержит просьбе вернуть подоходный налог в связи с расходами на лечение — скачать образец заявления на возврат НДФЛ за лечение;
  • Договор на оказание медицинских услуг, который был заключен между медицинским учреждением и заявителем. Необходим оригинал и копия этого документа. Если нет договора, то возможно предоставление иного документа, подтверждающего расходы;
  • Документы, подтверждающие оплату медицинских услуг – справка по установленной форме, а также иные документы, подтверждающие внесение оплаты (квитанции, чеки);
  • Лицензия медучреждения о том, что оно имеет право оказывать медицинские услуги – необходима копия этого документа;
  • Справка о доходах 2-НДФЛ – берется по месту работы, подтверждает тот факт, что заявитель действительно имел официальный доход и платил НДФЛ в отчетном году. Только при выполнении этого условия возможно вернуть 13 процентов за лечение;
  • Декларация 3-НДФЛ за отчетный год;
  • Если медицинские услуги были оказаны ребенку заявителя – то необходимо свидетельство о рождении;
  • Если медуслуги быио оказаны супругу или супруге заявителя – то свидетельство о браке;
  • Если лечебные услуги были оказаны родителям заявителя – то свое свидетельство о рождении, где указано, кто является родителями;
  • Номер счета и наименование банка, куда ИФНС перечислит деньги в размере 13 процентов от расходов на лечение.

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Вы можете вернуть деньги за лечение только за те годы, когда непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги через налоговую инспекцию можно лишь в году, следующем за годом оплаты или позднее. То есть если Вы оплатили лечение в 2023 году, вернуть деньги сможете не ранее 2023 года.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Пример: В 2023 году Иванов А.А. оплатил курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2023 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет.

Здесь имеется в виду участие работодателя. Просто собирается пакет с документацией, заявление передаётся представителям налоговой службы. После изучения всей представленной информации выдаётся уведомление. Сотрудник вместе с заявлением на передачу вычета должен отдать его службе бухгалтерии на предприятии. Начиная с месяца подачи документов, с этого сотрудника перестают удерживать НДФЛ.

  1. Составление заявления о том, что у гражданина появилось право на налоговый вычет.
  2. Подготовка копий документов для подтверждения права.
  3. Подготовка дополнительного заявления в адрес налоговой службы.
  4. Получить уведомление по прошествии срока, за который проходят проверки.
  5. Передать работодателю уведомление из соответствующей службы.
  1. Само медицинское учреждение должно получить все необходимые разрешительные документы, чтобы оказывать услуги.
  2. Услуги, оказанные гражданам, должны присутствовать в специальном перечне, разработанном для каждой из категорий граждан.
  3. Допускается получение не больше 120 тысяч рублей.
  4. Денег возвращают ровно столько, сколько было уплачено государству за определённое время.

Для этого создаётся заказное ценное письмо. Содержание описывается при любых обстоятельствах. Все используемые бумаги вкладываются в запечатанный конверт. Отдельно составляется опись, её предоставляется два экземпляра. Удобство – в том, что гражданину не придётся тратить время для личного посещения офиса. Неудобно то, что спустя 2-3 месяца станет известно о допущенных ошибках, если они есть.

  • Плательщик получает справку, в которой пишется о невозможности заняться лечением, если использовать более дешёвые аналоги лекарств и услуг.
  • Присутствует код «2» на справке, подтверждающей оплату медуслуг.
  • Доказательство того, препараты с высокими ценами имеются у самого учреждения. И что их приобретение предусмотрено соглашением, заключённым между сторонами.
  • Медикаменты и услуги относятся к перечню направлений, предусматривающих получение подобной компенсации.
  • Расходы оплачиваются гражданином с официальным статусом налогоплательщика. Лечение проводилось с участием медучреждения, имеющего государственную аттестацию и лицензию.
  • Когда речь о лечении с высокими ценами, у компенсаций просто нет ограничений. Деньги можно возвращать в полном объёме.

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов

Так как вычет предоставляется с уплаченного налога на доходы, воспользоваться им вправе лица, отчисляющие в бюджет НДФЛ. Для неработающих пенсионеров, а также индивидуальных предпринимателей, которые платят налог на вмененный доход, этот вычет недоступен.

Несмотря на наше желание быть всегда здоровыми, мы все-таки болеем. К докторам обращаться приходится всем, чаще всего нашим детям и родителям. Даже в городских поликлиниках существуют услуги, за которые приходится выложить кругленькую сумму. Особенно больно нас бьют по карману услуги стоматологов. Они всегда дорогостоящие. Часто мы вынуждены обращаться за этой услугой в частные клиники, где небольшой суммой не обойдешься, если требуется лечение или протезирование.

На сайте nalog.ru предоставлена вся необходимая информация о заполнении. Сайт бесплатно предоставляет программу, воспользовавшись которой каждый желающий может самостоятельно дома заполнить все листы документа. Затем необходимо распечатать его на бумаге и оставить на каждом листе личную подпись.

Социальный налоговый вычет полагается, если лечились вы либо, если вы платили за лечение близких родственников, например, мужа или жены, несовершеннолетних детей, ваших родителей. Главное условие для предоставления права на налоговый вычет – услуга оказывается на территории России, в учреждении, которое имеет лицензию на осуществление медуслуг. Это касается как частных, так и государственных медицинских учреждений.

Если лечение не относилось к дорогостоящим, есть возможность вернуть 13% от 120 тысяч рублей, что составит 15 тысяч 600 рублей. Если же вид лечения причислен к дорогостоящим, можно вернуть 13 процентов за лечение зубов или любые другие платные услуги от уплаченной за лечение суммы. При этом невозможно вернуть денег больше, чем было перечислено в бюджет в виде подоходного налога.

Документы для получения налогового вычета за лечение

При этом иные подтверждающие факт оплаты документы (квитанции, чеки, платежки и др.) не нужны, поскольку данная справка выдается только в том случае, если за услуги уже расплатились. Такой позиции придерживаются и чиновники Минфина, и налоговики (письма Минфина России от 29.03.2023 № 03-04-05/20083, от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76, ФНС России от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@).

Также: если за 2023 год были приобретены лек.ср-ва, и на каждое приобретение есть кассовый и товарный чек, но , в связи с пожизненным приемом препаратов на каждое приобретение не выписывался рецепт (НЕВОЗМОЖНО записаться на прием к неврологу для данного «мелкого» вопроса РЕГУЛЯРНО), можно ли ПОД каждый рецепт при оформлении документов в ФНС ЗА целый год выписать рецептурные бланки (читала вчера, что по факту покупки лекарств у врача можно запросить ПОДТВЕРЖДЕНИЕ в виде рецептурных бланков за 3 прошедших года. При этом они будут выписываться задним числом датой выдачи или датой покупки препаратов — как указано в чеках? Не заставишь врача это делать. Какие есть на это счет регламентирующие документы, ведь получение налогового вычета — это ПРАВО гражданина, и никто не может препятствовать ему в получении этого права.

Вам будет интересно ==>  Проверить Платеж Через Госуслуги

Если у вас есть вышеуказанная справка и вид оказанной услуги содержится в перечне, для получения вычета понадобятся еще 2 документа от медучреждения, оказавшего услугу: договор и лицензия. Если у медучреждения отсутствует лицензия на осуществление медицинской деятельности или лечение производила не российская, а иностранная клиника, в вычете откажут.

Добрый день! Прошу пояснить для налогового вычета на приобретение лекарственных средств КАК, на каком актуальном бланке в 2023 году и на чье имя должен быть оформлен рецептурный бланк на лекарственные средства из ПЕРЕЧНЯ. согласно заболеванию, отраженному в мед.карте, если
— дочь — налогоплательщик, работающий гражданин
— покупает лекарства РОДИТЕЛЯМ-ПЕНСИОНЕРАМ
— у нее будет произведен налоговый вычет
— у родителей-пенсионеров НЕТ доходов — только копеечная пенсия, на которую не купишь лекарства.
Т.е. интересует:
— бланк рецептурный (на 2023г) № …
— ЧТО на нем должно быть написано (для налоговой)
— Чья фамилия пишется в графе Ф.И.О. (если дочери и ее ИНН, то ГДЕ будет видно, ДЛЯ кого она приобрела данный лечебный препарат — где пишется фио пациента?)
— ЧТО писать в бланке в графах «руб., коп.» и КТО это пишет.

Эта небольшая бумага потребуется заявителю вычета в том случае, если деньги потрачены на лекарства, которые были назначены врачом. Рецепт выдает лечащий врач одновременно с аналогичным бланком для аптеки. Если бланк формы 107/1-у отсутствует, его можно позднее получить в медучреждении на основании записей в медкарте.

Налоговый вычет через работодателя можно получать столько раз за год, сколько вы проходили лечение на платной основе. Учтите, что за обычное лечение вы можете вернуть не более 15 600 рублей в год (т.е. вычет с медицинских расходов, не превышающих 120 тысяч рублей).

Пример: Руслан повредил ногу во время игры в бадминтон. Чтобы оперативно восстановиться после травмы, он обратился в частную клинику за небольшой операцией. Услуги обошлись Руслану в 87 тысяч рублей. Сумма социального налогового вычета за лечение — 11 310 рублей.

Вы работаете по трудовому договору, а ваш работодатель платит НДФЛ? Поздравляем! Вы имеете право на налоговые вычеты. В том числе вы можете вернуть 13% от стоимости платных медицинских услуг и медикаментов. Если за последние 3 года вы обращались за платной медпомощью (в том числе стоматологической), а про налоговый вычет за лечение слышите впервые, читайте дальше.

При этом если вычет оформит муж Валерии Эдуард с заработной платой 150 тысяч рублей в месяц, то размер вычета составит 169 тысяч рублей — ровно 13% от потраченной на лечение суммы. Ведь сумма взносов Эдуарда по НДФЛ за год — 234 тысячи рублей. Однако, в этом случае и платежные документы по всем оказанным медицинским услугам должны быть оформлены на Эдуарда.

Отдельно в Постановлении Правительства №458 выделен список услуг дорогостоящего лечения. На них ограничение в 120 тысяч не действует. Размер налогового вычета НДФЛ за лечение будет зависеть только от потраченной вами суммы и вашей официальной заработной платы. Сумма вычета не может быть больше суммы ваших взносов по НДФЛ за тот же период. Доход берется за тот же год, в котором были оказаны медицинские услуги.

Вычет за дорогое лечение: как вернуть НДФЛ, если операция бесплатная

Если у вас, родителей, супруга или детей было дорогостоящее лечение за счет бюджета, все равно есть шанс вернуть НДФЛ — за счет расходов на материалы для операции. Например, при покупке кардиостимулятора, стентов или гамма-гвоздя. ФНС объяснила, как это сделать и какие документы нужно собрать для вычета.

Через работодателя — в текущем году. Для этого нужна справка о праве на вычет. Ее сделают в налоговой в течение 30 дней — по заявлению. Декларация не нужна. Заявление можно подать сразу после оплаты операции и материалов — в том же году, когда были расходы. Когда налоговая подтвердит право на вычет, справку нужно отнести в бухгалтерию на работе: там перестанут удерживать НДФЛ и отдадут 13% от стоимости лечения вместе с очередной зарплатой.

Бывает так, что операцию из списка дорогостоящего лечения делают за счет бюджета. Например, операцию по замене сустава пожилой маме делают по полису ОМС, но сам эндопротез — за деньги, потому что в больнице нет нужной конструкции. Или кардиостимулятор отцу установят бесплатно, но его придется купить. То есть услуги больницы бесплатные, но материалы — за свой счет.

Этот вид социального вычета можно получить при оплате медицинских расходов за себя, супруга, родителей и детей. При условии, что доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%. Налог вернут с суммы, которая фактически уплачена за год, но с учетом лимита — 120 000 Р в год. То есть при покупке антибиотиков, оплате анализов крови и лечения зубов можно вернуть максимум 13% от лимита — 15 600 рублей.

Например, если у пациента болит нога, он может обратиться в платную клинику и заплатить за прием хирурга и невролога. Там назначат лекарства и анализы. Все это обычное лечение с кодом «1» — расходы на обследования, анализы и мази войдут в состав социального вычета с учетом ограничения по сумме. А потом выяснится, что лечение не помогает и нужна замена сустава. Операцию проведут за счет средств ОМС, но попросят купить эндопротез. Это уже дорогостоящее лечение, поэтому стоимость эндопротеза не войдет в 120 000 рублей лимита — налог вернут со всей суммы расходов на материалы для операции. А если и саму операцию сделать платно, из бюджета можно забрать 13% от всей суммы. Получится, что за лечение одной и той же ноги дадут справки с разными кодами лечения: с лимитом и без него.

Дополнительно необходимо приложить к основному комплекту копии свидетельств о рождении детей, если налогоплательщик хочет получить вычет за них. Справка о заработке заказывается у работодателя. При наличии нескольких официальных работ можно оформить несколько справок о доходах, чтобы получить максимальное количество денег. Декларацию гражданин может заполнить сам или обратиться в специальные организации либо к частникам, которые на платной основе оформят все сами. Для каждого года утвержденный вид декларации публикуется на официальной интернет площадке ФНС.

Если человек работает неофициально, никаких возвращений ему тоже не положено. Здесь все логично: нет официального заработка – не с чего возвращать часть налога. Законодательные правила говорят, что вычет могут взять люди, которые потратили только собственные финансы на медицинские услуги. Поэтому, например, лечение зубов за счет полиса ДМС от работодателя, не предусматривает возможность получить обратно часть выплат.

Размер вычетов ограничен. Так, при обычной терапии устанавливается предел в 120 000 р., с которого можно вернуть себе 13% в течение одного налогового периода. Предел по дорогостоящим медуслугам не установлен. Однако стоит знать, что больше стоимости уплаченного НДФЛ за период он быть не может.

Пример 2. Траты на оздоровление человека в 2023 году составили 400 000 р. Из них по коду 1 – 130 000, по коду 2 (дорогостоящая терапия) – 270 000 р. Доход за год составил 900 000 р., значит, с него подоходные удержания составляют: 900 000х13%=117 000. По установленным правилам, этот гражданин может уменьшить сумму на стоимость лимита по коду 1 (120 000) и полную стоимость дорогостоящих процедур (270 000), то есть 120 000+270 000= 390 000 рублей. Возвращаемая сумма: 390 000Х 13%= 50 700 р. Она меньше удержанного налога за год.

Некоторые виды медсервиса не попадают под нормы закона о предоставлении социального вычета, например, нахождение в платной палате. Когда собираются документы, необходимые для возврата НДФЛ за лечение, справка из клиники на общую сумму дает возможность возвратить часть НДФЛ со всей этой суммы.

В последнем случае лекарства должны быть выписаны лечащим врачом и входить в список, установленный Постановлением Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года. Гарантированный вычет выплачивается гражданам при соблюдении всех перечисленных выше условий в сумме, равной понесённым ими фактическим затратам. При этом максимальный предел такой выплаты ограничен 120 тысячами рублей (иными словами, ФНС выдаёт до 15 600 рублей).

  • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
  • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).
Вам будет интересно ==>  Как Заработать Ветерана Красноярского Края

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата.

Получение налогового вычета по расходам на лечение или медикаменты представляется возможным только в том случае, если Вы трудоустроены официально и платить государству 13% от своих доходов. Также для получения налогового вычета на лечение должны быть соблюдены прочие условия.

  • медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
  • вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;
  • оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
  • лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.
  1. Сумма возмещения не может превышать 13% общего размера суммы, потраченной на лечение, страхование или покупку медикаментов.
  2. Максимальный размер выплаты не может превышать 15 тыс. 600 рублей, что составляет 13% от 120 тыс. р. — предельной суммы, установленной Постановлением Правительства РФ № 201.
  3. Предыдущее ограничение не распространяется на случаи, когда лечение было признано дорогостоящим — такие услуги возмещаются в полном объеме.
  4. Сумма подоходного налога, подлежащего возврату, не может превышать фактический объем НДФЛ, совокупно уплаченный за прошедший год.
  5. Если сумма налога, что подлежит возмещению, больше, чем суммарный НДФЛ, уплаченный за год, то остаток нельзя перенести на будущий год.
  6. Все документы подаются в налоговую службу в I квартале года, следующего за отчетным.
  1. Прежде всего, нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы и получить справку — форма 2-НДФЛ, в которой значатся суммы начисленных и удержанных налоговых отчислений за соответствующий период.
  2. Заполнить (самостоятельно) налоговую декларацию — форма 3-НДФЛ — за один налоговый период. Обратите внимание: если процесс лечения растянулся у вас на долгий срок (например, начало лечения было в ноябре 2013 г., а закончилось оно в феврале 2014 г.), то необходимо подавать две декларации — за 2013 и 2014 гг. соответственно.
  3. Следующим шагом станет сбор полного пакета необходимых документов, после чего нужно посетить налоговый орган по месту своей регистрации и написать заявление на возмещение подоходного налога, с указанием платежных реквизитов, куда вам потом будут перечислены денежные средства.
  4. Если по какой-то причине вы не можете посетить налоговую службу лично, отправьте пакет документов ценным письмом с открытой описью вложения. Оцените стоимость каждого документа в символический 1 р. и стоимость отправления всего письма не будет слишком уж большой. Обратите внимание, что при отправке документов ценным письмом конверт заклеивать не нужно, ведь сотрудник отделения связи обязан проверить соответствие документов описи вложения, после чего и будет запечатан конверт.
  • плательщик налога получил справку из медицинского заведения, в которой четко указано, что без приобретения дорогостоящих медикаментов (расходных материалов) лечение было невозможным;
  • справка об оплате медуслуг, предоставляемая в налоговую службу, обозначена кодом «2»;
  • имеется подтверждение того, что медицинское заведение не располагает вышеуказанными медикаментами (дорогостоящими), но их приобретение за средства пациента либо же лица, оплачивающего лечение, предусмотрено договором;
  • медикаменты и расходные материалы, применяемые во время лечения пациента, относятся к Перечню медицинских препаратов (услуг), возмещение по которым предусмотрено законодательством;
  • расходы по лечению (приобретению препаратов и расходных материалов) были оплачены непосредственно самим налогоплательщиком, а лечение проводилось в медучреждении, имеющем лицензию РФ на оказание подобных услуг.

Еще один немаловажный вопрос, который волнует немалое число налогоплательщиков, заключается в том, возможен ли возврат налога при лечении зубов. Безусловно, да, такое право закреплено пунктом 1 статьи 219 НК РФ. Причем возвратить себе часть уплаченного НДФЛ можно не только за лечение собственных зубов, но и за здоровую улыбку своих ближайших родственников. Разница заключается только в сумме: за себя вы можете получить до 100 тыс. рублей, а за родных — только 50 тысяч.

  • собственное лечение;
  • лечение или реабилитацию детей, не достигших восемнадцатилетнего возраста;
  • лечение или реабилитацию супруга или родителей;
  • самостоятельно приобретенные медикаменты, которые были назначены лечащим врачом для всех вышеперечисленных категорий;
  • страховые взносы по полисам добровольного медстрахования — как собственного, так и членов своей семьи.
  • Договор с клиникой.
  • Номер лицензии клиники, если он не указан в договоре.
  • Справка об оплате медицинских услуг с кодом 2.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на возврат налога.
  • Если вы хотите получить вычет на протез или имплант, понадобятся дополнительные документы: выписка из больницы, чек за оплату протеза.
  • Договор с клиникой.
  • Номер лицензии клиники, если он не указан в договоре.
  • Справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, ее выдают в регистратуре клиники по запросу. Чтобы получить справку, нужно принести чеки.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на возврат налога.

Кроме того, нельзя вернуть больше налогов, чем заплатили за год. Например, в этом году вы официально работали 3 месяца и получали ежемесячно 30 000 ₽. Каждый месяц работодатель отчислял за вас НДФЛ 13%, то есть 3900 ₽. Итого за год вы отдали государству 11 700 ₽. Значит, именно такую сумму вы можете вернуть по всем социальным вычетам. Уточнить размер своих отчислений можно в личном кабинете на сайте ФНС.

  • Бланк с рецептом по форме № 107-у. Это рецепт именно для налоговой, а не для аптеки. Попросите врача его оформить, даже если вам назначили безрецептурный препарат.
  • Чек из аптеки с названием лекарства.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на возврат налога.

Действует такой принцип: лечились в 2023 году – оговоренную часть средств вернете лишь в следующем. Учитывается, за какой период было проведено лечение. Доступно только последние 3 года. Если срок давности больше, вероятность частичной выплаты также ставится под сомнение.

Лечебные процедуры с зубами и полостью рта ребёнка входят в список медицинских процедур, за которые возможен налоговый вычет. Получить компенсацию удастся только в том случае, если услуги оказывались в лицензированном учреждении, а также сохранились все рецепты и квитанции об оплате.

В тоже время, если все платежные документы у Вас на руках, то Вы можете приложить их копии к налоговой декларации. Некоторые налоговые инспекции (особенно в регионах России) до сих пор требуют предоставить копии платежных документов (это незаконно, но в некоторых случаях их проще приложить, чем оспаривать их требование).

  1. Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
    Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.
  • заполненная декларация НДФЛ по третьей форме;
  • договор с лечащим учреждением на предоставление услуг по проведению оперативного вмешательства или лечения с гражданином, претендующим на налоговый вычет. Обязательно обратите внимание на то, что в договоре должна фигурировать фамилия лица, обратившегося в налоговую инспекцию с просьбой вернуть уплаченные налоги на лечение, но в качестве пациента может выступать не только сам заявитель, но и его ближайшие родственники;
  • если производились изменения в договоре, то следует представить все дополнительные соглашения;
  • справка с указанной подтвержденной суммой понесенных расходов;
  • квитанции, чеки, приходные ордера или акты, при помощи которых гражданин может подтвердить понесенные расходы на лечение;
  • справка об уплате подоходного налога за предыдущий период (НДФЛ по форме 2), выдается бухгалтерией предприятия, на которой трудится заявитель и содержит полную информацию обо всех доходах и уплаченных налогах, полученных за текущий календарный год;
  • корешок путевки в санаторно-курортное заведение, в случае, если заявителю или его родственникам было предписано подобное лечение в медицинском учреждении;
  • если лекарственные средства внесены в реестр, выдаваемых строго по рецепту, то требуется представить оригинал выписанного документа со специальным штампом, который свидетельствует о его предназначении для налоговых органов и включает индивидуальный налоговый номер плательщика (форма № 107-1/у);
  • в случае если социальная льгота касается лечения ближайших родственников, то налоговый инспектор попросит представить документы, подтверждающие родство с заявителем (свидетельство о рождении ребенка, о заключении брака либо собственное свидетельство о рождении для подтверждения связи с родителями).

Возврат налогового вычета за лечение: документы

Определить, является ли лечение или медицинские препараты, оплаченные за счет собственных средств, дорогостоящими, можно при помощи специального кода. Данная информация будет отражена в документе: «Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы».

  • оформить заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на соответствующий вычет – письмо ФНС России от 16.01.2023 N БС-4-11/500″О направлении рекомендуемых форм»;
  • собрать дубликаты бумаг, которые дают право получить налоговый вычет;
  • передать в налоговую заявление о желании получить уведомление о праве на социальный вычет, прикрепив к нему дубликаты бумаг, которые данное право подтверждают;
  • спустя 30 дней забрать заявленное уведомление;
  • передать полученное уведомление нанимателю. Данный факт будет являться основанием для непроизведения удержаний из заработной платы работника в пользу НДФЛ до конца года.
  • справка формы 3-НДФЛ. В налоговую должен быть передан оригинальный документ;
  • паспорт заявителя либо документ, его заменяющий. Нужны дубликаты страниц с основной информацией и сведениями о прописке, они должны быть заверены;
  • справка о доходах формы 2-НДФЛ. Она выдается нанимателем и предоставляется ИФНС в оригинальном виде. Если гражданин в течение года сменил несколько мест своей рабочей деятельности, справку надлежит получить у каждого работодателя;
  • заявление, выражающее желание получить выплату, в котором следует указать реквизиты счета получателя для перевода средств. Документ должен быть передан в оригинале.

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

  • на вашу банковскую карту или лицевой счет в банке. В заявлении необходимо указать либо номер банковской карты, либо номер счета. Плюс данного способа заключается в отсутствии необходимости личного присутствия заявителя. После положительного рассмотрения зачисление средств на счет происходит автоматически, получить деньги может владелец счета либо его доверенное лицо в любое удобное время;
  • наличными в кассе ФНС. В данном случае заявитель должен присутствовать в кассе лично. В противном случае получатель денежных средств должен иметь официально оформленную доверенность. В данной ситуации официальный получатель предварительно получает смс или электронное уведомление о дате, месте и времени получения платежа. Для получения денег следует предъявить паспорт и расписку о том, что в ФНС был передан определенный перечень документов;
  • передача денежных средств через Почту России. На сегодняшний день данным способом пользуются исключительно люди преклонного возраста, которым проще обратиться в почтовое отделение, нежели использовать прочие способы получения платежей. Уведомление о перечислении ФНС передает посредством смс, электронного письма либо почтового уведомления на бумажном носителе.

В указанном пансионате гражданка Князева провела 14 дней, за каждый из которых ей пришлось заплатить 2 тыс. руб. За указанный период времени она получила одну дополнительную услугу, стоимостью 1 тыс. руб. Общая сумма затрат составила 29 тыс. руб. При условии, что НДФЛ, уплаченный заявительницей за 12 месяцев, превышает затраты на лечение, она может претендовать на возврат 3770 руб.

  • Заявитель официально трудоустроен в одной из компаний, осуществляющих деятельность в РФ;
  • Ежемесячная оплата труда подлежит налогообложению (13%);
  • Медицинское учреждение, в котором были оказаны соответствующие услуги, имеет действующую лицензию;
  • Заявитель смог доказать факт оплаты услуг, предъявив все необходимые финансовые бумаги;
  • Оплата медицинских услуг производилась из личных средств заявителя.

Человек, имеющий официальное место работы, предусматривающее оплату всех необходимых налогов, включая НДФЛ, может претендовать на частичный возврат денежных средств, израсходованных на лечение. В данном случае, речь идёт не только о здоровье самого работника, но и лечении, получаемом его родственниками. Что касается величины возвращаемых средств, то она может составлять до 13% от величины затрат.

  • Лечение, получаемое работником, его детьми, не достигшими совершеннолетнего возраста, родителями или женой (мужем) в специализированном центре или клинике;
  • Полученные услуги являются частью списка, утверждённого весной 2001 года, предусматривающего вычет;
  • Учреждение, где было получено лечение, обладает лицензией на право осуществлять данную деятельность.

Ни для кого не секрет, что официальное трудоустройство является не только законным способом получения дохода, но и позволяет гражданам получать определённые «бонусы». Неотъемлемой составляющей, так называемого пакета привилегий, является налоговый вычет на лечение. По сути, это некоторая часть заработной платы, не облагаемая налогом.

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой указаны все суммы и размеры выплаченного дохода, процентная ставка и пр.
  • Справка формы 2-НДФЛ с работы, составленная за период, который соответствует специальному налоговому вычету.
  • Копии паспорта гражданина Российской Федерации с пропиской и первыми основными страницами.
  • Правильно составленное заявление, в котором указываются все суммы, период, виды лечения и реквизиты банковского счета, на который и будет произведена выплата.
  • Копию договора с тем учреждением, в котором проводилась процедура. Каждая из страниц должна быть отдельно заверена.
  • Копия лицензии этого учреждения с указанием тех видов работ, которые оно имеет право проводить.
  • Копия страхового полиса с произведенными выплатами, если в нем указывается именно страхование медицинского характера.
  • Все копии и справки, подтверждающие оплату за определенные услуги и указаны суммы. Это могут быть чеки, квитанции и пр.
  • Если происходит налоговый вычет за ближайших родственников, то обязательно следует подать и документы, которые указывают на соответствующее родство (свидетельство о браке, рождении и пр.).

Социальная налоговая выплата при этом может достигнуть 136 500 рублей. Доходы Петрова составили 2,5 млн рублей за год, и он выплатил налоги в размере 325 тысяч рублей. Поскольку ограничений на сумму нет из-за проведения дорогостоящих процедур, а также количество уплаченного налога превышает размеры выплат, то Иванов получит все 136 500 рублей, как и полагается.

Зарплата за год у него составляла 40 тысяч рублей каждый месяц, из которых он выплатил 62 400 рублей в виде налогов. Государство в таком случае может вернуть Иванову только 62 400 рублей. Если бы он зарабатывал больше, то получил бы налоговую выплату в полном объеме.

Соответствующий код и отметку делает клиника, которая проводила лечение. И если там указали код «1», то придется рассчитывать на возврат от суммы не больше 120 тысяч рублей. Если же процедура соответствует коду «2», то государство может выплатить всю сумму в полном объеме.

► Пример 1. Гражданин Иванов сделал имплантацию и потратил 500 тысяч рублей. Поскольку эта процедура имеет код «2» и является дорогостоящей, то на нее не влияют ограничения. Поэтому Иванов может ожидать выплату в полном объеме. Рассчитывается она следующим образом 500 000*13%=65 000.

16 Фев 2022              183      
Популярное
Свежие комментарии
    Свежие записи

    © 2024 Дежурное право · Копирование материалов сайта без разрешения запрещено