Главная / Миграционное право / Какие Документы Нужны Для Налоговой Для Возврата Денег За Лечение

Какие Документы Нужны Для Налоговой Для Возврата Денег За Лечение

Содержание

1 Документы для вычета
2 Какие Документы Нужны Для Налоговой Для Возврата Денег За Лечение
3 Какие потребуются документы для возврата налога за лечение
4 Какие документы нужны для налоговой для возврата денег лечение 2023
5 Налоговый вычет за лечение: как получить и какие документы нужны
6 Возврат подоходного налога за лечение: процедура оформления и расчет суммы вычета
7 Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

Документы для вычета

Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу. В ИФНС подается оригинал справки.
Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным. Подробнее в статье Требуется ли прикладывать копии платежных документов?
Примечание: при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы можете получить аналогичную справку. В этой справке будет отражена стоимость лечения, включенная в путевку (за вычетом проживания, питания и т.п.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.
Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.
Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.

Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.

заявление о предоставлении вычета. В нём следует указать реквизиты своего расчетного счета, на который будет произведена выплата средств;
справка 2-НДФЛ;
декларация 3-НДФЛ;
договор с учреждением, осуществлявшим лечение;
лицензия медучреждения;
документы, в которых зафиксирован факт оплаты за лечение или покупку лекарственных препаратов;
документы, свидетельствующие о близком родстве (или браке), если лечился не сам плательщик НДФЛ;
паспорт заявителя;
ИНН физического лица.

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

При оплате за лечение себя или близкого родственника в одной из российских клиник.
Когда лечение проходило в учреждении, у которого есть лицензия на данную деятельность.
Компенсация части трат предоставляется по четко прописанным в законе медуслугам. Перечень опубликован в ПП РФ от 19 марта 2001 года №201.

— договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
— копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
— платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

через налоговую инспекцию (в этом случае налоговый вычет возвращается одной суммой целиком налоговой инспекцией – на указанный в декларации 3-НДФЛ номер счета Сидорова А.А).
через работодателя (в этом случае налоговый вычет возвращается не напрямую), и в том случае какое-то время с вашей заработной платы просто не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% (НДФЛ).

Какие Документы Нужны Для Налоговой Для Возврата Денег За Лечение

Договор может быть оформлен на вас или родственника, а платёжные документы — только на того, кто будет подавать на вычет. Например, лечится мама, а оплачивает процедуры и планирует получить компенсацию — сын. Если справку об оплате выпишут на маму, сын не сможет получить деньги. Чтобы избежать недоразумений, лучше договор и платёжные документы оформлять на человека, который претендует на налоговый вычет.

Возврат может оформить каждый, кто официально работает или имеет другой доход, с которого платит НДФЛ. Предельная сумма расходов, с которой можно получить компенсацию, — 120 тысяч рублей. Размер выплаты — 13%, или 15 600 рублей. Этот лимит установлен для всех расходов, за которые по закону положена выплата в счёт НДФЛ: лечение, обучение, пенсионные взносы, за независимую оценку квалификации.

Расходы на лечение часто бывают непредвиденными и не всегда вписываются в текущий бюджет. Когда деньги нужны срочно, хорошо выручают кредитные карты или потребительские займы. Например, через приложение МТС Банк можно их оформить в пару кликов, даже если вы ещё не клиент банка.

Через работодателя можно получить компенсацию в текущем году — НДФЛ в сумме положенной компенсации не будут удерживать из вашей заработной платы. Для этого необходимо предоставить работодателю уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. Получить этот документ можно в налоговой.

Договор с медучреждением.
Справка об оплате лечения, выданная медицинским учреждением специально для налоговой. На документе проставляют коды: 1 — за обычное лечение, 2 — за дорогостоящее.
Копия лицензии учреждения, где проходили лечение.

Фискальный чек – очень важен для получения вычета за купленные лекарства. Чеки довольно скоро теряют первоначальный вид и выцветают. Поэтому лучше всегда делать их копии. Рецепты лекарств врач готовит по просьбе клиента, причем стоит проконтролировать, чтобы дата на бланке рецепта не оказалась более поздней, чем в чеке.

Пример 2. Траты на оздоровление человека в 2023 году составили 400 000 р. Из них по коду 1 – 130 000, по коду 2 (дорогостоящая терапия) – 270 000 р. Доход за год составил 900 000 р., значит, с него подоходные удержания составляют: 900 000х13%=117 000. По установленным правилам, этот гражданин может уменьшить сумму на стоимость лимита по коду 1 (120 000) и полную стоимость дорогостоящих процедур (270 000), то есть 120 000+270 000= 390 000 рублей. Возвращаемая сумма: 390 000Х 13%= 50 700 р. Она меньше удержанного налога за год.

Дополнительно необходимо приложить к основному комплекту копии свидетельств о рождении детей, если налогоплательщик хочет получить вычет за них. Справка о заработке заказывается у работодателя. При наличии нескольких официальных работ можно оформить несколько справок о доходах, чтобы получить максимальное количество денег. Декларацию гражданин может заполнить сам или обратиться в специальные организации либо к частникам, которые на платной основе оформят все сами. Для каждого года утвержденный вид декларации публикуется на официальной интернет площадке ФНС.

Вам будет интересно ==> Социальная Стипендия Сфу Условия

На осуществление проверки законные правила отводят 3 месяца от даты представления декларации. По факту срок может быть увеличен либо уменьшен: многое зависит от количества нагрузки на работника инспекции. После 3 месяцев налогоплательщик как заинтересованная сторона может требовать уплаты ежедневной пени, так как нормативный срок проверки просрочен.

Размер вычетов ограничен. Так, при обычной терапии устанавливается предел в 120 000 р., с которого можно вернуть себе 13% в течение одного налогового периода. Предел по дорогостоящим медуслугам не установлен. Однако стоит знать, что больше стоимости уплаченного НДФЛ за период он быть не может.

Какие потребуются документы для возврата налога за лечение

Можно обратиться прямо к руководителю для оформления возврата по налогам. Тогда не надо будет ждать окончания года по календарю. Это значит, что подоходный налог не будут удерживать с гражданина, когда он получает заработную плату. Действие повторяют до уплаты требуемой суммы в полном объёме.

Получение – процесс, сводимый к передаче налоговой службе пакета документации, который подтверждает соответствующие права у гражданина. Деньги поступят на счёт в банке после того, как завершится тщательная камеральная проверка. Максимум документы рассматриваются за 3 месяца. Ещё 30 дней уходит для непосредственного перевода денег.

Плательщик получает справку, в которой пишется о невозможности заняться лечением, если использовать более дешёвые аналоги лекарств и услуг.
Присутствует код «2» на справке, подтверждающей оплату медуслуг.
Доказательство того, препараты с высокими ценами имеются у самого учреждения. И что их приобретение предусмотрено соглашением, заключённым между сторонами.
Медикаменты и услуги относятся к перечню направлений, предусматривающих получение подобной компенсации.
Расходы оплачиваются гражданином с официальным статусом налогоплательщика. Лечение проводилось с участием медучреждения, имеющего государственную аттестацию и лицензию.
Когда речь о лечении с высокими ценами, у компенсаций просто нет ограничений. Деньги можно возвращать в полном объёме.

Для этого создаётся заказное ценное письмо. Содержание описывается при любых обстоятельствах. Все используемые бумаги вкладываются в запечатанный конверт. Отдельно составляется опись, её предоставляется два экземпляра. Удобство – в том, что гражданину не придётся тратить время для личного посещения офиса. Неудобно то, что спустя 2-3 месяца станет известно о допущенных ошибках, если они есть.

Реквизиты счёта, на который деньги будут переведены.
Договор со страховой компанией или полис.
Документы, подтверждающие понесённые расходы.
Справка, доказывающая оплату услуги.
Лицензия медицинской компании и страховщика.
Договор с медицинским учреждением.
Доказательство в пользу родства с ребёнком.
Налоговая декларация со стороны заявителя.
Справка из бухгалтерии о том, что подоходный налог уплачен.
Заявление от родителя.

Какие документы нужны для налоговой для возврата денег лечение 2023

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика). Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/7333@, от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@, от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, Письме Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76.

Оплата страховых взносов за себя или близких родственников.
Если договор страхования предполагает лишь оплату услуг по лечению.
У страховой организации в обязательном порядке должна иметься лицензия на легальное ведение этого вида деятельности.

Возвратить затраченные средства вы можете исключительно за те годы, когда была непосредственно произведена оплата!
Очень важно подавать декларацию для возврата части средств только в следующем году. Например, вы оплатили лечение в 2023, значит, подать на оформление вычета на лечение можно только в 2023 году.
Если по каким-то причинам вычет не был оформлен сразу, то это можно сделать позднее, но только в течение 3-х лет. Это значит, например, что, если вы подаете заявление на вычет в 2023 году, то рассчитывать на возврат можете только за, соответственно, 2023, 2023, 2023 годы.

По факту возместить можно лишь 13% от общей суммы, потраченной человеком. Но это действует не для каждого. Существует ряд критерий, не соответствуя которым увы не получите ничего. Выплачиваемые проценты – часть уплаченных гражданином налогов из его заработной платы. Но, конечно, как и в любом другом похожем случае, здесь имеется ряд подводных камней, которые мы сейчас и разберём.

Налоговый вычет за лечение: как получить и какие документы нужны

Получить вычет можно в течение трех лет после окончания года, в котором были оплачены медуслуги. Подавать документы можно раз в год, при этом за каждый год — отдельно. Для возврата придется оформить декларацию 3-НДФЛ, а она подается за предыдущий год. Поэтому возврат за лечение в 2023 году удастся получить не раньше 2023 года.

Максимальная сумма трат, с которой делают вычет, — 120 тыс. рублей. Это значит, что, если вы потратили на лечение 500 тыс. руб. или 1 млн руб., вычет вам посчитают так, будто бы вы потратили только 120 тыс. С этих денег вы получите 13% возврата, то есть максимум 15 600 руб.

Также нужно учитывать, что вычет за лечение суммируется с другими социальными возвратами НДФЛ — то есть получить вычет больше 15 600 руб. не выйдет, даже если траты были в разных сферах. Допустим, за год вы потратили по 100 тыс. руб. на лечение в частной клинике и на обучение в автошколе. Вы сможете полностью получить вычет за один вид услуг, но за второй — лишь с трат до 20 тыс. руб.

Вычет можно получить за медицинские услуги, покупку любых медикаментов по рецепту, взносы по ДМС — причем как за себя, так и за родственников. К медуслугам, по которым можно получить вычет, относятся обследования — анализы, диагностика и медэкспертиза, лечебные и профилактические процедуры, в том числе и лечение зубов.

Не могут претендовать на него те, кто этим налогом не облагается: люди в декретном отпуске, студенты, безработные и неработающие пенсионеры. ИП и самозанятые облагаются другими налогами, поэтому им вычет тоже не сделают. Исключение — ИП, которые не используют спецрежимов налогообложения и платят НДФЛ. Также не выйдет получить вычет за лечение, которое оплатил работодатель.

Возврат подоходного налога за лечение: процедура оформления и расчет суммы вычета

Принципиальные условия для возврата НДФЛ за лечение — наличие у организации или индивидуального предпринимателя лицензии на предоставление медицинских услуг, документальное подтверждение расходов налогоплательщика и получение им дохода, облагаемого по 13%-ной ставке.

Поскольку доходы супругов ГК РФ и СК РФ относятся к их общему имуществу, один из них может претендовать на вычет за лечение другого, вне зависимости от того, на чье имя оформлена справка. Эта позиция применяется и налоговыми органами, она нашла отражение в Письме ФНС № БС-4-11/17171@ от 01.10.2023. Разумеется, указанное замечание распространяется только на официальные, то есть зарегистрированные в органах ЗАГС, брачные отношения.

3-НДФЛ претендующее на возврат налога лицо заполняет самостоятельно на основе сведений из прочих документов. Также можно обратиться к помощи граждан или организаций, предлагающих услуги по заполнению документа за небольшую плату. Утвержденная форма декларации для каждого года публикуется на официальном сайте ФНС.

Пример 2. Пусть человек потратил на медицинские услуги по коду 1 (обычное лечение) в 2023 году 130000 рублей, по коду 2 (дорогостоящее лечение) — 200000 руб. При этом по справке 2-НДФЛ его налогооблагаемый доход за этот же год составил 840000 руб., а сумма уплаченного подоходного налога — 109200 руб.

Рецепты для налоговых органов оформляет врач по просьбе клиента. Необходимо проверить, чтобы дата на рецептурном бланке не оказалась более поздней, чем дата, указанная на чеке.

Вычет можно получить и в случае, когда медицинские манипуляции не проводились, лекарства не закупались, а деньги потрачены на оплату полиса добровольного медицинского страхования. При этом заявителю вычета потребуется заверенная копия страхового полиса либо договора со страховой компанией.

При этом иные подтверждающие факт оплаты документы (квитанции, чеки, платежки и др.) не нужны, поскольку данная справка выдается только в том случае, если за услуги уже расплатились. Такой позиции придерживаются и чиновники Минфина, и налоговики (письма Минфина России от 29.03.2023 № 03-04-05/20083, от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76, ФНС России от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@).

Вычет можно также заявить по расходам на оплату добровольных страховых взносов. При этом дополнительно понадобится заверенная копия договора со страховой компанией или страховой полис, а также копия лицензии на осуществление страховой деятельности и платежные документы.

Также: если за 2023 год были приобретены лек.ср-ва, и на каждое приобретение есть кассовый и товарный чек, но , в связи с пожизненным приемом препаратов на каждое приобретение не выписывался рецепт (НЕВОЗМОЖНО записаться на прием к неврологу для данного «мелкого» вопроса РЕГУЛЯРНО), можно ли ПОД каждый рецепт при оформлении документов в ФНС ЗА целый год выписать рецептурные бланки (читала вчера, что по факту покупки лекарств у врача можно запросить ПОДТВЕРЖДЕНИЕ в виде рецептурных бланков за 3 прошедших года. При этом они будут выписываться задним числом датой выдачи или датой покупки препаратов — как указано в чеках? Не заставишь врача это делать. Какие есть на это счет регламентирующие документы, ведь получение налогового вычета — это ПРАВО гражданина, и никто не может препятствовать ему в получении этого права.

Налоговикам необходимо представить заверенную копию договора с медицинским учреждением. На условия этого документа следует обратить особое внимание в том случае, если проводилось дорогостоящее лечение, а вы за свой счет приобретали материалы или медицинское оборудование, отсутствующие в данной клинике. Это позволит получить вычет в полном размере.

Заранее записаться в центр (либо взять талон электронной очереди).
Прийти на прием с необходимым комплектом документов.
Подать декларацию ф. №-НДФЛ.
С помощью специалиста оформить заявление на возврат вычета за лечение (в МФЦ существует образец).
Далее остается следить за статусом обращения по номеру, который выдается с распиской о получении документов сотрудником МФЦ.
После готовности нужно будет прибыть в отделение ФНС с паспортом.

Также направить документы можно при помощи заказного ценного письма, с описанным содержанием. Чтобы это сделать, нужно вложить в незапечатанный конверт все документы и составить опись в двух экземплярах. Этот способ будет удобен тем, что не нужно будет посещать орган лично. Минус в том, что если были допущены ошибки при комплектации пакета документов, это станет известно только спустя 2-3 месяца.

Если медицинских манипуляций не было, препаратов не покупалось, но были потрачены средства на приобретение полиса ДМС, тогда необходимо подать заявление на возврат 13% от этой суммы. Важно, чтобы договором страхования была предусмотрена возможность оплаты лечения, а страховая компания имела лицензию.

Возможно получение вычета с помощью работодателя, для этого нужен комплект документов (без Ф3 НДФЛ) и заявление на вычет передать в местное отделение ИФНС. После того как служба рассмотрит заявление, она выдаст уведомление, которое сотрудник передает в свою бухгалтерию вместе с заявлением на получение вычета. С месяца подачи документов работодатель не должен удерживать НДФЛ с зарплаты работника.

Получить соцвычет с помощью ФНС можно за последние три года, на протяжении которых были понесены расходы на медицинские услуги и покупка медицинских препаратов. Подача декларации по налогам возможна в течение всего года, но при этом необходимо понимать, что камеральная проверка может занять до 3 месяцев. Потому, чем раньше будет подан комплект документов, тем раньше вы сможете получить 13% от понесенных затрат.

Если таких данных нет, то придется идти в медучреждение, где вам выписывали рецепт на лекарства и уточнять, с какой компанией у них ведутся взаимоотношения.Вернуть деньги за лекарства может любой гражданин страны. Главное – наличие договора обязательного страхования. Если заболел ребенок – компенсацию оформляют родители.

Договор на оказание медуслуг;
Копия и оригинал справки об оплате медуслуг;
Справка о том, что затраты на дорогостоящее лечение были и лекарства необходимы;
В случае санаторно-курортного лечения, корешок санаторно-курортной путевки;
Платежные документы об оплате. Их оформление должно быть осуществлено непосредственно на налогоплательщика;
Банковские реквизиты, на которые будет переведен налоговый вычет;
Иногда могут запросить лицензию организации, производившей лечение.

Год, за который вы заполняете декларацию. Вы не можете сдать декларацию за тот год, который еще не закончился. Т. е. в 2023 году мы можем заполнить декларацию только за 2023 год и раньше
Укажите данные своего работодателя
В строке общая сумма дохода пишется суммарная сумма за все доходы, которые вы получили в году
Пропишите удержанную сумму налога – это важно, ведь есть база, которая не облагается налогом. Например, с зарплаты налог взимается. С продажи автомобиля по цене ниже покупной – не взимается. Вычисляется сумма просто – берем сумму, за которую берется налог, и вычисляем 13% — это и есть нужная цифра.

Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475). Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается справкой, выданной работодателем (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/876@).

Также стоит обратить внимание на то, что вычет назначается не за любые медуслуги и лекарственные препараты. Дело в том, что бывает 2 вида лечения: недорогостоящее и дорогостоящее. К дорогостоящему относится лечение, затраты на которое превышают 120 тысяч рублей, и в этом случае не за все его виды можно получить социальный вычет. Чтобы узнать к какому виду относится ваше лечение, можно посмотреть код, имеющийся в справке об оплате, которая подается в налоговую:

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

Компенсировать долю истраченных средств могут граждане, официально оформленные на работу и перечисляющие НДФЛ в бюджет, заплатившие за лечение самого себя или одного из родственников – детей до 18 лет, супруга, родителей.

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, гражданин имеет право получить социальный возврат за медицинское обслуживание в учреждениях с лицензией и покупку лекарственных препаратов. Документы для налогового вычета за лечение предоставляются в ФНС, где принимается решение о предоставлении или об отказе в вычете.

Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней. Результат передается заявителю в виде уведомления. В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.

Изменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.

Правильно заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. В налоговый орган требуется предоставление оригинала.
Информация обо всех доходах гражданина в справке 2-НДФЛ. Если заявитель за налоговый период сменил несколько мест работы, то справку следует получить с каждого из них.
Копия гражданского паспорта (главной страницы и с пропиской).
Заполненное заявление о предоставлении вычета.
Справка, удостоверяющая факт платежей за медицинскую помощь по форме, утвержденной Министерством здравоохранения.
Копия договора с клиникой, где проводилось лечение.
Копия лицензии клиники (если ссылка на лицензию имеется в предоставленном договоре, то не требуется).

удостоверение личности;
декларация по форме 3-НДФЛ;
платёжные документы, удостоверяющие факт затрат на лечение зубов, их протезирование или приобретение медикаментозных средств, назначенных врачом;
справка по форме 2-НДФЛ за год, в котором осуществлялась медицинская помощь;
заявление с просьбой о возвращении суммы налога;
договор на оказание медицинской услуги (если заключался);
документ, удостоверяющий родство с ребёнком, супругом или родителем (если гражданин оплачивает не собственное лечение);
ксерокопия лицензии учреждения (в случае отсутствия в заключённом договоре реквизитов организации);
справка о внесении средств в счёт оплаты услуги;
рецептурный бланк, содержащий штамп медицинского учреждения (если покупались медикаменты).

Гарантированный вычет выплачивается гражданам при соблюдении всех перечисленных выше условий в сумме, равной понесённым ими фактическим затратам. При этом максимальный предел такой выплаты ограничен 120 тысячами рублей (иными словами, ФНС выдаёт до 15 600 рублей).

медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;
оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.

Стоит отметить, что эта сумма считается общей при получении вычетов по нескольким причинам (к примеру, при лечении у врача и прохождении обучения). Таким образом, у гражданина не получится вернуть налог сверх указанного лимита. Если во время лечения вы потратили большую сумму, перенести её на следующий год невозможно.

после окончания года, в течение которого осуществились затраты;
до окончания этого года, если гражданин обратился с соответствующими документами и запросом к работодателю (для этого ФНС должна подтвердить наличие у лица права на данный вычет с помощью определённого уведомления).

оформить заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на соответствующий вычет – письмо ФНС России от 16.01.2023 N БС-4-11/500″О направлении рекомендуемых форм»;
собрать дубликаты бумаг, которые дают право получить налоговый вычет;
передать в налоговую заявление о желании получить уведомление о праве на социальный вычет, прикрепив к нему дубликаты бумаг, которые данное право подтверждают;
спустя 30 дней забрать заявленное уведомление;
передать полученное уведомление нанимателю. Данный факт будет являться основанием для непроизведения удержаний из заработной платы работника в пользу НДФЛ до конца года.

справка формы 3-НДФЛ. В налоговую должен быть передан оригинальный документ;
паспорт заявителя либо документ, его заменяющий. Нужны дубликаты страниц с основной информацией и сведениями о прописке, они должны быть заверены;
справка о доходах формы 2-НДФЛ. Она выдается нанимателем и предоставляется ИФНС в оригинальном виде. Если гражданин в течение года сменил несколько мест своей рабочей деятельности, справку надлежит получить у каждого работодателя;
заявление, выражающее желание получить выплату, в котором следует указать реквизиты счета получателя для перевода средств. Документ должен быть передан в оригинале.

Однако учитывая тот факт, что в течение прошлого года гражданином Потаповым А. А. в государственную казну было внесено 57,6 тысяч рублей, то к получению за данный вид медицинской услуги будет назначена именно эта сумма – 57,6 тысяч рублей, вместо рассчитанной 58,5 тыс. рублей.

расходные медицинские материалы, купленные пациентом для проведения дорогостоящей процедуры лечения, соответствуют законодательным Перечням медицинских услуг, при оплате которых осуществляется вычет;
медучреждение, проводящее лечение, не имеет в наличии приобретенных пациентом расходных материалов и медицинских препаратов, а также факт приобретения их пациентом предусмотрен соответствующем пунктом договора;
наличие справки из медучреждения о том, что приобретенные препараты и материалы были необходимы к приобретению;
заявителю на выплату была выдана справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, в которой прописан код 2.

Документ, подтверждающий оплату соответствующих услуг. Форма является обязательной и утверждена Приказом Минздрава России N 289, МНС России NБГ-3-04/256 от 25.07.2001. Получить такую справку нужно в медицинском учреждении, где проводилась процедура лечения. В налоговую нужно предоставить оригинал документа.
Важно! Предоставлять непосредственно сами фискальные документы, например чеки, не обязательно.Следует знать, что санатории, профилактории и прочие оздоровительные учреждения так же имеют возможность выдавать такой документ. В данной ситуации в справке будет указан исключительно ценовой показатель самого лечения, включенного в путевку, и дополнительно оплаченные процедуры. Стоимость проживания, питания и прочего в справке не прописывается;
Договор оказания мед.услуг между пациентом и лечебным учреждением. В ИФНС нужно предоставить заверенный дубликат документа. При включении в расходы купленного за свой счет оборудования или медикаментов, по причине их отсутствия в лечебном учреждении следует зафиксировать данный факт в договоре между пациентом и лечебным учреждением;
Заверенный дубликат лицензии медучреждения на осуществление медицинской деятельности.
Следует знать, что если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то получать непосредственно сам дубликат лицензии не обязательно.

Доходы и удержанный НДФЛ подтянутся из отчетности налогового агента — останется только указать вычет и заполнить заявление на возврат налога. Подробнее о том, как воспользоваться упрощенной формой заполнения декларации, мы рассказали в статье о вычете за лечение зубов.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а как оформить платежные документы — лучше заранее спросить у клиники. Справку на вычет будет выдавать клиника — уточните там, дадут ли справку дочери, если платежные документы будут оформлены на отца. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

Получите электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выберите вкладку «Получить ЭП». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи — главное, запомнить его. Отправьте запрос. Подождите, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускайте.

Это дополнительный шаг для тех, кто пропустил его, когда подавал декларацию. Через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».

Если человек не работает, но, например, сдает квартиру и платит НДФЛ, то он также может рассчитывать на вычет. Еще один вариант — вклад, по которому за 2023 год вы получили больше 42 500 Р процентов. С разницы нужно уплатить НДФЛ — тогда можете вернуть всю сумму или ее часть, заявив вычет.

16 Фев 2022 8uristgbk 165