Как Получить Налоговый Вычет За Лечение Через Работодателя В Текущем Году?
Содержание
Если при обращении за вычетом к работодателю вы не успеваете получить всю сумму налогового возврата до конца текущего года. Например, вы оплатили лечение в конце года или внесли внушительную сумму за дорогостоящее лечение. Тогда в следующем году вам придется получать остатки вычета через налоговую инспекцию, а это опять сбор документов и потеря времени.
Допустим, операция стоила 150 тыс. рублей, и она не входит в список дорогостоящих видов лечения. Оплату вы внесли в 2023 году, а в 2023 году передали документы в инспекцию. После камеральной проверки, которая может занять до четырех месяцев, вы получите возврат 15,6 тыс. рублей. Расчет произведен так: 120 тыс. рублей (максимальная сумма социального вычета) х 13% = 15,6 тыс. рублей.
О том, что можно вернуть часть выплаченного в бюджет подоходного налога, к сожалению, знают не многие. Существует перечень медицинских услуг, лекарств и дорогостоящих видов лечения, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201, расходы по которым можно компенсировать налоговой льготой. Это касается оплаты собственного лечения, лечения мужа/жены, детей и родителей.
Для этого нужно написать заявление в налоговую инспекцию и получить от них уведомление, которое вы передадите в бухгалтерию вашего предприятия. С этого месяца и до конца текущего года из вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата. Напоминаем: ставка налога на доходы физических лиц – 13%.
Если к концу года остались недополученные деньги, на следующий год они не переносятся. Чтобы их не потерять, вам следует обратиться в налоговую инспекцию и заявить свое право на вычет: собрать подтверждающие документы, заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление.
После этого все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить Ваш работодатель. Начиная с месяца подачи уведомления работодателю из Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, и на руки Вы будете получать сумму заработной платы на 13% больше, чем обычно. Это будет происходить до тех пор, пока Вы полностью не исчерпаете сумму вычета.
Пример: Терихов Д.М. оплатил стоматологические услуги в сентябре. Получил в ноябре уведомление и попросил работодателя вернуть уплаченный ранее в этом году налог. Работодатель правомерно отказал, сообщив, что налог не будет удерживаться лишь с месяца подачи заявления, то есть с ноября.
До 1 января 2023 года единственным видом вычета, который можно было получать у работодателя, а не через налоговый орган, был вычет при покупке жилья. Однако с 1 января 2023 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычету разрешили также получать через работодателя социальные вычеты за обучение и лечение (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ в новой редакции).
Пример: Тихомиров Д.Е. в январе 2023 года оплатил операцию. В следующем месяце он получил уведомление из налоговой инспекции и сразу отнес его работодателю вместе с заявлением на получение вычета. К маю он полностью получил положенный ему налоговый вычет. В мае 2023 года Тихомирову Д.Е. выписали медикаменты, после покупки которых он сразу же обратился в налоговую инспекцию за получением Уведомления. Получив Уведомление в июне 2023 года и обратившись с ним к работодателю, Тихомиров Д.Е. повторно получил налоговый вычет.
Сизов Э.Ш. заплатил в марте 2023 года за платную операцию 60 000 рублей. Он обратился в налоговую инспекцию по месту регистрации с полным комплектом документов, необходимых для получения вычета:
— заявление о выдаче уведомления, подтверждающего право на вычет;
— подтверждающие документы (договор с медицинским учреждением, справка об оплате лечения для налогового органа).
Если гражданин официально работает на нескольких работах, он может у обоих работодателей получать налоговый вычет. Для этого ему необходимо подготовить соответствующее заявление, в котором он укажет размер получаемого вычета у каждого из работодателей, и направить его в налоговый орган по месту прописки.
Примечание: в настоящий момент возникает много спорных вопросов, относительно того, с какого месяца работодатель должен начать предоставлять вычет. Минфин, в ряде своих писем, в частности, от 16.03.2023г. № 03-04-06/15201 и от 05.09.2023 N 03-04-05/56959, указал на то, что работодатель может предоставить вычет не с месяца, в котором работник принес уведомление с налоговой, а с начала года. Стоит отметить, что в большинстве случаев, бухгалтерия на подобный шаг не идет и начинает выдавать вычет с месяца получения уведомления от сотрудника.
- Заявление о подтверждении права на вычет у работодателя.
- Договор с медицинским учреждением на оказание соответствующих услуг.
- Справка о необходимости приобретения лекарств.
- Платежные документы, подтверждающие произведенные расходы.
- Справка об оплате медицинских услуг.
В настоящий момент, позиция контролирующих органов (например, Письмо УФНС по г. Москве от 3 июля 2009 г. N 20-14/068304@) такова, что в случае смены места работы в том году, в котором гражданин начал получать вычет по месту работы, повторно начать получать его в этом же году, но на другой работе нельзя.
После того как налоговая выдаст уведомление о подтверждении права на вычет его необходимо будет сдать в бухгалтерию по месту работы вместе с заявлением на получение данной льготы. Начиная с месяца, в котором было сдано уведомление, гражданин начнет получать вычет, а именно с его зарплаты перестанет высчитываться НДФЛ.
Главной проблемой получения социального налогового вычета на лечение была сложность процедуры. В соответствии со старой редакцией пункта 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ, социальный налоговый вычет на лечение предоставлялся только при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию по окончании налогового периода.
Чтобы оформить социальный налоговый вычет у работодателя (по месту работы), необходимо подготовить определенный пакет документов. При этом процесс оформления социального налогового вычета на лечение у работодателя включает несколько последовательных шагов.
Официально опубликованный 6 апреля 2023 года Федеральный закон РФ №85-ФЗ внес существенные изменения в 219 статью «Социальные налоговые вычеты» второй части Налогового кодекса РФ, в соответствии с которыми процедура получения социального налогового вычета на обучение и лечение упрощается.
Если по каким-либо причинам работодатель этого не сделал или сделал не сразу, к примеру, в месяц обращения подоходный налог (НДФЛ) был начислен как обычно, без учета социального налогового вычета на лечение (образование), налоговое законодательство предусматривает порядок получения возмещения.
В соответствии со статьей 4 Закона РФ №85-ФЗ, изменения вступают в силу с 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы. Так как налоговым периодом является календарный год, то рассмотренное положение налогового законодательства начало действовать с 1 января 2023 года.
Возврат подоходного налога за лечение; забираем деньги обратно от государства
Пример. За год заработали 500 тысяч рублей. С этой суммы был удержан подоходный налог — 65 тысяч. В течение года была произведена оплата за лечение зубов — 100 000 рублей, расходы по ней попадают под категорию социальных вычетов. Налогооблагаемая база будет снижена на эту сумму.
Пример. Иванов имеет стабильных доход — 600 000 рублей в год. Подоходный налог составляет 78 тысяч. Им была куплена квартира за 2 миллиона рублей. По имущественному вычету Иванов имеет право на возврат 13% от ее стоимости или 260 тысяч рублей. Каждый год он может получать сумму не превышающую уплаченных им налогов или 78 тысяч рублей. В итоге деньги из бюджета Иванов будет получать в течение 4 лет ( 78 + 78 + 78 +26 тысяч).
Здесь многие забывают, что возвращать свои налоги может не только лично налогоплательщик, но и его близкие родственники, например супруг. В итоге из примера выше, если позволяют доходы мужа, Ивановой проще (и выгоднее) доверить возврат налогов через своего супруга.
Если вы не успели (не смогли, не захотели) получить вычет вовремя, то у вас есть 3 года, чтобы воспользоваться данным правом. Например, оплатив лечение в 2023 году, вплоть до 2023 года включительно вы можете вернуть налог. В 2023 году такое право вы потеряете.
На втором году Иванов потратил на лечение 100 000 рублей. Ему можно вернуть 13 000 рублей. Но все деньги в виде возврата налогов он получает по квартире. И на самом деле вычет за лечение получить не удается. В таком случае сначала Иванов возвращает деньги за лечение — 13 тысяч, а на оставшуюся сумму 65 тысяч (78 000 — 13 000) он уже оформляет имущественный возврат налогов.
Пример 5. Пенсионер Васильев О.Н. сдает в аренду квартиру. По договору арендатор платит ему 11000 руб. в месяц. Пенсионеру потребовалась дорогостоящая операция на глаза стоимостью 150000 руб. За доход с аренды он выплатил налог: (11000 * 12) *0,13 = 17160 руб. Предполагаемый размер компенсации за операцию: 150000 * 0,13 = 19500 руб., но это больше суммы уплаченного налога. Значит, Васильев О.Н. сможет компенсировать только 17160 руб.
Декларация по налогу на доходы физических лиц обычно подаётся в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения соответствующего дохода. В этом году в связи с пандемией коронавируса срок подачи налоговых деклараций продлён до 30 июля. Однако на предоставление декларации 3-НДФЛ исключительно с целью получения налоговых вычетов крайний срок не распространяется, и декларация может быть подана в налоговый орган в любое время в течение года, вплоть до 31 декабря включительно. Как бы то ни было, лучше не откладывать визит в инспекцию на последний момент, особенно если собираетесь заняться этим впервые, поскольку при обращении налоговая инспекция может запросить недостающие документы.
Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно выплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть часть денег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это ваши деньги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы (НДФЛ).
Популярность платной медицины растет с каждым годом. Связано это с высоким качеством обслуживания, меньшим временем ожидания. Значительная часть врачей, занятых в частном медсекторе, имеют высокую квалификацию. Граждане в целях получения профессиональной помощи и экономии своего времени стараются обращаться в такие клиники.
Хотя в целом список бумаг, необходимых для получения вычета у работодателя, совпадает с тем, который мы составили в главе, посвященной возврату налога через ИФНС, есть и существенные отличия. Вам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, а также справку о доходах по основному месту работы. Кроме того, заявление заполняется по другой форме, и называется оно «О выдаче уведомления».
- Заверенный лечащим врачом договор с клиникой.
- Документы, подтверждающие оплату лечения.
- Рецептурный бланк для ФНС.
- Чеки на расходы.
- Справка, выданная в больнице об оплате услуг (потребуется оригинал).
- Оригинал заявление на вычет.
- Паспорт и его копия (первые две страницы и информация о прописке).
- Заявление на возврат денег.
- Копия договора с университетом. Там обязательно должна быть указана сумма за обучение. Если цена увеличилась, то дополнительно потребуется документ, подтверждающий этот факт (дополнительное соглашение к основному договору).
- Заверенная копия лицензии учебного учреждения. Если в договоре указаны реквизиты, то лицензия не понадобится.
- Кассовые чеки или квитанции, указывающие на то, что работник платил за обучение.
Преимущества оформления вычета через место работы ограничиваются лишь ускоренным получением денег. Обычно на предприятиях не любят заниматься подобными вопросами (это не прямая обязанность работодателя), а потому студенты предпочитают обращаться в налоговую службу.
- В случае строительства или покупке готового дома или доли в нем – договор о покупке и праве собственности.
- При покупке комнаты, целой квартиры или доли в ней – договор о приобретении и праве собственности.
- При покупке прав на объект долевого строительства – договор участия и передаточный акт.
- При приобретении земельного участка для последующего строительства – документ о праве собственности землей.
- Если земельный участок, квартира, частный дом или доли в жилом объекте при покупке были оформлены на ребенка младше 18 лет, то понадобится свидетельство о рождении.
- Составленное заявление о возврате налога по форме, установленной ФНС (нужно подать оригинал).
- Платежные документы, подтверждающие, что работник платит за жилье (то есть, нужно подтвердить все расходы).
Больше от работника ничего не требуется – дальнейшие операции будет проводить работодатель. С этого момента человек будет получать на 13% большую сумму, чем его официальная заработная плата. Деньги будут начислять ежемесячно до того времени, пока сумма не будет исчерпана или до конца текущего года.
Сергей работает инженером на заводе. Его зарплата до вычета НДФЛ — 64 200 руб. В январе 2023 г. он потратил на лечение 32 400 руб. На оформление документов и ожидание уведомления из налоговой ушло 2 месяца. Наконец, в апреле Сергей подал заявление в бухгалтерию. С расходов на лечение от вправе вернуть 13% — 4 212 руб. Сергею выплатили эту сумму с апрельской зарплатой. Итого на ожидание налогового вычета ушло 3 месяца.
- Работодатель пересчитывает НДФЛ только за текущий год. Это значит, он предоставляет вычет в том периоде, в котором сотрудник оплачивал лечение.
- Если время упущено и первым способом человек воспользоваться не успел, остается возвращать ранее уплаченный НДФЛ через ФНС. Как написано в п.7 ст.78 НК, сделать это разрешается в течение 3 лет после возникновения переплаты. В 2023 г. можно обратиться за возмещением затрат по лечению, оплаченному в 2023-2023 гг.
- 1-12 месяцев — ожидание окончания года, в котором оплачивалось лечение.
- 1-3 года — срок для подачи декларации;
- 3 месяца — проверка налоговой декларации (п.2 ст.88 НК).
- 2-4 недели после подачи заявления — перечисление денежных средств.
— вычет на доход по ИИС. Если вы хотите получить вычет через брокера, то перед закрытием ИИС следует предоставить справку из инспекции, что вы не получали вычет со взносов и у вас не было задвоения ИИС. После этого нужно закрыть ИИС, и брокер предоставит вам вычет. Подробнее о вычетах по ИИС вы можете узнать из статьи «Выбор типа налогового вычета на ИИС».
— социальные налоговые вычеты: на лечение, на обучение, на страхование жизни, пенсию. В текущем календарном году, когда возникло право на вычет, следует подать заявление в налоговую инспекцию вместе с подтверждающими документами. На основании этих документов в течение 30 дней инспекторы выдадут уведомление о подтверждении права на вычет. Данное уведомление нужно предоставить работодателю. Оно будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых доходов до конца года.
— вычет по долгосрочному владению. Если вы хотите получить вычет через брокера, то в календарном году продажи (погашения) ценных бумаг, подпадающих под вычет, следует предоставить брокеру заявление. Об условиях применения вычета читайте в статье «Могу ли я получить вычет по долгосрочному владению ценными бумагами?».
Начнем с того, что все налоговые вычеты можно получить через налоговую инспекцию при представлении декларации 3-НДФЛ по окончании налогового периода, в котором было получено право на вычет. Однако ряд вычетов можно получить у своего налогового агента, который производит удержание НДФЛ непосредственно в году, когда возникло право на вычет. То есть дожидаться окончания календарного года не нужно.
— стандартные налоговые вычеты: вычет для налогоплательщиков, которые относятся к определённым социальным категориям, вычет на детей. Для получения вычета следует предоставить работодателю заявление и документы, которые подтверждают право на вычет;
Налоговый вычет за лечение у работодателя в 2023 году
- Вычет за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, а также несовершеннолетних подопечных, в сумме фактических затрат на их обучение, но не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в расчёте на обоих родителей (опекуна или попечителя).
- Вычет на лечение. На медицинские услуги, полученные самим налогоплательщиком или его супругом/супругой, родителями, а также детьми и подопечными в возрасте до 18 лет. В сумму также входят затраты на покупку медицинских препаратов, купленных в соответствии с назначением лечащего врача. Сумма вычета не может превышать 120 тыс. рублей.
- Собственное обучение в образовательных заведениях, в сумме фактических затрат на обучение, но не более 120 тыс. рублей.
В соответствии со старой редакцией пункта 2 статьи 219 НК РФ, налоговый вычет предоставлялся только при подаче налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода. То есть налоговый вычет в текущем году получали на основании декларации за прошлый год. Данный механизм делал получение социального налогового вычета бюрократизированным и длительным процессом.
Все цифры вы должны подтвердить документально. Срок рассмотрения заявки в ФНС – 30 календарных дней, после чего вам выдадут соответствующий документ. После этого пишется заявление налоговому агенту (работодателю), к которому прикладывается копия документа, подтверждающего право на налоговый вычет из ФНС.
Кроме того, налоговый вычет не выполнял ключевую социальную функцию: оперативное снятие фискальной нагрузки с плеч домохозяйств, которые понесли расходы на обучение или лечение. В соответствии с новым законодательством, можно получить налоговый вычет у работодателя ещё до окончания текущего налогового периода.
Налоговый вычет – это налоговая льгота, которая представляет собой уменьшение базы налогообложения на некоторую сумму, что позволяет снизить нагрузку на определенные группы населения. Статья 219 Налогового Кодекса РФ (часть вторая) предусматривает предоставление социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) на лечение и обучение.
Как получить налоговый вычет по расходам на медицину
Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги , Социальный вычет по НДФЛ предоставляется в размере стоимости любых лекарств, назначенных лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств.
Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
- копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
- копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
- копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
- копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).
Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.
В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).
Имея на руках уведомление о праве на вычеты, его следует передать по месту работы. Заявление подается в бухгалтерию вместе с заявлением на вычеты. Расчет выплат — задача нанимателя. При этом, считать зарплату без налоговых отчислений компания обязана уже начиная с того месяца, в который было подано уведомление. Получать “повышенную” зарплату можно либо до окончания налогового вычета, либо до окончания календарного года.
В законодательстве РФ произошли изменения, существенно повлиявшие на способ возврата вычетов. Если раньше средства возвращались через обращение в налоговую службу, то сейчас налоговый вычет через работодателя — также реальность. Какие преимущества у такого способа вычетов, а также какие документы для этого понадобятся — обсудим ниже
Заявление можно подавать как почтой, так и лично. При этом, второй способ является более приоритетным, т.к. позволяет на месте убедиться в том, что все документы собраны в правильном виде. При обращении через почту, есть риск возврата пакета документов для доработки, а это значительно замедляет процесс оформления.
Исходя из описанных выше примеров, становится ясно, что для возвращения уже осуществленных выплат, следует обращаться в налоговую службу. Но с 2023-го года, правительство изменило свою стратегию по этому вопросу. Теперь, работодатель может возвращать уплаченный с начала года налоги. На самом деле, могут возникнуть проблемы с бухгалтерией, т.к. в “свежие” нововведения не сразу интегрируются в практическое применение. Поэтому, более приоритетным способом возвращения средств за прошедшие месяцы является обращение в налоговую по форме 3-НДФЛ.
Важно: в случае, когда вычеты были определены на текущий календарный год, но не были исчерпаны, вы вправе потребовать у работодателя выплат на последующий год. При этом, придется обратиться в налоговую за уведомлением, что вы можете получать неисчерпанные выплаты в последующем календарном году.
Самый быстрый способ – это подача онлайн-декларации на официальном сайте ФНС. Вот только предварительно необходимо получить логин и пароль для первого входа, а это можно сделать через региональное представительство налоговой (рекомендуется предварительно записаться на прием). С собой потребуется иметь только паспорт (если обращаться не по месту регистрации, то также нужен ИНН). Сейчас для входа на сайт ФНС допускается использовать и подтвержденный аккаунт 3-го уровня с портала Госуслуг.
Перенос остатка на следующий календарный год допускается, но только по имущественным вычетам (социальные по окончанию календарного года «сгорают»). Вот только потребуется в январе повторно обращаться в ФНС для получения новой справки о наличии права на вычет (с указанием оставшейся суммы, что не была выплачена в текущем году). При обращении в ФНС обязательно понадобится справка 2-НДФЛ за прошлый подотчетный год, так что первым делом нужно получить её в бухгалтерии организации, где работает налогоплательщик.
Бывает и такое, что гражданин работает сразу на несколько организаций, то есть у него 2 или более работодателей. Может ли он одновременно получать вычет с каждого? Начиная с 2014 года такая возможность действительно существует. Более того, сам налогоплательщик имеет возможность распределить размер выплат по каждому из них самостоятельно (это касается ведь только удерживаемых с заработной платы налогов). Однако получить 2 копии справок, подтверждающих право на получение вычета, через онлайн-портал сейчас невозможно. Придется лично обращаться в региональное представительство налоговой по месту регистрации и индивидуально с инспектором решать этот вопрос. Также от каждого работодателя необходимо получить форму 2-НДФЛ.
Единственный нюанс: средства выдаются не одним платежом, а разделяются на равные части и могут выплачиваться на протяжении неопределенного периода времени (зависит от заработной платы, которая влияет на уплачиваемый размер налога по НДФЛ того или иного сотрудника).
Для подтверждения права получения компенсации с уплаченных налогов в ФНС необходимо предоставить документы, которые подтвердят такую возможность. Четкого перечня документов на этот счет не предусмотрено, но только по указанным в них расходах (размер уплаченного НДФЛ) можно получить компенсацию
Этот способ удобен тем, что не надо ждать окончание календарного года после того, как вы потратили денежные средства на лечение. У вас сразу возникает право на вычет, поэтому вы можете получить его уже в этом году, но только через работодателя. Вы будете получать его вместе со своей заработной платой, так как работодатель не будет вычитать НДФЛ из вашего дохода. Для получения вычета таким способом потребуется действовать в такой последовательности:
- Заказать справку 2-НДФЛ у своего работодателя, чтобы подтвердить, что вы трудоустроены и получаете налогооблагаемый доход.
- Составить декларацию 3-НДФЛ, в нее вносятся сведения из справки 2-НДФЛ. Она составляется за текущий год, в котором вы произвели затраты на лечение.
- Составить заявление о том, что вы имеет право на социальный вычет, оно подается в налоговые органы, так как они должны подтвердить, что вы действительно обладаете этим правом.
- Составить заявление о том, чтобы вам выдали уведомление о наличии права, этот документ требуется вашему работодателю. На основании него он не будет осуществлять вычет подоходного налога из вашей зарплаты.
- Собрать обязательный перечень документов, который требуется налоговым органам для подтверждения вашего права на вычет.
- Подать весь пакет документов одним из возможных способов в территориальное отделение ФНС.
- Дождаться уведомления, этот документ сотрудники ФНС должны выдать не позднее 30 дней после получения ими заявления.
- Составить заявление работодателю с просьбой предоставить вычет на основании полученного уведомления.
- Получить вычет вместе с заработной платой, он будет выплачиваться до тех пор, пока не закончится календарный год, или не будет компенсирована полная сумма положенного вычета.
На основании этих данных заполняется декларация 3-НДФЛ. Порядок заполнения декларации строго регламентирован налоговым законодательством. Обычно ее заполнение вызывает много трудностей у заявителей. Подробную инструкцию по ее заполнению вы можете посмотреть в этой статье.
Оформление вычета предоставляется гражданам в виде права, которым они при желании могут воспользоваться. Это право носит заявительный характер. Поэтому в любом случае чтобы получить вычет, надо подать заявление. Существует 2 основных способа реализации своего права:
- Запросить у работодателя справку 2-НДФЛ. Ее надо брать за тот период, за который вы хотите вернуть налог, то есть с того года, когда вы фактически затратили денежные средства. Справку берите за полные календарные годы.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ на основании предоставленных данных в справке работодателем.
- Заполнить заявление на получение социального вычета, в свободной форме с соблюдением основных правил делового письма.
- Заполнить заявление о возврате переплаченного налога, которое оформляется в специальном бланке. В нем надо указать реквизиты банковского счета или карты, куда ФНС должны перечислить денежные средства. Можно указывать только реквизиты заявителя. Карты и счета родственников не допускаются.
- Подготовить другие обязательные документы, подтверждающие, что заявитель имеет право на возврат НДФЛ.
- Подать весь пакет обязательных бумаг в ФНС, его надо направлять туда, где зарегистрирован налогоплательщик.
- Дождаться выплаты денежных средств, они должны поступить на четвертый месяц после подачи заявления. Налоговые органы должны проверить все документы в течение 3 месяцев, после чего назначат выплату.
- При обращении в налоговую службу будет проводиться проверка в течение 30 суток. При положительном решении вычет можно получить в период 30 дней с момента написания и предоставления заявления.
- При решении вопроса через работодателя вычет должен быть предоставлен с того месяца, когда было составлено заявление. В случае удержания части средств работодателем сотрудник может составить заявку. С этой целью в бухгалтерию подаётся запрос о переводе переплаты с указанием банковского счёта для получения денег.
- Максимально допустимая сумма компенсации не должна превышать 120000. От этой суммы компенсируется лишь 13%, что соответствует подоходному налогу. В связи с этим максимальная компенсация составляет 15600 рублей в год.
- Ограничение в виде 15600 распространяется на все виды социальных вычетов.
- Существует установленный законом перечень услуг, относящихся к категории, за которую можно получить компенсацию в размере 13% от всей затраченной суммы.
- Изучение нормативно-правовых актов и подготовка документации.
- Обращение в налоговую службу или составление запроса через работодателя.
- Составление запроса на предоставление компенсации средств, затраченных на лечение.
- Предоставление информации о понесенных расходах на лечение с доказательствами (чеки, справки) и получение компенсации.
На основании действующего законодательства граждане РФ имеют право на компенсацию денежных средств, потраченных на получение медицинских услуг. Средства возмещают путем налогового вычета, что позволяет компенсировать определенную часть от затраченной суммы. Чтобы правильно получить налоговый вычет за лечение, следует подготовить документацию, а также составить заявление. В связи с этим следует более подробно изучить данную тему.
- В первом случае необходимо оформить лечение только в организации, имеющей специальную лицензию. При этом лечение проводится для составителя заявления или для его родственников.
- Во втором случае медикаменты должны быть оплачены из собственных средств граждан. При этом выплаты начисляются в качестве возмещения расходов на лекарственные средства, приобретенные по рецептуре.
- Возместить расходы за ДМС можно только при заключении договора об оказании медицинских услуг в лицензированной страховой компании.
