Как Высчитваается Налоговый Вычет На Детей Многодетной Матери

Детский налоговый вычет для многодетной семьи

Условия признания семьи многодетной устанавливаются региональными властями. Как правило, многодетной считается семья с количество детей от трех и более. Таким образом, каждый из родителей многодетной семьи может оформить вычет от 5.800 руб. (1.400 руб. + 1.400 руб. = 3.000 руб.).

  1. Сергею Худоконеву положен вычет:
  • за первого ребенка (22 года, студент очной формы обучения с инвалидностью ІІ группы) – 12.000 руб.;
  • за второго ребенка (12 лет, взятый под опеку ребенок-инвалид) – 6.000 руб.;
  • за третьего, четвертого и пятого ребенка (5, 7 и 10 лет, общие дети с супругой) – по 3.000 руб.
  1. Ольге Худоконевой положен вычет:
  • за первого ребенка (12 лет, взятый под опеку ребенок-инвалид) – 6.000 руб.;
  • за второго ребенка (10 лет, общий ребенок с супругом) – 1.400 руб.;
  • за третьего ребенка (7 лет, общий ребенок с супругом) – 3.000 руб;
  • за четвертого (усыновленного) ребенка (22 года, студент очной формы обучения с инвалидностью ІІ группы) – 12.000 руб.;
  • за пятого ребенка (5 лет, общий ребенок с супругом) – 3.000 руб.

Одним из направлений государственной поддержки в социальной сфере является предоставление налоговых льгот и снижение налоговой нагрузки для многодетных семей. В статье разберем, что такое детский налоговый вычет для многодетной семьи, как рассчитать размер налоговой компенсации и как ее получить.

  • налоговая компенсация предусмотрена как для родных родителей, так и для усыновителей, попечителей;
  • вычет предоставляется на ежемесячной основе обоим родителям;
  • период предоставления вычета – от рождения (усыновления) до исполнения ребенком 18-ти лет (при обучении ребенка на очной форме – до 24-х лет).

В Московской и Белгородской областях Служба социальной защиты обещает субсидию тем, у кого родится тройня. Также в рамках этой программы мамам с низкими доходами в Московской области причитается 70 тыс. руб. при рождении двойни и 20 тыс. руб. за первого ребенка.

Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб. Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

В Оренбургской области одинокая мама может претендовать на участие в программе, если на ее попечении находится трое и больше детей. Важно учитывать, что капитал разрешается потратить на улучшение жилищных условий или уплату долгов по ипотеке. Альтернативой денежной выплате может стать получение земельного участка.

Согласно этой инициативе, родителям следует выплачивать пособие в размере не менее двух прожиточных минимумов ежемесячно. Но несмотря на то, что предложение поддержали некоторые депутаты Госдумы, решение о введении новой выплаты пока еще не было принято.

Льготы в 2022 году для одинокой матери (единственный родитель) во всех регионах России имеют разную сумму. Российская Федерация дает гарантию на ежемесячные и одновременные платежи, льготные условия по НДФЛ и невозможность руководителя отстранить сотрудника, являющейся матерью-одиночкой, от должности.

Что полагается многодетной одинокой матери

Получение подобной справки может существенно осложниться в случае, если официально у ребенка есть отец, однако с матерью они совместно не проживают и вообще находятся в плохих отношениях. Тогда получение заветной справки может существенно осложниться из-за нежелания второго супруга ее предоставить.

Матери-одиночки в 2022 году, как и раньше, имеют права на оформление и получение льгот и привилегий, которые отсутствуют у родителей, воспитывающих детей в полных семьях. ФЗ №81 «О государственных пособиях гражданам имеющих детей» закрепляет предоставление и условия получения пособий.

  • единовременная выплата по беременности – 581.73 рубля;
  • родовой сертификат в размере 11 000 рублей, которые можно потратить на услуги в женской консультации, детской поликлинике и покупку медикаментов;
  • пособие при рождении ребенка – 15 512.65 рублей;
  • до достижения ребенком 1,5 лет предоставляется ежемесячное пособие – 2 908.62 рублей.
  • единоразовое пособие по беременности, предоставляемое, если женщина встает на учет на сроке до 12 недель;
  • пособие по беременности и родам;
  • единоразовая выплата, предоставляемая по факту рождения ребенка;
  • ежемесячное декретное пособие;
  • ежемесячное пособие, выдаваемое во время отпуска по уходу за ребенком.

Регионам также разрешено самостоятельно устанавливать адресные или категориальные выплаты гражданам по собственному усмотрению. для мам-одиночек существуют дополнительные региональные пособия . Одинокой матери стоит прежде всего узнать, есть ли в регионе ее проживания какие-либо специальные выплаты, которые ей положены.

Бывают случаи, когда на протяжении налогового периода родители получают недостаточную сумму налогового вычета или не получают ее вовсе. В таких ситуациях после окончания данного периода необходимо, опираясь на налоговую декларацию и документацию, в которой речь идет о праве на полную сумму вычета, обратиться в налоговую службу. Впрочем, не обязательно дожидаться окончания налоговых выплат, если вы заметили, что начисляемая сумма ниже той, которая полагается, обратитесь в соответствующие органы уже сейчас.

Закон также действует при покупке одной или нескольких комнат, земельного участка и даже на погашение денежного кредита, если он был оформлен в российском банке и уже является израсходованным на покупку жилья, что надо подтвердить соответствующими документами. Все это требует сбора достаточно большого количества различной документации, чем лучше заняться еще до начала покупки дома или земли. Тем не менее не все так просто.

Еще одним социальным вычетом является льгота на приобретение медикаментов и получение медицинской помощи. В данном случае нужно обязательно сохранить все подтверждающие квитанции. При этом медицинское учреждение должно иметь лицензию на осуществление такой деятельности.

Однако в абзаце 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ указано, что повторные налоговые льготы не могут быть предоставлены многодетным родителям. Власти объясняют это тем, что ликвидация налогов — это и есть немалая льгота. В чем заключается суть предоставления дополнительных финансов при покупке нового жилья?

Социальный вычет позволяет уменьшить сумму уплаты родителям, у которых дети обучаются на платной основе. В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса Российской Федерации, граждане вправе минимизировать базу налога на сумму фактически уплаченного обучения. Но здесь существует предельная сумма в 50000 рублей от полной стоимости обучения. Данный вычет полагается обоим родителям за каждого ребенка.

Налоговый вычет на ребенка в 2022 году матери одиночке

Вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет, а также на каждого обучающегося на очной форме обучения в возрасте до 24 лет аспиранта, интерна, курсанта, ординатора, студента.
Однако использование одновременно двух и более одинаковых по своему значению вычетов одинокий родитель не имеет права, так как это будет считаться прямым нарушением действующего законодательства.

Документы, удостоверяющие право получения налоговых привилегий передаются в бухгалтерию организации, где работает мать-одиночка. Заявление на льготное налогообложение подаётся с момента возникновения оснований, например, если женщина родила или усыновила ребёнка, не состоя при этом в официально зарегистрированном браке и не устанавливая факт отцовства.

Вам будет интересно ==>  Снос Аварийного Дома Сроки И Номер Статьи

На стандартный налоговый вычет могут рассчитывать все официально трудоустроенные родители, причем на каждого ребенка в отдельности. Дети, на которых предоставляется стандартный налоговый вычет могут быть в семье как родными, так и приемными или опекаемыми.

Оформить вычет можно через своего работодателя, предоставив ему заявление и документы, подтверждающие право на вычет (свидетельство о рождении, свидетельство об инвалидности при необходимости, официальное подтверждение статуса матери-одиночки в виде справки из соцзащиты).

Воспользоваться поддержкой могут граждане, резиденты государства, а также нерезиденты страны, которые временно проживают в РФ. Более того, консультировать заинтересованных лиц юристы могут и за пределами России, но только в рамках отечественного законодательства.
При этом льгота предоставляется в форме налогового вычета. То есть, вы платите обычный налог, как всегда, но вам возвращается указанная сумма льготы. Для этого необходимо обратиться в бухгалтерию своего предприятия.

Льготы для многодетной матери

Я вам больше скажу, при определении очередности детей для установления размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей, включая подопечных (опекаемых), в хронологическом порядке по датам рождения, то есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту ребенок вне зависимости от того, подопечный он или родной. В качестве документа, подтверждающего дату рождения ребенка, выступает свидетельство о рождении ребенка, представляемое налогоплательщиком налоговому агенту. Согласно ст. 23 Федерального закона от 15.11.1997 N 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния» (далее — Федеральный закон N 143-ФЗ) указанное свидетельство содержит, в частности, сведения о дате и месте рождения ребенка.

Еще один интересный момент. В семье, например, родилась тройня. Ну жили они, были, получали стандартные вычеты в размере 1400+1400+3000. Но, им исполнилось 18, и только один ребенок поступил в ВУЗ. Какой вычет предоставить родителям пока он учится, 1400 или 3000? На этот, казалось бы, каверзный вопрос тоже есть ответ. Согласно ст. 23 Федерального закона N 143-ФЗ свидетельство о рождении ребенка содержит дату составления и номер записи акта о рождении. В п. 2 ст. 22 указанного Закона определено, что в случае рождения двойни или более детей одновременно запись акта о рождении составляется в отношении каждого ребенка с указанием последовательности рождения детей. В случае государственной регистрации рождения двойни или более детей сведения о детях вносятся в бланк актовой записи в последовательности, соответствующей последовательности рождения детей. При этом в графе 7 «Количество родившихся детей (один, двойня или более детей)» указывается прописью количество родившихся детей, а также отмечается, каким по счету ребенок родился (п. 21 Правил заполнения бланков записей актов гражданского состояния и бланков свидетельств о государственной регистрации актов гражданского состояния, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 17.04.1999 N 432). Следовательно, в рассматриваемой ситуации хронологическая очередность рождения детей будет соответствовать последовательности порядковых номеров записей актов о рождении, содержащихся в свидетельствах о рождении.

В случае если ребенок супруги проживает совместно с супругом, независимо от его усыновления стандартный налоговый вычет может быть предоставлен супругу, на обеспечении которого находится ребенок. Документами, подтверждающими право на получение стандартного налогового вычета на ребенка, могут быть, в частности, копия свидетельства о рождении ребенка, копия паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или свидетельства о регистрации брака, справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем (родителями), супругом (супругой) родителя, заявление родителя об участии супруга в обеспечении ребенка.

Стандартно на первого ребенка сотрудник в месяц может получать детский вычет 1 400 рублей. Этот же размер применяют и для второго ребёнка. Для третьего и последующих сумма выше – уже 3 000 руб. Для ребенка – инвалида также есть отдельные суммы: •12 000 руб. – для родителя и усыновителя; •6 000 руб. – для опекуна, попечителя, приемного родителя. Эти размеры по последним изменениям суммируют с обычными льготами в зависимости от очередности малыша (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2022 г. № 03-04-06/15803). Например, если в семье есть три ребенка, причем третий – инвалид, то вычет на него составит 15 000 руб. для родителя или 9 000 руб. для опекуна. Повышенные вычеты. Законодательство разрешает работодателям предоставлять работникам и двойной размер вычета. Такое возможно в двух ситуациях: •работник является единственным родителем (усыновителем, опекуном, попечителем); •сотрудник получает вычет за второго родителя, так как он отказался его получать. Вычеты по НДФЛ в 2022 году предоставляйте на детей в возрасте до: •18 лет; •24 лет, если ребенок учится по очной форме или является аспирантом, ординатором, интерном, студентом или курсантом; •24 лет, если ребенок – инвалид первой или второй группы (для увеличенного вычета по инвалидности). Налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2022 году. Вычет на ребенка можно получать только до того месяца, в котором доходы с начала года превысят 350 000 руб. При расчете этого максимального предела учитывают доходы, с которых НДФЛ платят по ставке 13 процентов. Исключение – дивиденды.

Налогоплательщику, являющемуся родителем нескольких детей (один или несколько из которых умерло), имеет право с 01.01.2012 на получение стандартного налогового вычета с учетом умерших детей. Например, у меня был случай, когда у женщины двое первых детей не прожили и недели, значит на единственного в семье ребенка, рожденного после тех двоих, положен вычет как за третьего!

Стоит отметить, что терминология, подразумевающая единственного родителя, не имеет четкого определения. Как правило, суд признает единственным родителем лицо, воспитывающее и ухаживающее за малышом без участия второго родителя. Причиной тому может быть смерть, тяжелая болезнь, исчезновение и прочее.

  1. Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
  2. То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
  3. Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
  4. В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.

В том, что таким образом государство помогает физическим лицам увеличить комфорт жизни всей семьи, а также способствует развитию структуры города, если речь идет о строительстве новых домов. Но если многодетным семьям будут предоставлены дополнительные налоговые льготы, это рано или поздно образует дырку в бюджете Российской Федерации, по крайней мере именно в этом нас уверяют власти.

Если в течение одного календарного года физическое лицо претендует на несколько видов социальных вычетов, то он должен выбирать, какому отдать преимущество — подавать заявление на вычет по лечению или обучению, потому что лимит в 120 тысяч не должен быть превышен. Это не касается обучения детей и дорогостоящего лечения.

По правилам, вычет предоставляется родителям детей, не достигших 18-летнего возраста, то есть на несовершеннолетних. Если единственный или второй ребенок в семье имеет статус инвалида I или II группы, то налогом не облагается сумма дохода размером в 3000 рублей.

Вычет — это некая часть дохода, исключаемая из налоговой базы при исчислении суммы НДФЛ к удержанию из заработка. Тем самым при предоставлении вычета сумма НДФЛ к удержанию уменьшается. Размер детского вычета зависит от того, сколько детишек в семье, и какой малыш по счету:

Вам будет интересно ==>  Сможет Женщина Встать На Биржу Если Уволилась После Декрета

Одно из направлений социальной политики государства — это материальная поддержка граждан с детьми, в том числе и многодетных семей. Чиновники предусмотрели не только многочисленные виды пособий, выплат и помощи в пользу льготников, но и налоговые льготы для многодетных семей – отдельные привилегии в части налогообложения доходов граждан с детьми. К таковым относят:

Но есть требования, в которых региональные власти едины. А именно: детьми следует считать не только кровных отпрысков, но и усыновленных, пасынков и падчериц до достижения ими 16-летнего возраста. Или же до полного их совершеннолетия при условии, что они обучаются по общеобразовательным программам.

  1. Пособие по беременности и родам, назначаемое женщине за 70 дней до родов и 70 дней после. Исчисляется из расчета 100 % от среднего заработка. Не облагается НДФЛ и страховыми взносами.
  2. Пособие при рождении малыша, которое выплачивается за счет средств Фонда социального страхования. Оно не облагается налогами.
  3. Пособие по уходу до 1,5 лет или до 3 лет тоже не включается в базу для исчисления налога на доходы физических лиц.
  4. Материальная помощь при рождении младенца, выплачиваемая от работодателя, не облагается в сумме до 50 000 рублей в год на одного ребенка – для каждого родителя. То есть 50 000 одному и 50 000 второму родителю или усыновителю.
  5. Выплаты при усыновлении исключены из облагаемых НДФЛ.

Четкого определения, какую семью считать многодетной, федеральное законодательство не содержит. Такое право передано субъектам Российской Федерации. Следовательно, каждый регион самостоятельно определяет критерии для признания семьи многодетной, то есть наделения ее особым статусом.

Вычет многодетным родителям

По общему правилу налоговая льгота многодетным родителям предоставляется на каждого из детей, но ровно до того месяца, пока ваш доход, облагаемый по ставке 13% и рассчитанный нарастающим итогом с начала года, не достигнет 350 000 руб (пп.4 п.1 ст. 218 НК РФ). Как только доход станет выше 350 000 руб, право на вычет вы больше не имеете.

  • свидетельство о рождении или усыновлении детей;
  • справка об инвалидности (если кто-то из детей является инвалидом);
  • справка из образовательного учреждения, с указанием очной формы обучения (если дети учатся);
  • документ, подтверждающий получение вычета в двойном размере.

К этому же случаю относится ситуация, когда в свидетельстве о рождении стоит прочерк или данные об отце записаны со слов матери. Такой случай тоже нужно подтвердить документально. Но если отец детей жив, но просто не участвует в воспитании и не платит алименты, то двойная льгота по НДФЛ вам не положена.

Зарплата многодетного отца Петрова — 55 000 руб. Считаем доход нарастающим итогом с начала года. За первый, второй и третий месяц зарплата Иванова будет в сумме — 165 000 руб, за четвертый нарастающим итогом — 220 000 руб, за пятый — 275 000 руб., за шестой — 330 000 руб., за седьмой — уже 385 000 руб. Значит, за шестой месяц он, как многодетный родитель, льготу по НДФЛ еще получит, а за седьмой и далее — уже нет.

Чаще всего эту льготу оформляют через работодателя, то есть вы получаете возврат не единовременной выплатой, а ежемесячно в “составе зарплаты”. Каждый месяц бухгалтер удерживает подоходный налог не со всей суммы вашего оклада, а с суммы, уменьшенной на вычет.

Продавец Семенова в московском магазине трудится за помесячную оплату труда в 40 тыс. рублей. Она воспитывает двоих детей 5 и 10 лет. В январе 2022 года женщина обратилась с просьбой начислять ей компенсацию. Каждый месяц величина перечисления будет равна 1400+1400=2800. Получать средства сотрудница сможет до сентября текущего года, потому как в оговоренном месяце ее прибыль достигнет предела в 350 тыс. руб. В итоге подоходный будет составлять (40000-2800) ×13%=4836. Помесячная оплата труда будет равняться 40000- 4836=35164. Если сотрудница не напишет заявку, то НДФЛ=40000×13%=5200. Итого на руки – 40000-5200=34800.

  • денежные выплаты, пособие на содержание ребенка (300-500 рублей в зависимости от региона);
  • натуральную помощь: предоставление продуктовых наборов, детской одежды, выделение средств на покупку школьной формы;
  • льготы на проезд в общественном транспорте;
  • бесплатное питание детей в школе;
  • льготы при оплате ЖКХ, предоставление социального жилья.

По официальным данным на текущий момент большие семьи – это самая массовая категория бедных в России. Чем больше в семье наследников, тем больше лишений и тем больше риски оказаться за чертой бедности. Согласно статистике около 22 миллионов россиян, сегодня считаются бедными.

Оплачивается и больничный по уходу за ребенком. Как для всех трудоустроенных граждан, больничный оплачивается в соответствии с общим стажем работы. Так, если ребенок лечится на дому, оплачиваются по стажу оплачиваются только первые десять дней. Далее – только 50% от этой суммы. Для стационарного лечения оплата рассчитывается также исходя из стажа.

Еще в 2022 году чиновники предлагали увеличить сумму вычетов на детей. Если бы законопроект приняли, то родители бы получили существенную прибавку к зарплате. Но законопроект был дважды предварительно отклонен в первом чтении, а его рассмотрение перенесли на неопределенный срок.

  • свидетельство о смерти другого родителя;
  • судебное решение, признающее второго родителя без вести пропавшим;
  • справку по форме №25 (выдается в случае, когда в запись акта о рождении ребенка сведения об отце вносятся по заявлению матери);
  • паспорт (в доказательство отсутствия брака).

Такие семьи смогут получить дополнительный вычет — льгота предоставляется из расчета по пять квадратных метров в квартире или комнате и по семь квадратных метров в жилом доме на каждого ребенка. Также вычет можно получить на шесть соток площади принадлежащего семье земельного участка.

Пример расчета суммы земельного налога для многодетной семьи с учетом льготы. Родители с детьми проживают в собственном доме, расположенном на земельном участке площадью 8 соток, в Нижегородской области. Кадастровая стоимость их участка составила 800 000 рублей. Ставка по налогу в данном регионе 0,3% (как и в большинстве других, больше чем 0,3% она быть не может).

Семьи, воспитывающие большое количество детей, в условиях демографического кризиса представляют особую ценность для государства. Им оказывается всесторонняя поддержка, одной из форм которой выступают налоговые льготы – многодетным семьям они предоставляются как на федеральном, так и региональном уровне. Но, прежде чем рассматривать механизм применения данного вида льгот, необходимо определиться, какая семья попадает под статус многодетной.

Применение вычета начинается с месяца рождения или усыновления ребенка и продолжается до достижения им совершеннолетия либо его гибели. Также основанием для прекращения действия налоговой льготы является превышение доходом родителя определенного предела. В 2022 году его размер составит 350000 рублей. То есть в месяце, когда совокупный доход с начала года превысит указанную сумму, прекращается применение вычетов по всем основаниям.

Налоговые льготы многодетным семьям: особенности расчета, оформление документов

Указанные выше величины могут видоизменяться в зависимости от состояния здоровья родившегося на свет малыша. Если он рожден больным или приобрел инвалидность одной из существующих групп, а его возраст составляет менее восемнадцати лет, если он является инвалидом одной из трех существующих групп и не достиг двадцати четырех лет, родители получают на содержание по 12 тысяч российских рублей. Эта сумма, разумеется, более ощутима, чем перечисленные в списке выше величины, однако и затраты на больных детей, требующих тщательного ухода, выше, чем на здоровых индивидуумов.

Вам будет интересно ==>  Приказ Минздрава О Начислении Вредности Врачам

Случаются ситуации, когда в течение части периода налогообложения, родители получают меньшую сумму налогового вычета или не получают денежных средств ввиду каких-либо причин. По окончанию искомого налогового срока, нужно подать соответствующее обращение в налоговую службу, внутри содержащее отсылку на декларацию по налоговым отчислениям и документам, подтверждающим право родителя на получение полноценной по величине суммы.

  • заполненный декларационный бланк по форме 3-НДЛФ, в котором перечислены вычеты и недостающие суммы, на получение которых вы имеете право;
  • ксерокопии бумаг, являющихся подтверждением реально имеющегося у вас права на получение средств;
  • ксерокопии основного документа гражданина Российской Федерации;
  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • заявление, содержащее реквизиты банковского счета или пластиковой карты, куда должны быть перечислены не до конца предоставленные вам средства;
  • справку с места работы по форме 2-НДФЛ, в которой содержится информация по получаемым родителем за год доходам, а также налоговым отчислениям, уплаченным в государственную казну.

Как видите, процедура ничем не отличается от стандартной процедуры предоставления налогового вычета, как по этапам процедуры получения средств, таки и по временным срокам, которые должны будут пройти, прежде чем деньги поступят к владельцу указанного в заявлении банковского счета. Да, вам придется ждать все те же установленные законодательно четыре месяца, однако ни днем более.

Хотим обратить ваше внимание на особенно важный нюанс. Дело в том, что в Российской Федерации льготы и материальная помощь насильственно потенциальным получателям не вручаются, проще говоря, вы не будете получать уведомления и напоминания о том, что имеете право на получение небольшой финансовой помощи. Деньги начнут выдаваться вам лишь тогда, когда вы передадите в бухгалтерский отдел по месту работы соответствующее заявление.

Если заявитель имеет полное право на получение льгот, в налоговой отказать ему в этом не могут. Однако наличие ошибок в документах и предоставление недостоверных сведений является основанием для отказа со стороны налогового органа. Тогда нужно лишь устранить ошибки, и обратиться с заявлением заново. Если же отказ, по мнению заявителя, носит незаконный характер, он вправе обратиться в суд для защиты своих прав и законных интересов.

  • заявление по имеющемуся образцу;
  • удостоверение личности;
  • документ о вступлении в брак и о разводе, если таковой был;
  • документы о появлении детей на свет;
  • об усыновлении (если это имело место);
  • о прохождении очного обучения в ВУЗе;
  • удостоверение, подтверждающее статус многодетной семьи;
  • справка о том, что семья является малоимущей.

Данное послабление предусмотрено государством, а значит имеет одинаковые размеры в стране, независимо от адреса проживания. Льгота распространяется на супругов в многодетной семье, если они:

  1. На проезд в общественном транспорте (льгота составляет 50%).
  2. На оплату услуг ЖКХ (50%).
  3. На получение лекарств до 6 лет бесплатно.
  4. На получение бесплатной путевки в оздоровительное учреждение.
  5. Разные льготы в трудовой сфере.
  • за первого и 2-го ребенка – 1 400 руб.;
  • за 3-го и следующих – 3 000 руб.;
  • на каждого ребенка, если он – инвалид, учащийся в ВУЗе на дневном отделении – 12 000 руб., а если законные представители являются усыновителями или попечителями – 6 000 руб.

Если дети воспитываются в неполной семье, сумма вычета удваивается. Такая возможность предоставляется семьям, в которых один из родителей пропал без вести или погиб, причем данный факт подтвержден документально. В случае развода или уклонения от выплаты алиментов право на получение двойного вычета не реализовывается.

Каждый субъект Российской Федерации в индивидуальном порядке определяет, какие семьи относятся к многодетным. На уровне федерального законодательства такого определения нет. В большинстве регионов статус многодетного может получить семейство, в котором воспитываются не менее трех детей, не достигших совершеннолетия.

Родители вправе рассчитывать на льготы при уплате налога на доходы физических лиц. Эта льгота установлена на федеральном уровне и полагается всем без исключения гражданам вне зависимости от региона проживания. Право реализуется путем предоставления вычета, то есть фактического уменьшения налогооблагаемой базы — денег, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.

  • биологическим родителям, чей брак зарегистрирован официально;
  • родителям и их супругам, имеющим статус мачехи или отчима;
  • родителям, находящимся в разводе, но добросовестно выплачивающим алименты;
  • приемным родителям и гражданам, принявшим на себя обязанности опекунов.

В большинстве субъектов Российской Федерации семьи, получившие статус многодетных, освобождаются от необходимости уплачивать налог на имущество. В зависимости от региона, льгота предоставляется на разное количество объектов. Например, в Рязанской области семьи вправе не платить налог в отношении одного объекта от каждого вида недвижимости – квартиры, дачи, гаража и др. Условием реализации права является незадействие имущества в предпринимательской деятельности и величина среднего дохода семьи не более одного установленного в регионе МРОТ на каждого ее члена.

Налоговый вычет для многодетных семей

Что это за вычет. У всех собственников домов, квартир и комнат есть автоматический налоговый вычет по налогу на имущество. Из площади объекта вычитают часть и налогом облагают только разницу. Например, для дома вычет составляет 50 м 2 , для квартиры — 20. Любой собственник дома площадью 60 м 2 заплатит налог только с 10, а не с 60. Эти вычеты дают всем — и по каждому объекту, хоть по пяти квартирам одновременно.

Льготу по подоходному налогу предоставляют по месту работы. Для этого работодателю необходимо подать заявление, в котором изложена просьба по применению вычета при исчислении НДФЛ, а также перечислены все дети с указанием их возраста и статуса (для инвалидов и студентов).

Согласно главному своду сведений о налоговых правоотношениях, регулирующему искомую сферу на территории Российской Федерации, Налоговому Кодексу, многодетные родители в первую очередь имеют право на частичное прекращение выплат налога на доходы физических лиц в государственную казну. Простыми словами, от заработной платы мамы и папы прекращают исчислять определенный процент в зависимости от величины зарплаты родителей, и отправлять полученные суммы в бюджет страны ежемесячно. Производится это приостановление лишь на момент рождения ребенка, с появлением которого искомая ячейка общества становится многодетной, когда государство присваивает соответствующий официальный статус.

Характер и размеры налоговых льгот для многодетных семей по остальным видам налогов устанавливаются региональными властями. Они же определяют, от уплаты каких налогов эти семьи освобождаются вовсе. Объясняется это тем, что большая часть налогов, предъявляемых физическим лицам, уплачивается именно в региональные бюджеты.

На федеральном уровне семьи с детьми могут рассчитывать на льготу по НДФЛ. Предоставляется она в виде вычета, то есть льготник не получает денежную сумму на руки, а на ее величину уменьшается налогооблагаемая база – сумма, с которой исчисляют 13% налога. В результате после уплаты подоходного налога у многодетного родителя остается большая сумма заработной платы.