Продажа Доли В Квартире Малолетного Ребенка Как Отчитаться В Налоговую
Содержание
- 0.1 Квартира менее 3 лет в собственности на несовершеннолетнем ребенке
- 0.2 Уплата налога при продаже долевой собственности
- 0.3 Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка. Как родителям получить имущественный вычет за ребенка
- 1 Налоговый вычет при покупке жилья супругами и их ребенком (детьми)
- 2 Примеры расчета налогового вычета за детей при покупке жилья
Команда юристов — Русслидсюрист пишет Вам. Мы рассказываем свой опыт и знания, которого в совокупности у нас больше 43 лет, это дает возможность нам давать правильные ответы, на то, что может потребоваться в различных жизненных ситуациях и в данный момент рассмотрим — Продажа Доли В Квартире Малолетного Ребенка Как Отчитаться В Налоговую. Если в Вашем случае требуется мгновенный ответ в вашем городе или же онлайн, то, конечно, в этом случае лучше воспользоваться помощью на сайте. Или же спросить в комментариях у людей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Здравствуйте! Ситуация такая: есть однокомнатная квартира, 3/5 в которой владею я (наследство от родителей), 1/5 принадлежит сестренке и ещё 1/5 братишке, прописанны и проживаем я и мои двое несовершеннолетних детей. Братишка собирается оформить дарственную своей доли на моего старшего сына (7 лет), у сестренки я сразу после регистрации в регпалате дарственной выкупаю оставшуюся её долю. После оформления квартиры, я хочу продать её и купить в другом районе, только под этим условием младший брат оформляет дарственную своей доли на моего сына. Также я пишу гарантийное письмо в пенсионный фонд, что в течении трёх лет купленную долю у сестренки (1/5) переоформляю на себя и детей в равных долях. Хочу это сделать уже в новом желье. Я уже год не работаю официально, учусь в аспирантуре очно. Если брать в расчёт, что квартира в которой мы живём стоит 1 800 000?, и брать новую мы будем на эту же сумму. Как лучше поступить, как будет правильней и выгодней для меня и детей? На детей налоговый вычет не идёт ведь? А должны ли дети платить налог при продаже доли если владение ею менее трёх лет? Или лучше оформить все на себя и уже в новой квартире оформить долевую собственность на детей. Тогда сколько я должна заплатить налог, если 1/5 я владею более трёх лет, ещё 2/5 оформлены на меня год назад и ещё 2/5 братишки и сестренки будут оформляться сейчас. Очень нуждаюсь в Вашей помощи!
(4 300 000 — 1 000 000) х 13% = 429 000 руб.
По второму варианту, сумма налога составит:
(4 300 000 — Сумма покупки) х 13% = Сумма налога руб.
Декларацию нужно подать до 30 апреля, уплатить налог до 15 июля. К декларации нужно будет приложить копии всех документов, подтверждающих продажу и покупку (при наличии) квартиры.
С уважением, Надежда.
Квартира менее 3 лет в собственности на несовершеннолетнем ребенке
Если квартира в собственности менее 3-х лет, то Вы должны заплатить налог по ставке 13%, но Вы вправе, при этом, воспользоваться правом получения налогового вычета, либо уменьшить сумму доходов на сумму произведенных расходов. На основании ст. 220 НК РФ:
По мнению ФНС РФ, при продаже долей по одному договору как объекта недвижимости, собственникам предоставляется вычет пропорционально имеющимся частям имущества. В случае продажи доли собственности по отдельным договорам каждый продавец получает право на вычет в размере 1 млн. рублей.
Продажа долевой собственности в квартире признается сложной сделкой с обязательным нотариальным удостоверением. Доход физического лица, возникающий при продаже собственности, подлежит налогообложению НДФЛ. Для снижения суммы налога продавец имеет право на применение вычета – суммы, уменьшающей налогооблагаемую базу. Обязательства перед бюджетом по уплате налога возникают при продаже квартиры до истечения минимального срока владения.
Уплата налога при продаже долевой собственности
Ошибка № 2. При определении минимального периода владения долей в собственности учитывается не календарные годы, а последовательно взятые месяцы. Например, для определения трехлетнего периода владения учитываются 36 месяцев.
Если родитель уже получил налоговый вычет по своей доле, то позже (например, если он только что узнал о такой возможности) он вправе оформить возврат налога и с доли ребенка (Письмо Минфина от 02.02.2023 N 03-04-05/9-109, Письмо Минфина от 28.03.2023 N 03-04-05/7-194). Но вернуть более установленного в законе лимита мать или отец по доле в квартире своего ребенка не сможет.
Если для приобретения квартиры ребенку (или ее доли) использовался материнский капитал, то следует учитывать, что вычет по расходам на покупку квартиры, покрываемых за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, не предоставляется.
Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка. Как родителям получить имущественный вычет за ребенка
- если квартира приобретена после 1 января 2023 года, -2 млн. руб.
- если квартира приобретена до 1 января 2023 года, — не более 3/4 от 2 000 000 руб., т.к. ранее действовала норма о том, что при приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности. Таким образом, отец может получить налоговый вычет в размере 1 500 000 руб. и возместить налог в размере 195 000 руб. (письмо МинФина России от 14.03.2023 N 03-04-05/7-223).
В законе и письмах МинФина нет инструкций, каким образом родители могут распределить вычет ребенка. В этом случае к документам для налоговой инспекции следует приложить заявление о распределении вычета ребенка между супругами. Также не лишним будет обратиться за консультацией в налоговую инспекцию по месту жительства.
Налоговый вычет при покупке жилья супругами и их ребенком (детьми)
Cогласно п. 6 ст. 220 НК РФ родитель, купивший квартиру в собственность со своим несовершеннолетним ребенком, имеет право на получение имущественного вычета не только за свою долю квартиры, но и за долю квартиры ребенка.
Налоговый вычет при покупке жилья одним родителем и ребенком
В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется родителям, а не самому ребенку, ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья. Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2023 N 03-04-05/50743, от 29.08.2023 N 03-04-05/43425, от 04.07.2023 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2023 N 03-04-05/7-478.
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества супругами исчисляется с даты первичной государственной регистрации супругом права собственности на квартиру, приобретенную в совместную собственность супругов.
Получается, что ваши дети стали собственниками 5/100 квартиры, — расходов у них при этом нет. А потом эти дети в том же году продали свои 5/100. И налоговая говорит: дети были собственниками меньше минимального срока, мы ждем от них декларацию и деньги. Родители, конечно, в шоке: какую еще декларацию от детей? Но формально налоговая права.
При продаже детских долей придется подать декларацию и начислить налог
В 2023 году с супругой купили квартиру за 8,2 млн рублей, оформили на нее. Я свой вычет использовал раньше. Пока платили ипотеку, родился второй ребенок — получили маткапитал и погасили им часть кредита. Оформили обязательство о выделении долей всем членам семьи.
Семья приобрела квартиру за 2 000 000 рублей с использованием средств материнского капитала. По закону на детей должны быть выделены доли в новом жилье. Каждому члену семьи досталось по 25%. Платежные документы были оформлены на отца семьи. В 2023 году квартира была продана за те же 2 000 000 рублей. При условии, что другие члены семьи ранее не учитывали данные расходы для уменьшения налога, НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:
С 29 сентября 2023 года в Налоговый кодекс РФ были внесены поправки, которые коснутся семей с детьми и помогут сэкономить денежные средства при продаже недвижимости. ФЗ №325 от 29 сентября 2023 года устанавливает, что при продаже квартиры с детскими долями и материнским капиталом семье можно будет не уплачивать НДФЛ или уменьшить размер налога.
Пример расчёта НДФЛ по новому закону
Внимание! Если у вас возникнут вопросы, то Вы можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 653-74-12 в Москве, +7 (812) 363-16-55 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-32-96 по всей России звонок бесплатный. Звонки принимаются круглосуточно. Это быстро и удобно!
С января 2023 года в законе появились более-менее внятные установки по этому поводу. Там сказано, что родители, которые покупают квартиру в собственность своих несовершеннолетних детей, имеют право получить ЗА НИХ имущественный налоговый вычет (Откроется в новой вкладке.»>п.6 ст.220 НК РФ), с учетом указанных в той же статье ограничений. А ограничением является максимально возможная сумма вычета, доступная одному человеку при покупке жилья – это 2 000 000 руб.
Примеры расчета налогового вычета за детей при покупке жилья
Во втором случае, когда квартира при покупке оформляется в долевую собственность обоих супругов вместе с детьми, то оба супруга (или один из них, по договоренности) могут оформить налоговый вычет за детей на себя. То есть мать с отцом сами должны решить, кто из них будет увеличивать свой вычет (возврат налога) за счет доли детей в общем имуществе.
Как получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры в ипотеку?
- паспорт родителя;
- свидетельство о рождении ребенка;
- свидетельство о браке (или о расторжении брака);
- заявление о возврате НДФЛ за покупку квартиры;
- декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ (на основе справки 2-НДФЛ от работодателя);
- свидетельство о регистрации налогоплательщика (ИНН);
- документы, подтверждающие приобретение жилья, с указанными суммами затрат на сделку (ДДУ или Договор купли-продажи и Акт приема-передачи квартиры).
